Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General ... · Plan Estratégico Institucional...

Plan Estratégico Institucional

de la Contraloría General del Estado

2013 - 2017

PEI – CGE

Agosto, 2013 Bolivia

ESTADO PLURINACIONAL

DE BOLIVIA

AUTORIDADES

CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO Lic. Gabriel Herbas Camacho ASESOR GENERAL Dr. Wilmer Vargas Angulo

COORDINADOR GENERAL Lic. Samuel Maldonado Condorena SECRETARIO GENERAL Dr. Oscar Torrico Ocampo

SUBCONTRALORÍAS

SUBCONTRALOR GENERAL Dr. Henry Lucas Ara Pérez SUBCONTRALOR DE AUDITORÍA EXTERNA Lic. Olga Edith Suarez Jiménez

SUBCONTRALOR DE AUDITORÍA EXTERNA EN AUTONOMÍAS CONSTITUCIONALES Lic. Benedicto Marcos Apaza Vargas

SUBCONTRALORA DE CONTROL INTERNO Lic. Sandra Quiroga Solano SUBCONTRALOR DE SERVICIOS TÉCNICOS Ing. Luis Fernando Saavedra Morató

SUBCONTRALOR DE SERVICIOS LEGALES Dr. Edino Claudio Clavijo Ponce

GERENCIAS NACIONALES

GERENTE NACIONAL DE AUDITORÍA INTERNA Lic. Susy Mollinedo Del Villar GERENTE NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN Lic. Roberto Marchant Alfaro

GERENTE NACIONAL DE FINANZAS a.i. Lic. Miriam Vargas Orellana GERENTE NACIONAL DE RECURSOS HUMANOS Dr. Leónidas Sánchez Fuentes

GERENTE NACIONAL DE CAPACITACIÓN Lic. Camilo R. Nina Machaca

GERENCIAS DEPARTAMENTALES

GERENTE DEPARTAMENTAL DE LA PAZ Lic. María Paz Andrade Méndez GERENTE DEPARTAMENTAL DE COCHABAMBA Dr. Mario David Barriga Montaño

GERENTE DEPARTAMENTAL DE SANTA CRUZ Lic. Alfredo Lorenzo Villca Cari GERENTE DEPARTAMENTAL DE CHUQUISACA Lic. Amilcar Ayala Mendoza

GERENTE DEPARTAMENTAL DE ORURO Lic. Mónica Ávila Blacutt GERENTE DEPARTAMENTAL DE POTOSÍ Lic. Juan Jorge Soria Coca GERENTE DEPARTAMENTAL DE TARIJA Lic. Carmen Rosa Ortiz Cerezo

GERENTE DEPARTAMENTAL DE BENI Lic. Elías Vásquez Mamani GERENTE DEPARTAMENTAL DE PANDO Lic. Franklin Solano Vargas

EQUIPO DE PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

SUBCONTRALOR GENERAL Dr. Henry Lucas Ara Pérez

GERENTE DE PLANIFICACIÓN Lic. David Freddy Yujra Segales

ENCARGADO DE NORMATIVIDAD Y CALIDAD Dr. Julio Carlos Guerra Villarroel

OFICIAL DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Lic. Reynaldo N. Álvarez Flores

OFICIAL DE NORMATIVIDAD Y CALIDAD Dra. Mary Isabel Canelas Price

OFICIAL DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES Sra. Elsa Luz Dösserich Virreyra

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ÍNDICE DE CONTENIDO

PRESENTACIÓN ....................................................................................................................1

RESUMEN EJECUTIVO ...........................................................................................................3

1. MARCO ESTRATÉGICO ................................................................................................7

1.1. MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL DEL PEI ................................................................7

1.2. DIAGNÓSTICO ......................................................................................................9 1.2.1. Trayectoria Institucional ......................................................................................... 9 1.2.2. Mandato Legal ......................................................................................................10 1.2.3. Evaluación de la Entidad .......................................................................................17

1.2.3.1. Logros de la Entidad ........................................................................................17 1.2.3.1.1. Control Gubernamental .........................................................................17

A. Auditoría Especial ........................................................................................17 B. Auditoría Financiera ....................................................................................17 C. Auditoría Operacional .................................................................................17 D. Auditoría Ambiental ....................................................................................18 E. Auditoría de Proyectos de Inversión Pública ..............................................18 F. Auditoría de Tecnologías de Información y Comunicación .........................18 G. Auditoría Especial realizada por la Subcontraloría de Servicios

Legales .........................................................................................................18 1.2.3.1.2. Capacitación ...........................................................................................19 1.2.3.1.3. Servicios de Apoyo al Control Gubernamental ......................................21

1.2.3.2. Evaluación Institucional ..................................................................................21 1.2.3.2.1. Administración Financiera .....................................................................21 1.2.3.2.2. Estructura Organizacional y Procesos ....................................................23

A. Subcontraloría de Auditoría Externa ...........................................................25 B. Subcontraloría de Auditoría Externa en Autonomías Constitucionales ......25 C. Subcontraloría de Control Interno ..............................................................25 D. Subcontraloría de Servicios Técnicos ..........................................................26 E. Subcontraloría de Servicios Legales ............................................................26 F. Gerencias Departamentales ........................................................................27 G. Gerencias Principales ..................................................................................27 H. Gerencia Nacional de Capacitación (CENCAP) ............................................27 I. Subcontraloría General ...............................................................................27 J. Gerencia Nacional de Administración .........................................................28 K. Gerencia Nacional de Finanzas ...................................................................28 L. Gerencia Nacional de Recursos Humanos ..................................................28 M. Gerencia de Comunicación Institucional .....................................................29 N. Secretaría General .......................................................................................29 O. Gerencia Nacional de Auditoría Interna ......................................................29

1.2.3.2.3. Recursos Humanos .................................................................................30 1.2.3.2.4 Infraestructura, Equipamiento y Sistemas de Información ...................32

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1.2.3.2.4.1. Infraestructura Física .......................................................................32 1.2.3.2.4.2. Infraestructura Tecnológica .............................................................34 1.2.3.2.4.3. Equipamiento informático ...............................................................34

1.2.4. Análisis de Situación y Contexto de la Entidad .....................................................35 1.2.5. Análisis de Actores ................................................................................................40 1.2.6. Mandato Político y Social ......................................................................................40 1.2.7. Plan de Desarrollo Económico y Social .................................................................41 1.2.8. Análisis de Problemas (Árbol de problemas) ........................................................42

2. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL ......................................................................... 45

2.1. MISIÓN Y VISIÓN ................................................................................................ 45 2.1.1. Misión ...................................................................................................................45 2.1.2 Visión .....................................................................................................................45

2.2. PRINCIPIOS Y VALORES ....................................................................................... 45 2.2.1. Principios ...............................................................................................................46 2.2.2 Valores ..................................................................................................................46

2.3. EJES O PERSPECTIVA ESTRATÉGICAS .................................................................... 47

2.4. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE PRIMER NIVEL, OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES, ESTRATEGIAS, PRODUCTOS INSTITUCIONALES, INDICADORES, METAS Y TEMPORALIZACIÓN DE METAS ...................................... 47

2.5. ESTRATEGIAS, ACCIONES ESTRATÉGICAS ............................................................. 97

2.6. MARCO OPERATIVO ........................................................................................... 98 2.6.1 Apertura Programática .........................................................................................98 2.6.2. Presupuesto Plurianual de Recursos .....................................................................99 2.6.3. Presupuesto Plurianual de Gastos ........................................................................99 2.6.4. Estrategia de Implementación ............................................................................100 2.6.5. Seguimiento, Evaluación y Rendición de Cuentas ..............................................101

Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 - 2017

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PRESENTACIÓN

La Contraloría General del Estado Plurinacional de Bolivia, como ente de Control Gubernamental, por mandato constitucional tiene la responsabilidad de ejercer la Supervisión y el Control Externo de las Entidades Públicas, con la finalidad de garantizar a las bolivianas y bolivianos el uso eficaz y eficiente de los recursos públicos, para la satisfacción de sus necesidades.

En ese contexto, que el Plan Estratégico Institucional (PEI) 2013 - 2017 de la Contraloría General del Estado (CGE), expresa en base a su mandato legal, político y social, la nueva misión, visión, lineamientos estratégicos, estrategias y productos que la institución implementará y generará en los próximos cinco años, orientados a establecer confianza en la población boliviana, una gestión pública por resultados y la participación del Control Social.

El Plan es el resultado de un proceso de construcción con la participación de las Servidoras y Servidores Públicos de la CGE, que plasmaron la experiencia técnica acumulada, relacionada a la gestión pública boliviana, así como a la naturaleza de las instituciones y las demandas de la población.

“Generar confianza en la población boliviana, controlando la gestión y el uso de los recursos públicos” constituye la misión de la CGE, para el periodo 2013 – 2017, la misma será alcanzada cuando las entidades públicas generen y entreguen Bienes, Servicios y Normas a la Población boliviana de manera oportuna; para este efecto se debe lograr que el Control Gubernamental ejerza un impacto en las entidades públicas, situación que permitirá alcanzar la Visión de la CGE que señala “Somos una entidad que ha fortalecido la gestión y el uso de recursos públicos con la participación del pueblo boliviano”, la misma que refleja el nuevo rol que la Contraloría desempeñará en el periodo señalado, teniendo en cuenta la misión referida.

Para alcanzar los objetivos trazados, se desarrollaran algunas acciones futuras, que incluyen alianzas con el Control Social y otros actores que intervienen en el ejercicio del Control Gubernamental.


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De la misma forma, el Plan Estratégico Institucional de la CGE, plantea la implementación de un Sistema Informático de Programación, Seguimiento, Control y Evaluación del mencionado Plan, en correspondencia y articulado a la Programación Anual de Operaciones.

La orientación estratégica expresada en el PEI, demanda de la institución, ajustes organizacionales; de programación de operaciones; presupuestarios, normativos; etc., desafíos que requieren la participación y compromiso de las entidades públicas, población, organismos financiadores y principalmente de las Servidoras y Servidores Públicos de la CGE, quienes se sumaran al esfuerzo de mejorar la gestión pública boliviana.

A continuación presento a las bolivianas y los bolivianos, el Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General del Estado 2013 – 2017.

Lic. Gabriel Herbas Camacho CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO a.i.


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RESUMEN EJECUTIVO

I. MISIÓN

“Generar confianza en la población boliviana, controlando la gestión y el uso de los recursos públicos”.

II. VISIÓN

“Somos una entidad que ha fortalecido la gestión y el uso de recursos públicos con la participación del pueblo boliviano”.

III. PRINCIPIOS INSTITUCIONALES

Los principios institucionales adoptados por la CGE son: Legalidad, Transparencia, Eficacia, Eficiencia, Economía, Equidad, Oportunidad y Objetividad.

IV. VALORES INSTITUCIONALES

Los valores institucionales adoptados por la CGE son: Integridad, Responsabilidad, Profesionalismo y Compromiso.

V. EJES ESTRATÉGICOS

Los ejes estratégicos que sustentan la Visión son:

Mejora de la Gestión Pública

Desarrollo institucional con calidad

VI. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

Los objetivos estratégicos de la CGE alineados en función a los ejes estratégicos son:


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1 MEJORA DE LA GESTIÓN PÚBLICA

1.1. Mejorar el desempeño de las entidades públicas

1.1.1. Mejorar la tasa de implementación del control interno del 15% al 60%, en 298 entidades públicas, a nivel nacional al 2017.

1.1.2. Mejorar en un 20% la eficacia de 274 entidades focalizadas del sector público al 2017.

1.1.3. Mejorar la confiabilidad de la Información Financiera de 141 entidades focalizadas del sector público boliviano al 2017.

1.1.4. Mejorar la eficacia de la gestión ambiental de 10 ámbitos geográficos focalizados al 2017.

1.1.5. Mejorar la gestión de las TIC de cinco entidades públicas focalizadas al 2017.

1.1.6. Mejorar la gestión de Proyectos de Inversión Pública relacionados con capital físico, en cinco entidades públicas focalizadas al 2017.

1.1.7. Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de los servidores públicos y terceros, por las acciones u omisiones al Ordenamiento Jurídico Administrativo; otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales en cinco Auditorías Especiales en PIP a nivel nacional hasta el 2017.

1.1.8. Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de los servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al Ordenamiento Legal vigente expresado en 890 relevamientos y Auditorías hasta el 2017.

1.2. Mejorar la calidad de los servicios de la CGE.

1.2.1. Mejorar la calidad de los servicios legales de la Contraloría General del Estado de regular a bueno a nivel nacional al 2017.

1.2.2. Mejorar el Servicio de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de regular a bueno a nivel nacional al 2017.

1.2.3. Mejorar el Servicio de apoyo legal a Auditorías de regular a bueno a nivel nacional al 2017.

1.2.4. Ejecutar 12 Auditorías legales a nivel nacional al 2017.


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1.3. Mejorar el desempeño de los Servidores Públicos y de los aliados estratégicos de la CGE.

1.3.1. Mejorar el conocimiento en los sistemas de la Ley 1178 a 53.325 servidores públicos a nivel nacional al 2017.

1.3.2. Mejorar el desempeño laboral de 5.040 servidores públicos focalizados a nivel nacional al 2017.

1.3.3. Especializar en sistemas de Gestión Pública, a 750 servidores públicos focalizados a nivel nacional al 2017.

1.3.4. Socializar en temas gubernamentales a 1.500 miembros del Control Social a nivel nacional al 2017.

1.3.5. Mejorar el conocimiento de 1.260 auditores de firmas privadas de servicios en apoyo al control gubernamental a nivel nacional al 2017.

2 DESARROLLO INSTITUCIONAL CON CALIDAD

2.1. Mejorar la eficacia del desempeño institucional de la CGE

2.1.1. Mejorar del 40% al 100% la eficacia de la planificación, organización y posicionamiento de la CGE a nivel nacional en función al PEI al 2017.

2.1.2. Mejorar del 68% al 90% el desempeño integral de los servidores públicos de la CGE a nivel nacional al 2017.

2.1.3. Mejorar del 60% al 100% el apoyo administrativo en la CGE a nivel nacional al 2017.

2.1.4. Mejorar en un 40% el desempeño financiero de la CGE a nivel nacional al 2017.

2.1.5. Incrementar del 35% al 75% la imagen institucional de la CGE en la población boliviana al 2017.

2.1.6. Mejorar de bueno a muy bueno los Servicios de la Secretaria General a nivel nacional al 2017.

2.1.7. Mejorar el Control Interno de la CGE a Nivel Nacional al 2017.


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1. MARCO ESTRATÉGICO

1.1. MARCO TEÓRICO CONCEPTUAL DEL PEI

La Contraloría General del Estado (CGE) para la formulación de su Plan Estratégico Institucional (PEI) 2013 - 2017, generó una metodología propia, alimentada por el marco conceptual de las principales Escuelas de Planificación, como la Tradicional o Normativa, Situacional, Prospectiva y la Planificación Estratégica; y el marco legal de la Planificación Estratégica y Operativa existentes en la gestión pública boliviana.

Inicialmente esta metodología, considera un análisis de la base legal de la CGE, identificando las atribuciones y facultadas que la Contraloría General del Estado posee, los mismos son expresados en Productos Institucionales (Bienes, Servicios y Normas que la CGE entrega, ya sea a otras entidades públicas y/o a la población).

A partir de los Productos Institucionales, de los Planes de Desarrollo vigentes en el país y el contexto social, la CGE reflexiona sobre los Resultados, Efectos e Impactos que estos Productos Institucionales deben generar tanto en la gestión pública como en la población boliviana, que derivaron en la definición de la Misión y Visión del PEI de la CGE 2013-2017.

Una vez definidos la Misión y Visión de la CGE 2013-2017, se procede a construir los Ejes y Objetivos Estratégicos Institucionales del PEI, que fueron elaborados considerando las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas de la Contraloría General del Estado.

Los Objetivos Estratégicos Institucionales, fueron formulados utilizando una técnica que permitió una adecuada redacción de los mismos, así como una apropiada comprensión; que más adelante permitirá un adecuado seguimiento, monitoreo y evaluaciones correspondientes.

Los referidos Objetivos Estratégicos son consistentes con la Visión y Misión institucional definidos en el PEI de la CGE 2013-2017. Estos en su formulación consideran una línea base, metas, temporalización dentro de los cinco años que dura el PEI, Identificación del Área Responsable, Indicador, Fuente de Verificación y Estrategias Vinculadas con los Productos Institucionales, que permitirán alcanzar los mismos.

La operativización de los Objetivos Estratégicos es lograda a través de los Productos Institucionales asociados a cada uno de los mismos. Los Productos Institucionales fueron formulados aplicando la misma técnica de los Objetivos Estratégicos, consiguientemente estos consideran una línea base, metas, temporalización, identificación del área responsable, indicador y fuente de verificación, estas


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características permiten una adecuada comprensión, seguimiento, monitoreo y evaluación de los mismos.

La metodología de planificación aplicada en la CGE, articula la Planificación Estratégica con la Planificación Operativa a través de los Objetivos de Gestión. Los mismos traducen las metas del PEI y Productos Institucionales en función al año programado dentro de la temporalización establecida en el PEI de la CGE 2013-2017.

Por otro lado, los Objetivos de Gestión consideran las Estrategias definidas, productos institucionales, producto de las operaciones, productos específicos y actividades, todos estos consideran una línea base, metas, temporalización, identificación del responsable, indicador y fuente de verificación; estas características permiten una adecuada ejecución, seguimiento y evaluación de los mismos en todos los niveles de las CGE.

Por otra parte, la metodología aplicada considera una alta participación de las diferentes unidades y autoridades de la CGE; es así que la Misión y Visión, Ejes, Objetivos Estratégicos, Productos Institucionales, Metas, indicadores, etc. fueron definidos por éstos; existiendo una alta participación y consenso reflejados en la determinación de cada uno de los elementos que hacen al Plan Estratégico Institucional de la CGE 2013-2017.

Desde la perspectiva del proceso, la formulación del PEI consideró tres etapas: La primera fue la recolección de información tanto a nivel interno como externo, determinando el estado situacional de la CGE y proyecciones del entorno social, económico y político institucionales, propios del Diagnóstico Institucional.

En la segunda etapa, se estableció la Propuesta Estratégica Institucional de la CGE 2013–2017, como reflejo de las decisiones adoptadas de los actores relevantes estableciendo la orientación institucional, tanto en términos cuantitativos y cualitativos, ante la problemática y retos existentes dentro de una gestión por resultados.

La tercera etapa del Plan Estratégico, comprende la implementación del mismo, que se encuentra a cargo de cada área y Unidad Organizacional de la CGE según corresponda.

El seguimiento, monitoreo y evaluación se efectuará a través de un sistema informático denominado Sistema Integrado de Planificación Estratégica y Operativa (SIPEO). El mismo será alimentado con la información del PEI y de los diferentes Programas Operativas Anuales de la CGE por cada gestión correspondiente de vigencia del PEI 2013-2017; esto permite una articulación entre la información de la Planificación Estratégica con la información de la Planificación Operativa y convertirá


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al SIPEO en instrumento de gestión pública, que coadyuvará de manera determinante en el fortalecimiento de la cultura institucional por resultados de la CGE.

1.2. DIAGNÓSTICO

El diagnostico institucional de la CGE fue elaborado con el concurso de cada una de las unidades y la participación de todos las servidoras y servidores públicos de la Contraloría General del Estado, permitiéndonos realizar un análisis de los factores internos y externos que pueden incidir positiva o negativamente en el logro de la visión de la institución.

El diagnóstico institucional consideró los siguientes puntos:

Trayectoria institucional

Mandato Legal

Evaluación de la entidad

Análisis de situación y contexto

Análisis de actores

Mandato Político

Plan General de Desarrollo Económico y Social

A continuación se presenta un resumen de los puntos señalados.

1.2.1. Trayectoria Institucional

La “Contraloría General” fue creada mediante Ley de 5 de mayo de 1928, en la Presidencia del Dr. Hernando Siles, como una oficina de contabilidad, estadística y control fiscal.

Desde su creación la CGE ejercicio acciones vinculadas al Control Gubernamental dentro de la gestión pública boliviana. Inicialmente como instancia de registro, pasando por el control previo, a ser la entidad responsable de la recuperación de daños económicos al Estado, y evolucionan al Control Externo Posterior incorporando acciones de Supervisión dentro de sus atribuciones. La CGE de tener un alcance estrictamente público, amplia su radio de acción al sector privado en temas estratégicos, todo esto a lo largo de su historia.

A continuación, se presenta un resumen de la trayectoria institucional vinculada al marco legal de la CGE:


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Tribunal Nacional de Cuentas (1883 - 1928).-Periodo en el que se tenía como objetivo, el control de los fondos públicos.

Contraloría General de la República - CGR (1928).- La Contraloría tuvo un carácter preventivo y no se limitó a revisar y corregir las erogaciones fiscales como era el caso del tribunal de cuentas.

Contraloría General de la República - CGR (1968).- En este periodo se establecieron, las funciones de auditoría posterior y el control jurídico legal en las entidades públicas.

Contraloría General de la República - CGR (1974).- En esta etapa la Contraloría ejecuta auditorías, evaluación de legalidad y procesamiento de deudas del Estado y ejerce el control previo.

Contraloría General de la República - CGR (1977).- Se incorpora el procedimiento Coactivo Fiscal.

Contraloría General de la República - CGR (1990).- La Contraloría asume la potestad de Órgano Rector del Control Gubernamental. Ejerce el control externo posterior y se le asigna la función de capacitación en los sistemas de la Ley Nº 1178.

Contraloría General del Estado CGE (2009).- La Constitución Política del Estado (CPE) inicialmente cambia el nombre de la Contraloría General de la República a Contraloría General del Estado, de la misma forma le otorga la nueva atribución de la Supervisión y mantiene el rol de Control Externo posterior de las entidades.

Es en este último contexto que la CGE efectúa el diagnóstico y elabora el Plan Estratégico Institucional (PEI).

1.2.2. Mandato Legal

A continuación e detalla el principal marco legal en el que actualmente la Contraloría General del Estado, ejerce sus atribuciones y competencias:

La Constitución Política del Estado (CPE) de 7 de Febrero de 2009; la Ley de Administración y Control Gubernamentales (Ley Nº 1178 del 20 de Julio de 1990); el Reglamento para el Ejercicio de las Atribuciones de la Contraloría de la República (DS Nº 23215 del 22 de Julio de 1992), Ley Nº 2027 del Estatuto del Funcionario Público, DS Nº 24278, DS Nº 0718, entre las principales.

La CPE establece con claridad los principios y facultades que deben guiar el trabajo de la CGE, como establece el Artículo 213, que señala, “La Contraloría


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General del Estado es la institución técnica que ejerce la función de contraloría, con facultad para determinar indicios de responsabilidad administrativa, ejecutiva, civil y penal”.

Asimismo el Artículo 217 impone, “La Contraloría General del Estado será responsable de la supervisión y del control externo posterior de las entidades públicas, y de aquellas en las que tenga participación el Estado. La supervisión y el control se realizarán, asimismo, sobre la adquisición, manejo y disposición de bienes y servicios estratégicos para el interés colectivo”.

La Ley Nº 1178, el Artículo 23 de dispone que, “La Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado) es el órgano rector del Sistema de Control Gubernamental, el cual se implantará bajo su dirección y supervisión. La Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado) emitirá las normas básicas del control interno y externo”, el Articulo 41 menciona que “La Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado) ejercerá el control Externo Posterior con autonomía operativa, técnica y administrativa. A fin de asegurar su independencia e imparcialidad respecto a la administración del Estado”.

El Artículo 42, de la Ley Nº 1178, establece que “Para el ejercicio del Control Externo Posterior se establecen las siguientes facultades:

a) La Contraloría podrá contratar los servicios de firmas o profesionales calificados e independientes u ordenar a las entidades del Sector Público y a las personas comprendidas en el Artículo 5 de la presente Ley, la contratación de dichos servicios, señalando los alcances del trabajo, cuando requiera asesoría o auditoría externa especializada o falten los recursos profesionales necesarios para ejecutar los trabajos requeridos. En todos los casos la contratación se sujetará al reglamento que al efecto expida la Contraloría General.

b) Todo informe de auditoría interna o externa será enviado a la Contraloría inmediatamente de ser concluido, en la forma y con la documentación que señale la reglamentación.

c) La Contraloría podrá conocer los programas, las labores y papeles de trabajo de las auditorías que realicen las entidades públicas y las firmas o profesionales independientes, sin afectar la responsabilidad de los mismos.

d) La Contraloría podrá examinar en cualquier momento los registros y operaciones realizadas por las entidades sujetas al Control Gubernamental.


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e) En caso de incumplimiento de los plazos y condiciones para la implantación progresiva de los sistemas en alguna de las entidades, el Contralor General de la República podrá ordenar:

Congelamiento de cuentas corrientes bancarias de la entidad;

Suspensión de entrega de fondos por los tesoros del Estado o por cualquier organismo financiador.

f) En caso de incumplimiento de la presente Ley por el servidor público, el Contralor General de la República de oficio o a petición fundamentada de los Órganos Rectores o de las autoridades que ejercen tuición, podrá recomendar al máximo ejecutivo de la entidad o a la autoridad superior, imponga la sanción que corresponda, según el artículo 29 de la presente Ley, sin perjuicio de la responsabilidad ejecutiva, civil y penal a que hubiere lugar.

g) En caso de responsabilidad ejecutiva determinada por el Contralor General de la República, éste podrá recomendar a la máxima dirección colegiada, siempre que no estuviere involucrada en las deficiencias observadas, y a la autoridad superior que ejerce tuición sobre la entidad, la suspensión o destitución del principal ejecutivo y, si fuere el caso, de la dirección colegiada, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar, informando a las respectivas comisiones del H. Congreso Nacional.

h) Para el caso previsto en la última parte del artículo 36 de la presente Ley, dentro de las veinticuatro horas de la solicitud del Contralor acompañada de copia de la advertencia previa, el Fiscal del Distrito en lo Penal expedirá mandamiento de apremio de acuerdo al Código Penal y su Procedimiento.

De la misma forma el Artículo 44, señala que “La Contraloría General de la República podrá demandar y actuar en procesos administrativos, coactivos fiscales, civiles y penales relacionados con daños económicos al Estado. Su representación será ejercida por el Contralor General de la República o por quienes representen a la Contraloría en cada capital de departamento, los que tendrán poder para delegar estas facultades”.

La Ley Nº 2027 del Estatuto del Funcionario Público, en su artículo 55 establece que “La Contraloría General de la República, como Órgano Rector del Sistema de Control Gubernamental, ejercerá la atribución de dirigir y controlar un Sistema de Declaración de Bienes y Rentas para todo el sector público. La Contraloría General de la República propondrá al Poder Ejecutivo, para su vigencia mediante Decreto Supremo, la reglamentación relativa al Sistema de Declaración de Bienes y Rentas y a las atribuciones que, conforme a la delegación conferida mediante este Estatuto, le corresponda ejercer”.


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El Decreto Supremo Nº 23215 en su Artículo 2 establece que “La Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado) procurará fortalecer la capacidad del Estado para ejecutar eficazmente las decisiones y las políticas de gobierno, mejorar la transparencia de la gestión pública y promover la responsabilidad de los servidores públicos no solo por la asignación y forma del uso de los recursos que les fueron confiados, sino también por los resultados obtenidos”.

El Artículo 3 del citado cuerpo legal, establece entre las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado);

a) Elaborar normativa básica de Control Gubernamental Interno y Posterior Externo,

b) Ejercer el Control Externo Posterior, así como reglamentar y supervisar su ejercicio,

c) Conducir los programas de capacitación y especialización de los servidores públicos en el manejo de los sistemas que establece la ley, mediante la definición, programación, elaboración y dictado de cursos, seminarios, conferencias y otros”.

d) Evaluar la eficacia del funcionamiento de los sistemas de administración, información y control interno;

e) Ejercer el control externo posterior, así como reglamentar y supervisar su ejercicio;

f) Anotar los contratos celebrados por las entidades públicas para efectos del control externo posterior;

g) Tener acceso en cualquier momento y sin limitación ni restricción alguna a los registros, documentos y operaciones, para fines de control externo posterior;

h) Requerir, cuando a su criterio fuere necesario, al máximo ejecutivo de las entidades públicas, la realización de análisis, auditoría y otra clase de exámenes posteriores.

El Artículo 45 del Decreto Supremo de referencia dispone que “Para efectos de control gubernamental externo posterior, la Contraloría General de la República recibirá de las unidades jurídicas de las entidades públicas informes al 30 de marzo, 31 de julio y 30 de noviembre dando cuenta del inicio, estado, problemas principales y finalización de los procesos administrativos, requerimientos de pago, acciones judiciales a su cargo y otros que sean pertinentes. Si la entidad no tuviere Unidad Jurídica, esta obligación corresponde al abogado o bufete contratado. El


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detalle del contenido de dichos informes será regulado mediante instructivo emitido por la Contraloría.

El Decreto Supremo Nº 1233 Reglamento de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas, establece en su artículo 19 que “I. La Contraloría General del Estado, previo Requerimiento Fiscal u Orden Judicial dentro de un proceso formal instaurado por actos de corrupción, verificará el contenido de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas de la servidora o servidor público, cuyo costo deberá ser cubierto por la parte requirente”…

El Decreto Supremo Nº 24278 en su Artículo 1°establece que “Corresponde a la Contraloría General de la República expedir las certificaciones de información sobre solvencia con el fisco, en sustitución de los certificados de solvencia fiscal. El órgano rector del sistema de control gubernamental expedirá, en uso de la atribución conferida por el inciso a del Artículo 20 de la Ley Nº 1178, el correspondiente reglamento para la emisión de las certificaciones, dentro de los 90 días posteriores a la puesta en vigencia del presente decreto”.

El Decreto Supremo Nº 718 establece en su Artículo 5 “I. Concluido el proceso de reclutamiento y selección, la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad comunicará el nombramiento de la Jefa (e) de la Unidad de Auditoría Interna a la Contraloría General del Estado, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes.

I. Del mismo modo, el retiro de la Jefa (e) de la Unidad de Auditoría Interna, deberá comunicarse a la Contraloría General del Estado en el mismo plazo, identificando la causal y acompañando documentación de respaldo”.

En el siguiente cuadro se presenta un resumen de las atribuciones y competencias de la Contraloría General del Estado vinculados a los Productos Institucionales.

NORMA ART. DESCRIPCIÓN PRODUCTO

INSTITUCIONAL

Constitución Política del Estado

213

I. La Contraloría (…)es la institución técnica que ejerce la función de control de la administración de las entidades públicas y de aquéllas en las que el Estado tenga participación o interés económico. La Contraloría está facultada para determinar indicios de responsabilidad administrativa, ejecutiva, civil y penal; (...)

AUDITORÍA

Constitución Política del Estado

217 I La Contraloría (…)será responsable de la supervisión y del control externo posterior (…)

SUPERVISIÓN

http://www.lexivox.org/norms/BO-L-1178.html


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INSTITUCIONAL

Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales

23 (…)La Contraloría General de la República emitirá las normas básicas de control interno y externo(...);

EMISIÓN DE NORMAS DE CONTROL GUBERNAMENTAL


41 La Contraloría (…) ejercerá el Control Externo Posterior con autonomía operativa, técnica y administrativa.

AUDITORÍA


42

La Contraloría podrá contratar los servicios de firmas o profesionales calificados e independientes u ordenar (...), la contratación de dichos servicios, (...). En todos los casos la contratación se sujetará al reglamento que al efecto expida la Contraloría General.(...)



44

La Contraloría (…) podrá demandar y actuar en procesos administrativos, coactivos fiscales, civiles y penales relacionados con daños económicos al Estado. (...)

INICIO Y GESTIÓN DE PROCESOS ADMINISTRATIVO, CIVIL, COACTIVO FISCAL Y PENAL

Ley Nº 2027 Estatuto del Funcionario Público

55

La Contraloría General de la República, (…) ejercerá la atribución de dirigir y controlar un Sistema de Declaración de bienes y Rentas para todo el sector público. (…) propondrá al Poder Ejecutivo, para su vigencia mediante Decreto Supremo, la reglamentación relativa al Sistema de Declaración de Bienes y Rentas y a las atribuciones que, conforme a la delegación conferida mediante este Estatuto, le corresponda ejercer.

SERVICIO DE DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS

D.S. 23215 3 inc.

a).

Elaborar y emitir la normatividad básica de Control Gubernamental Interno y posterior Externo;


D.S. 23215 3 inc.

f).

Anotar los contratos celebrados por las entidades públicas para efectos del control externo posterior.

SERVICIO DE REGISTRO DE PROCESOS Y CONTRATOS

D.S. 23215 3 inc.

q).

Conducir los programas de capacitación y especialización de los servidores públicos (...);

SERVICIO DE CAPACITACIÓN


16


INSTITUCIONAL

D.S. 23215 45

Para efectos de control gubernamental externo posterior la Contraloría General de la República recibirá de las unidades jurídicas de las entidades públicas informes al 30 de marzo, 31 de julio y 30 de noviembre dando cuenta del inicio, estado, problemas principales y finalización de los procesos administrativos, requerimientos de pago, acciones judiciales a su cargo y otros que sean pertinentes. ......

SERVICIO DE REGISTRO DE PROCESOS Y CONTRATOS

D.S. 1233 Reglamento de la Declaración Jurada de Bienes Y Rentas

1 al 20

Reglamenta la Declaración Jurada de Bienes y Rentas; y, las atribuciones que respecto a esta obligación les corresponde ejercer a las servidoras y servidores públicos, a las entidades públicas y a la Contraloría General del Estado.

SERVICIO DE DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS

VERIFICACIÓN DE DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS

D.S. 24278 1

Corresponde a la Contraloría General de la República expedir las certificaciones de información sobre solvencia con el fisco, en sustitución de los certificados de solvencia fiscal. El órgano rector del sistema de control gubernamental expedirá, en uso de la atribución conferida por el inciso a) del artículo 20 de la Ley Nº 1178, el correspondiente reglamento para la emisión de las certificaciones, dentro de los 90 días posteriores a la puesta en vigencia del presente decreto.

SERVICIO DE CERTIFICADO DE SOLVENCIA FISCAL

D.S. 0718 Delimitación de la independencia de las Unidades de Auditoría Interna de las entidades del Sector Público.

5

I. Concluido el proceso de reclutamiento y selección, la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad comunicará el nombramiento de la Jefa (e) de la Unidad de Auditoría Interna a la Contraloría General del Estado, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes. Del mismo modo, el retiro de la Jefa (e) de la Unidad de Auditoría Interna, deberá comunicarse a la Contraloría General del Estado en el mismo plazo, identificando la causal y acompañando documentación de respaldo.

SERVICIO DE REGISTRO DE LA JEFA (E) DE U.A.I.


17

Considerando el marco legal descrito anteriormente y para los fines del PEI de la CGE, los productos institucionales que la Contraloría General del Estado genera de acuerdo a sus competencias y atribuciones son Control Gubernamental (en la que se incluyen las Auditorías, Supervisión y Normativa de control gubernamental), Capacitación y Servicios de apoyo al Control Gubernamental (en la que se incluyen a la Declaración Jurada de Bienes y Rentas, Solvencias Fiscales, Registro de Contratos, registro de la Jefa(e) de la UAI y procesos judiciales).

1.2.3. Evaluación de la Entidad

1.2.3.1. Logros de la Entidad

1.2.3.1.1. Control Gubernamental

Sistematizando los principales productos que la CGE generó en la última década correspondiente al Control Gubernamental, se puede observar que los mismos se circunscriben en la ejecución de los diferentes tipos de auditoría, los mismos que se describen a continuación:

A. Auditoría Especial

Que comprende el examen sistemático y objetivo de la evidencia, con el propósito de expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo, la normativa legal aplicable y las obligaciones contractuales, pudiendo emerger si corresponde de este análisis, el establecer indicios de responsabilidad por la función pública.

B. Auditoría Financiera

Implica el examen sistemático y objetivo de la evidencia, con el propósito de emitir una opinión independiente respecto a si los estados financieros de la entidad auditada presentan razonabilidad, también determina si la información financiera se encuentra presentada de acuerdo con criterios establecidos.

C. Auditoría Operacional

Es el examen sistemático y objetivo de la evidencia, con el propósito de expresar una opinión independiente, de forma individual o en conjunto, sobre la eficacia de los sistemas de administración y control interno.


18

D. Auditoría Ambiental

Es la acumulación y el examen metodológico y objetivo de la evidencia, que se realiza con el propósito de emitir una opinión independiente sobre la gestión ambiental.

E. Auditoría de Proyectos de Inversión Pública

Comprende el examen objetivo y sistemático de la evidencia, con el propósito de expresar una opinión independiente sobre el desempeño de todo o parte de un proyecto de inversión pública.

F. Auditoría de Tecnologías de Información y Comunicación

Es el examen objetivo, crítico, metodológico y selectivo de evidencia relacionada con políticas, prácticas, procesos y procedimientos en materia de Tecnologías de la Información y la Comunicación.

G. Auditoría Especial realizada por la Subcontraloría de Servicios Legales

Que comprende el examen sistemático y objetivo de la evidencia, con el propósito de expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo, la normativa legal aplicable y las obligaciones contractuales, pudiendo emerger si corresponde de este análisis, el establecer indicios de responsabilidad por la función pública, esta auditoría es dirigida y realizada por los servicios legales, puesto que conlleva un mayor análisis legal que contable.

De los tipos de auditoría mencionados, en la última década la Contraloría privilegio la ejecución de las auditorías especiales y postergo la ejecución de las auditorías operativas. De la misma forma, la Contraloría emitió un número reducido de informes con responsabilidad ejecutiva, potestad privativa del Contralor, que fue extremadamente limitada en este periodo.


19

1.2.3.1.2. Capacitación

Otro de los productos relevantes de la CGE, es la capacitación que imparte a las servidoras y servidores públicos, según mandato y atribución conferida en el D.S. 23215.

Entre los periodos 2002 y 2012, el CENCAP ejecutó 10.480 cursos, con 258.784 participantes en los diferentes sistemas que hacen a la Ley Nº 1178, segmentando la capacitación en los diferentes niveles, esto debido a la particularidad de cada ámbito.

En el siguiente cuadro se puede apreciar el número de cursos ejecutados, así como la cantidad de participantes por año:


20

CENCAP EJECUCIÓN DE EVENTOS NACIONAL - DEPARTAMENTAL - MUNICIPAL

PERIODO: 2002 – 2012


21

En la última década, los cursos desarrollados por el CENCAP fueron eminente presenciales y se ejecutaron en base a la demanda, no se incursiono en la medición del resultado de los mismos, tampoco se generaron cursos de especialidad.

La situación descrita, generó el análisis correspondiente y la necesidad de su reversión en los siguientes años, por tanto, en el presente PEI se insertan acciones para efectuarlo.

1.2.3.1.3. Servicios de Apoyo al Control Gubernamental

Asimismo, la CGE tiene asignadas otras atribuciones relacionadas al control gubernamental y que constituyen la prestación de servicios recurrentes en su funcionamiento.

El Servicio de Solvencias Fiscales.

El Servicio de Declaración Jurada de Bienes y Rentas.

El Servicio de Legalizaciones.

Servicio de registros

La prestación de estos servicios tiene carácter nacional.

En los últimos diez años, se puede afirmar que los referidos servicios se prestaron con un nivel de eficiencia entre regular y bueno, sin embargo, los mismos no fueron articulados al Control Gubernamental, situación que se pretende revertir en el presente PEI.

1.2.3.2. Evaluación Institucional

1.2.3.2.1. Administración Financiera

La Contraloría General del Estado, tiene como sus principales fuentes de financiamiento a las transferencias efectuadas por el Tesoro General de la Nación (TGN), Recursos Específicos y Donación Externa, tal como puede observarse en los siguientes cuadros:


22

COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DEL PRESUPUESTO Montos Expresados en Bolivianos


23

De estas tres fuentes de financiamiento, la más significativa para la CGE es la del Tesoro General de la Nación – TGN, puesto que financia la mayoría de las operaciones recurrentes de la entidad, sin embargo, como puede observarse en las estadísticas presupuestarias, está fuente prácticamente no sufrió incrementos en el periodo del diagnóstico, situación que derivo en una alta rotación de personal por los bajos niveles salariales que la CGE ofrece respecto a otras entidades del sector público.

Por otra parte, el incremento del número de entidades del sector público en los últimos años, que amplía el universo de entidades públicas que la CGE debe controlar, inciden significativamente en la calidad de los trabajos de auditoría que efectúa la CGE.

Respecto a la gestión de relacionamiento con organismo financiadores y cooperantes, está permitió a la Contraloría, contar en los últimos cuatro años con recursos adicionales originados por donaciones, los cuales posibilitaron aliviar necesidades esenciales de equipamiento, mantenimiento, personal (Consultores) y otros que no podrían ser atendidos por las limitaciones de los recursos asignados por el TGN.

Finalmente a través de varias gestiones efectuadas a lo largo de este periodo, se trató de incrementar los recursos propios de forma moderada y velando que no afectara la economía de los usuarios, logrando un pequeño aumento en los mismos. Sin embargo, estos recursos siguen siendo muy reducidos respecto a las necesidades con las que cuenta la CGE.

Lo expuesto, obliga a la CGE a contar con políticas agresivas de generación de recursos, por tanto, esta necesidad se convertirá en un Objetivo Estratégico dentro del PEI de la Contraloría para el periodo 2013 – 2017.

1.2.3.2.2. Estructura Organizacional y Procesos

La CGE se encuentra organizada y encabezada por el Despacho del Contralor, Subcontralorías, Gerencias Nacionales, Principales y Gerencias Departamentales, como se puede observar en el siguiente gráfico:


24

ORGANIGRAMA


25

La estructura organizacional presentada, es básicamente la misma que la CGE tenía hace una década atrás, por lo que la misma debe ser ajustada en función a la orientación del PEI 2013 – 2017 de la CGE.

A continuación, se presentan los principales productos que generan las diferentes áreas y unidades organizacionales de la CGE:

A. Subcontraloría de Auditoría Externa

Responsable del inicio e inspección de los informes de auditorías externas, correspondiente a entidades del nivel central, los tipos de auditoría generados son:

Auditoría Especial

Auditoría Operacional

Auditoría Financiera

Auditoría SAYCO

Seguimiento a informes de Auditoría

B. Subcontraloría de Auditoría Externa en Autonomías Constitucionales

Responsable del inicio e inspección de los informes de auditorías externas, correspondiente a entidades autónomas del nivel departamental y municipal, los tipos de auditoría generados son:

Auditoría Especial

Auditoría Operacional


Auditoría SAYCO

Seguimiento a informes de Auditoría

C. Subcontraloría de Control Interno

Responsable técnico de las Unidades de Auditoría Interna (UAIs) emitiendo los siguientes productos:

Evaluación de informes de Auditoría Interna


26

Emisión de normatividad del ejercicio de control interno

Evaluación de las UAIs

Asistencia técnica en la Implementación de control interno

D. Subcontraloría de Servicios Técnicos

Responsable de la ejecución de auditorías ambientales, Proyectos de Inversión pública (PIP) y Tecnologías de la Información y Comunicación (TIC) y apoyo de brindar el apoyo técnico en la ejecución de auditorías, los principales productos generados por esta área son:

Ejecución de Auditorías de Proyectos de Inversión Pública

Ejecución de Auditorías Ambientales

Ejecución de Auditorías de Tecnologías de Información y Comunicación

Apoyo técnico a la ejecución de Auditorías

Ejecución de Supervisión

E. Subcontraloría de Servicios Legales

Responsable de brindar apoyo legal en la emisión de informes de auditoría, ejecución de auditorías especiales de carácter legal y evaluaciones de las unidades jurídicas, los principales productos generados por esta área son:

Evaluaciones de informes de auditoría provenientes de las UAIs.

Ejecución de Auditorías Especiales de carácter jurídico

Aplicación del Art. 35 (Ley 1178)

Atención a consultas externas e internas

Emisión de solvencias fiscales

Registro de Declaración Jurada de Bienes y Rentas (DJBR)

Revisión, verificación y control de registro de contratos


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F. Gerencias Departamentales

Son Unidades Operativas responsables a nivel departamental de ejecutar el control gubernamental, brindar servicios legales y de capacitación. Los principales productos generados por éstas son:

Ejecución de auditorías y supervisión

Servicios de Capacitación

Servicios Apoyo legal a auditorías y evaluaciones de las UAIs

Evaluación de informes de auditoría interna

Registro de Declaración Jurada de Bienes y Rentas (DJBR)

G. Gerencias Principales

Son unidades Operativas responsables de ejecución de auditorías y supervisión especializadas.

H. Gerencia Nacional de Capacitación (CENCAP)

Es el área responsable de programar, monitorear y ejecutar cursos de capacitación y especialización para los servidores en temas relacionados a Ley Nº 1178 y sus sistemas, los principales productos generados por esta son:

Cursos de capacitación en la Ley Nº 1178

I. Subcontraloría General

Esta área es responsable a nivel institucional de los Sistemas de Programación de Operaciones y Desarrollo Organizacional, los principales productos internos generados por esta Área son:

Plan Estratégico Institucional de la CGE

Planificación Operativa de la CGE

Emisión de normatividad interna y externa correspondiente a nivel gubernamental.

Administración de Programas y Proyectos con financiamiento externo.


28

Representación institucional ante organismos internacionales.

J. Gerencia Nacional de Administración

Esta área es responsable a nivel institucional de los Sistemas de Administración de Bienes y Servicios y de Sistema de Comunicación e información institucionales, los principales productos internos generados por esta Área son:

Contratación de bienes y servicios para la CGE

Manejo y disposición de bienes de la CGE

Control de almacenes de la CGE

Mantenimiento de infraestructura de la CGE

Servicios de pasajes y viáticos de la CGE

Diseño y desarrollo de software para la CGE

K. Gerencia Nacional de Finanzas

Esta área es responsable a nivel institucional de los Sistemas de Contabilidad, Presupuesto y Tesorería. Los principales productos internos generados por esta área son:

Registro contable

Elaboración del presupuesto

Recaudaciones – pago y conciliaciones

L. Gerencia Nacional de Recursos Humanos

Esta Unidad es responsable a nivel institucional del Sistema de Administración de Personal, los principales productos internos generados por esta Unidad son:

Dotación de personal (reclutamiento, selección y transferencia)

Evaluación del desempeño del personal

Control de personal de la CGE

Capacitación interna

Generación de planillas y pago a funcionarios


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Realización de afiliaciones (AFP, CNSS, etc.) entrega de subsidios

Guardería, servicios médicos y sociales

M. Gerencia de Comunicación Institucional

Esta Unidad es responsable a nivel institucional de la Imagen institucional de la CGE, los principales productos generados por esta unidad son:

Productos comunicacionales

Monitoreo a medios de prensa

N. Secretaría General

Esta unidad es responsable a nivel institucional de la correspondencia y archivos de la CGE, los principales productos internos generados por esta unidad son:

Recepción, registro y entrega de correspondencia

Administración de archivos de la CGE

O. Gerencia Nacional de Auditoría Interna

Esta unidad es responsable de mejorar el control interno de la CGE, los principales productos internos generados por esta Área son:

Informes de Confiabilidad

Informes de Auditoría Especial

Informes de Auditoría Operativa

Informes de Auditoría SAYCO

Como puede observarse existe una relación directa entre áreas y unidades organizacionales con productos que estos generan, consiguientemente con el fin de alcanzar los objetivos institucionales y sus respectivos productos, se hace necesario adecuar la estructura organizacional y sus procesos a estos.

Por otra parte, la CGE cuenta con una gran cantidad de normativa que fue generada principalmente para obtener y mantener la certificación ISO 2000, la misma generó procedimientos y controles que burocratizaron en extremo las actividades de la Institución.


30

En la actualidad más del 80% de las normas son obsoletas, por tanto, deberemos generar normas y procesos que actualicen, optimicen y formalicen los procedimientos para alcanzar los objetivos institucionales.

En este contexto, se considera como un objetivo estratégico modificar la estructura organizacional de la CGE y actualizar la normativa al respecto.

1.2.3.2.3. Recursos Humanos

Históricamente la CGE ha contado con profesionales de alto nivel y cumbres de rendimientos consistentes con esa calidad de personal, constituyéndose este en el recurso más importante de la institución, por ello, la política de la entidad establece la consolidación de la institucionalización de puestos de trabajo y su capacitación permanente.

La CGE cuenta con un plantel de 597 servidoras y servidores públicos, distribuidos en 36 escalas salariales comprendidas del 01A al 12C, como se aprecia en el siguiente cuadro:


31

ESCALA SALARIAL

01A 01B 01C 02A 02B 02C 03A 03B 03C 04A 04B 04C 05A 05B 05C 06A 06B 06C 07A 07B 07C 08A 08B 08C 09A 09B 09C 10A 10B 10C 11A 11B 11C 12A 12B 12C

2 CONTRALOR 1

3 SUBCONTRALOR 4 2

3 ASESOR 2

3 GERENTE NACIONAL 5 1

3 GERENTE PRINCIPAL 3 2

3 GERENTE DEPARTAMENTAL 3 1 4 1

3 SECRETARIO GENERAL 1

3 COORDINADOR GENERAL 1

COORDINADOR DESPACHO 1

3 GERENTE DE COMUNICACIÓN 1

GERENTE ESTRATEGICO 1

3 ABOGADO ADMINISTRATIVO 1

4 GERENTE 1 2 5 3 7 13 14 1 2 1

5 SUBGERENTE 1 1 2 1 1

5 INSPECTOR 1 1 1 1

5 RESPONSABLE 1 1

5 ENCARGADO 1 1 2 5 4 4 1 1

5 SUPERVISOR A 2 1 6

5 SUPERVISOR B 6 11 10 1

5 SUPERVISOR C 1 11 17 18

5 SUPERVISOR EVALUADOR A 2 2

5 SUPERVISOR EVALUADOR B 1

5 SUPERVISOR EVALUADOR C 2 3

5 AUDITOR A 2 1 11 8 6

5 AUDITOR B 4 8 11 17 1

5 AUDITOR C 2 11 20 51

5 AUDITOR EVALUADOR A 1 2 2

5 AUDITOR EVALUADOR B 5 5 4

5 AUDITOR EVALUADOR C 1 5 1

5 ABOGADO A 1 2

5 ABOGADO B 2 1 1 3

5 ABOGADO C 1 5 3 2 1

5 ANALISTA 1 1 1 1 1 1

5 EDUCADORA 1

5 ENFERMERA 1

5 MEDICO 1 1

5 OFICIAL 2 2 1 1 4 5 2 19 2 5 1 1

6 DIAGRAMADOR 1

6 SECRETARIA 2 3 3 2 6 9 5 4 15

7 AUXILIAR 2 2 4 8 6 21 1 7 7

7 PROCURADOR 4 1

8 GARZON 1

8 CHOFER 1 1 4 2 1

8 PORTERO 3 6

1 4 2 13 1 3 11 4 6 7 18 14 8 2 11 9 13 14 16 27 32 18 10 20 20 25 39 41 32 73 19 12 39 7 12 14 597

ESCALA SALARIAL

CARGOS/NIVELES


32

Tomando en cuenta el crecimiento económico y desarrollo del país, que repercute directamente en el incremento del número de entidades gubernamentales, se ve la necesidad de incrementar el número de Servidores Públicos de la CGE, además de actualizar la escala salarial que ha sido invariable por más de una década.

Asimismo, teniendo en cuenta que la CGE ha presentando alta rotación de personal por el permanente alejamiento de los profesionales hacia otras entidades estatales, se concluye que el problema está relacionado con los incrementos salariales anuales que perciben otras instituciones y que no alcanzan a la Contraloría.

A continuación se presenta el comportamiento del personal (Acefalias) de la CGE por año.

Fluctuación de Personal de la C.G.E.

En las últimas tres gestiones se tuvo un promedio de 25% de rotación del personal total de la entidad, consiguientemente, dentro de los objetivos institucionales se considera objetivos tendientes a reducir la referida tasa.

1.2.3.2.4 Infraestructura, Equipamiento y Sistemas de Información

1.2.3.2.4.1. Infraestructura Física

En el siguiente cuadro se puede apreciar la relación y evolución patrimonial, de inmuebles y parque automotor de la CGE, a nivel nacional en la última década.

500

480

506

490 493

519

459

541

545

494

508

536

503

505

400

420

440

460

480

500

520

540

560


33

INFRAESTRUCTURA DE LA CGE

RUBRO 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Edificios 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

SUB TOTAL 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

Terrenos 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3

SUB TOTAL 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3

TOTAL PATRIMONIO

11 11 11 11 11 11 11 11 11 12 12

En el siguiente cuadro se apreciar la relación de los vehículos con los que la CGE cuenta y conto a nivel nacional en la última década.

VEHÍCULOS DE LA CGE

RUBRO 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Automóviles 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2

Camionetas 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

Vagonetas 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Jeeps 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Motocicletas 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 5

TOTAL PATRIMONIO

23 23 24 24 25 25 25 25 25 25 25

Tal como puede advertirse tanto en terrenos, inmuebles y vehículos, los mismos se mantienen Invariables por más de 10 años.

En el caso del parque automotor de la CGE, se puede apreciar que los mismos ya cumplieron su vida útil, por lo que su utilización genera mayores costos de mantenimiento; además del riesgo inherente que conlleva para los funcionarios que deben utilizar estos medios para la ejecución de las auditorías.

En el caso de la documentación que la CGE debe mantener en archivo, por disposiciones normativas vigentes, constituye un problema para la entidad desde la perspectiva de su infraestructura, ya que el volumen de los archivos existentes supera el espacio físico destinado a los mismos, situación que compromete las condiciones de su manejo. Al presente se hace grandes esfuerzos para responder mínimamente esta problemática, con el advertido de que en algún momento ésta se torne insostenible y colapse las posibilidades de la institución.


34

1.2.3.2.4.2. Infraestructura Tecnológica

La CGE tiene varios sistemas informáticos que coadyuvan al trabajo realizado, en el siguiente cuadro se presenta una relación de los mismos:

ESTADO DE LOS SISTEMAS INFORMÁTICOS

DETALLE Nº

Sistemas Informáticos en Operación 17

Sistemas Informáticos en Etapa de Prueba 1

Sistemas Informáticos en Desarrollo 11

Sistemas Informáticos fuera de Uso 1

Nº TOTAL DE SISTEMAS 30

Sin embargo, cabe denotar que la mayoría de los mismos fueron desarrollados muchos años atrás, situación que hace necesario su actualización e integración en lenguajes más contemporáneos.

1.2.3.2.4.3. Equipamiento informático

La siguiente relación expone la cantidad de equipos portátiles y de escritorio con los que cuenta la CGE, así como el estado en que se encuentran:

ESTADO DE LOS EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

DETALLE EN BUEN ESTADO

ESTADO REGULAR

MENOS QUE REGULAR

MAL ESTADO

TOTAL

Equipos Portátiles

458 98 44 66 666

Equipos de Escritorio

456 65 30 105 656

De la presentación del cuadro se puede concluir, que por el momento se cuenta con un adecuado equipamiento en cuanto a hardware, esto debido al esfuerzo que se realizó en los últimos años, en el que se dio un salto cualitativo en el tema del equipamiento en este rubro.


35

1.2.4. Análisis de Situación y Contexto de la Entidad

A partir de la aprobación de la nueva Constitución Política del Estado el año 2009 y por las disposiciones que emanan de la misma, el Estado Plurinacional de Bolivia vive un proceso de cambio sostenido que tiene el propósito de desmontar sistemas coloniales en todos los ámbitos de las políticas públicas.

Este desmontaje, ha sido acompañado por un conjunto de Leyes Orgánicas que tienen como finalidad la reorganización de los anteriormente denominados Poderes del Estado; además de generar un nuevo marco para las autonomías regionales, aspecto que derivará en la recomposición de las atribuciones y competencias de la administración gubernamental a nivel departamental y municipal.

Lo enunciado sumado al crecimiento económico que vive el país, fruto de la nacionalización de las empresas estratégicas, creación de otras, así como de nuevas instituciones, obliga a la CGE ha replantear su rol para desarrollar sus atribuciones en este marco y potenciar el Control Gubernamental, puesto que como establecen los Arts. 3, 4 y 5 de la Ley 1178: “Los sistemas de administración y de control se aplicarán en todas las entidades del sector público, Gobierno Central, Ministerios, Superintendencias, Fuerzas Armadas, Policía, Gobiernos Departamentales, Universidades, Municipalidades, Unidades Administrativas del Poder Ejecutivo y Judicial y toda otra persona jurídica donde el Estado tenga la mayoría de patrimonio”.

En este marco, son formulados la Misión y Visión de la Contraloría General del Estado y considerando los mismos, se identificaron las siguientes fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, que de forma resumida se presentan a continuación:

FORTALEZAS

A. CONTROL GUBERNAMENTAL

1. Órgano Rector del Control Gubernamental.

2. Autonomía Administrativa y Financiera en el ejercicio de sus atribuciones.

3. Capacidad técnica e independencia profesional de su personal.

4. Buena calidad de los informes de Auditoría.


36

B. CAPACITACIÓN

1. Marco Legal que le faculta a la CGE la Capacitación en la Ley Nº 1178

2. Se cuenta con infraestructura adecuada y equipada para la ejecución de cursos presenciales.

3. Se cuenta con una tecnología educativa por encima de otras entidades similares.

C. SERVICIOS DE APOYO AL CONTROL GUBERNAMENTAL

1. Norma legal que faculta a la CGE para la prestación de los servicios de Solvencias Fiscales, Declaración Jurada de Bienes y Rentas, Legalizaciones y otros asociados.

2. Base de datos actualizada para la emisión de solvencias fiscales.

3. Registro, base de datos y archivos de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas actualizados.

4. Sistemas y procesos establecidos a nivel nacional para la prestación de los servicios asociados al control gubernamental.

5. Experiencia y capacidad profesional de los funcionarios de la CGE, para la prestación de los servicios asociados al control gubernamental.

D. DESARROLLO INSTITUCIONAL

1. Existe una red de comunicación interna y a nivel nacional.

2. La CGE cuenta con bienes de uso informático e infraestructura necesaria, para la ejecución de sus funciones.

3. La CGE cuenta con funcionarios de carrera administrativa.

4. Institucionalización y estabilidad laboral de los servidores públicos.

5. Sistema normativo interno, que asegura la capacitación permanente de sus funcionarios.

OPORTUNIDADES


1. Credibilidad en la CGE, por parte de las entidades gubernamentales y la sociedad.

2. Ampliación de atribuciones en la que se incluye la Supervisión


37

3. Posibilidad de acceder a nuevos financiamientos y cooperación externa, para fortalecer el ejercicio de la labor de control gubernamental.

4. Institucionalización del Control Social

B. CAPACITACIÓN

1. El CENCAP cuenta con un prestigio ganado en el sector público

2. El nuevo marco legal amplia las funciones del CENCAP al Control Social

3. Existen Universidades que quieren tener alianzas estratégicas con el CENCAP para cursos de Especialización y Postgrados.

4. Acceso fácil a líneas de financiamiento.


1. Confianza e imagen positiva de la sociedad con la CGE.

2. Adecuada y oportuna atención al servicio de declaraciones juradas y solvencias fiscales.

3. Satisfacción de la sociedad respecto al tratamiento de las denuncias efectuadas y lucha contra la corrupción.

4. Instituciones públicas utilizan los productos de estos servicios de la CGE.


1. Acceso a financiamiento para el fortalecimiento institucional de la CGE.

2. La CGE es reconocida como institución formadora de recursos humanos en gestión pública.

3. Posibilidad de suscribir convenios de capacitación con otros países o entidades extranjeras.

4. Marco legal que puede permitir el incremento del presupuesto de la CGE para el grupo 100.

DEBILIDADES


1. Desactualización de manuales de normas internas, que inciden en el proceso de planificación de auditorías.

2. Tiempo largo en la emisión de Informes de Auditoría


38

3. Alta rotación de personal que afecta a los equipos de auditoría.

4. Inoportuno apoyo legal a los trabajos de Auditoría.

5. Escasa ejecución de Auditorías Operativas.

B. CAPACITACIÓN

1. Estructura organizacional no acorde con el proceso productivo del CENCAP.

2. Personal poco especializado.

3. Docentes circunstanciales y no muy especializados.

4. Estructura tecnológica desactualizada.

5. Marco normativo operativo obsoleto.


1. Sistemas informáticos antiguos.

2. Archivos reducidos en cuanto a infraestructura.

3. Archivos no digitalizados


1. Carencia de licencias de software y obsolescencias de hardware.

2. Software insuficiente para la ejecución de auditorías especiales.

3. Personal con poco conocimiento en sistemas y redes en las gerencias departamentales.

4. Necesidad de reajuste de la escala salarial y políticas de motivación de personal.

5. Personal nuevo con poca experiencia para el ejercicio de auditoría en la CGE.

6. Poca información sobre los resultados de gestión, logros y labores que desempeña la CGE.


39

AMENAZAS


1. Perdida de información y documentación en las entidades sujetas a fiscalización.

2. Carencia de seguimiento y abandono de procesos judiciales emergentes de los resultados y productos emitidos por la CGE.

3. Alta rotación de los auditores internos en las entidades públicas.

4. Cambios en las Normas de Gestión Pública que pudieran cambiar el Control Gubernamental.

5. Gran cantidad de requerimientos de auditoría y denuncias que requieren resultados urgentes.

B. CAPACITACIÓN

1. La Escuela de Gestión Pública, capacita en temáticas similares a las del CENCAP.

2. La capacitación moderna considera un enfoque por competencias dejando de lado la capacitación por objetivos que es la base de la tecnología educativa del CENCAP.

3. La tendencia de la capacitación es la capacitación virtual, área no explorada por el CENCAP.


1. Denuncias presentadas sin el sustento suficiente.

2. Incremento de la demanda del Servicio de Legalizaciones de declaraciones juradas.


1. Sistemas de información vulnerables implantados en las entidades públicas.

2. Problemas en la red, inherentes a la empresa que otorga el servicio de internet.

3. Ofertas de trabajo con mejores niveles de remuneración en entidades públicas o privadas, que generan la desvinculación laboral de la CGE, de servidores públicos capacitados y con experiencia.

4. Sistemas de Planificación Estratégicos y operativos obsoletos.


40

1.2.5. Análisis de Actores

El análisis de actores tiene el propósito de identificar a los beneficiarios directos o indirectos, así como las instituciones públicas y privadas que afectan, son afectadas o forman parte del accionar institucional sobre los que la CGE impacta con sus productos, servicios o normas.

El mapeo de actores procura establecer un modelo general y flexible de análisis, en base a criterios de interés y poder, y para la identificación y selección de socios de los procesos de planificación, ejecución, seguimiento y evaluación de los resultados, efectos e impactos.

Los actores se pueden clasificar en tres tipos: Actores Públicos, Actores Directos y Actores de Apoyo.

Los Actores Directos, son el conjunto de personas o entidades que reciben de forma directa los productos (Servicios y Normas) que la CGE produce.

Los Actores Públicos, son el conjunto de entidades públicas que están relacionados con la generación de Productos (Servicios y Normas) de la CGE. Comprende a todas las entidades públicas que se encuentran bajo el control gubernamental.

Los Actores de Apoyo, son las instituciones y organizaciones (públicas, privadas y sociales) del nivel nacional, sub-nacional y local, que ayudan a cumplir los objetivos de los actores directos, a ampliar su radio de acción y su impacto.

La clasificación de actores clave en el PEI, se basa en la posición y grado de poder e interés que ocupa y tiene cada uno de ellos, en base a coordenadas que nos ha permitido establecer la posición de los mismos.

En este contexto, se identificaron como principales aliados de la CGE; al Control Social en los diferentes niveles; las firmas privadas que hacen auditoría; y los profesionales independientes que apoyan al Control Gubernamental.

1.2.6. Mandato Político y Social

El mandato Político, Social y Económico emana de la Constitución Política del Estado, que determina la naturaleza, atribuciones, competencias y funciones de la Contraloría General del Estado, como Órgano de Control Gubernamental que además puede ejercer la atribución de la supervisión.

“La Contraloría General del Estado es la institución técnica que ejerce la función de contraloría, con facultad para determinar indicios de responsabilidad


41

administrativa, ejecutiva, civil y penal. Gozará de autonomía funcional, financiera, administrativa y organizativa”.

“Su organización, funcionamiento y atribuciones, que deben estar fundados en los principios de legalidad, transparencia, eficacia, eficiencia, economía y equidad, se determinarán por la ley”.

En este contexto, el Control Gubernamental y Supervisión tienen como propósito la mejora de la gestión pública y socialmente la población espera que la CGE pueda coadyuvar en la provisión de bienes y servicios que las entidades del sector público generan con el uso de recursos públicos de forma eficiente y economía de los mismos.

1.2.7. Plan de Desarrollo Económico y Social

Respecto al Programa de Gobierno, el Decreto Supremo Nº 29272 de 12 de septiembre de 2007, aprueba el Plan Nacional de Desarrollo (PND) como documento rector de la propuesta de desarrollo estratégico e integral del país.

El PND y el Programa de Gobierno constituyen el mandato político y social del país, que responde a las expectativas del pueblo emanadas de las elecciones presidenciales de 2009 para alcanzar el “Vivir Bien”.

En este sentido, el “Vivir Bien” en una Bolivia Democrática, Soberana, Digna y Productiva, implica un eficiente y oportuno Control Gubernamental en las entidades gubernamentales.

La Contraloría contribuye al desarrollo integral del país, a través de la emisión de informes y dictámenes de auditoría, que implican recomendaciones o en su caso sanciones, para que todos los funcionarios que tienen bajo su responsabilidad la administración de recursos públicos, cuiden de los mismos en función de las normas que regulan su utilización así como alcanzar los objetivos para los que fueron destinados, previendo de esta manera que el manejo de los recursos del Estado puedan generar el bienestar de la sociedad boliviana y satisfacer sus necesidades.

Lo señalado se ha plasmado en este instrumento que será el que rija las acciones de la CGE.


42

1.2.8. Análisis de Problemas (Árbol de problemas)

Considerando que el producto principal de la CGE con los diferentes tipos de informes de auditoría, aplicando la técnica del árbol de problemas se identificó como problemática central el Control Gubernamental sin impacto, el efecto de este problema es que las entidades públicas no entregan productos de forma oportuna lo que en consecuencia con lleva a la población no confié en el Estado.

A continuación, se presenta la síntesis del árbol de problemas establecidos.


43


45

2. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL

Aplicando la base conceptual descrita en la primera parte del presente documento a continuación se presenta el Plan Estratégico Institucional de la CGE 2013 – 2017.

2.1. MISIÓN Y VISIÓN

2.1.1. Misión

La Misión establece la razón de ser de la institución, que en definitiva refleja el impacto de los productos institucionales que la CGE genera y entrega a las entidades públicas y sociedad en general, coincidentes con su mandato legal y social, y como resultado del proceso de formulación del PEI, la Contraloría General del Estado establece como Misión Institucional:

Generar confianza en la población boliviana, controlando la gestión y el uso de los recursos públicos.

2.1.2 Visión

La Visión se entiende como la aspiración máxima que la CGE debe alcanzar, desde el punto de vista institucional. Considerando el marco conceptual adoptado, la visión es el efecto que los productos institucionales generados y entregados por la CGE a las entidades públicas y población en general. En este sentido, la Visión de la Contraloría General del Estado es:

Somos una entidad que ha fortalecido la gestión y el uso de los recursos públicos, con la participación del pueblo boliviano.

2.2. PRINCIPIOS Y VALORES

Para alcanzar la Misión y Visión institucional de la CGE, esta adopta los siguientes Principios y Valores que orientaran y apoyarán la consecución de los Objetivos y Estrategias de su Plan Estratégico Institucional.


46

2.2.1. Principios

Un principio se entiende para efectos del Plan Estratégico, como un postulado, regla, norma o verdad fundamental, que rige la gestión institucional, el pensamiento y la conducta del personal de la CGE estas verdades fundamentales son compartidas y permanecen en el tiempo.

En este contexto, los principios que la CGE empleará en el presente PEI son:

Legalidad: La Contraloría General del Estado cumple y vela por el cumplimiento del Ordenamiento Legal Vigente.

Transparencia: La Contraloría General del Estado permite el acceso y proporciona información procesada de las acciones y resultados de la función de Control de la administración pública, salvo las limitaciones establecidas por instrumentos normativos.

Eficacia: La Contraloría General del Estado extrema esfuerzos para el logro de los objetivos y metas programados.

Eficiencia: La Contraloría General del Estado, obtendrá los mejores resultados en relación a los recursos empleados lo que implica el uso racional de los recursos humanos, materiales, tecnológicos y financieros.

Economía: La Contraloría General del Estado, minimiza dentro de lo razonable, el costo unitario de los productos y operaciones para la consecución de objetivos, sin comprometer la calidad de estos.

Equidad: La Contraloría General del Estado, desarrollará su trabajo con imparcialidad.

Oportunidad: La Contraloría General del Estado asegura que sus acciones se lleven a cabo en el momento, circunstancias debidas y pertinentes para cumplir sus objetivos.

Objetividad: La Contraloría General del Estado, desarrolla su trabajo de forma imparcial, objetiva y equitativa, evitando conflictos de interés que comprometan su independencia y objetividad.

2.2.2 Valores

Un valor se entiende como una cualidad o característica personal de carácter moral que se considera deseable o valiosa y que se comparte en una institución. Los valores compartidos son la base de una Cultura Organizacional, por ello es importante identificarlos y fomentar constantemente su ejercicio en el ámbito de


47

la gestión institucional. Los valores priorizados para la CGE como mandatos morales de carácter interno para el personal de la entidad son los siguientes:

Integridad: Las servidoras y servidores públicos de la Contraloría deben actuar moralmente y conforme a normas legas vigentes.

Responsabilidad: Conscientes de las funciones que desempeñan, las servidoras y servidores públicos de la Contraloría cumplen apropiadamente con sus funciones y asumen plena responsabilidad por sus actos.

Profesionalismo: Las servidoras y servidores públicos de la Contraloría actúan con respeto, mesura y desempeñan sus funciones con objetividad y efectividad.

Compromiso: Las servidoras y servidores públicos de la Contraloría en el cumplimiento de sus funciones reflejan su lealtad con la entidad y servicio a la sociedad.

2.3. EJES O PERSPECTIVA ESTRATÉGICAS

Los ejes o lineamientos estratégicos que soportan la visión son:

1. Mejora de la gestión pública

2. Desarrollo institucional con calidad

2.4. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE PRIMER NIVEL, OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES, ESTRATEGIAS, PRODUCTOS INSTITUCIONALES, INDICADORES, METAS Y TEMPORALIZACIÓN DE METAS

A. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE PRIMER NIVEL

El Plan Estratégico de la CGE, establece cuatro Objetivos Estratégicos Institucionales de primer nivel para el periodo 2013 – 2017, ordenados a partir de los dos ejes estratégicos siguientes:

1. Mejora de la Gestión Pública


1.2. Mejorar la calidad de los servicios de la CGE

1.3. Mejorar el desempeño de los servidores públicos y de los aliados estratégicos de la CGE


48

2. Desarrollo Institucional con Calidad

2.1. Mejorar la eficacia del desempeño institucional de la CGE.

B. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES

En función a los ejes estratégicos y objetivos estratégicos de primer nivel, la CGE tiene 24 objetivos estratégicos institucionales, los cuales cumplen con los requisitos técnicos respecto a la formulación de objetivos, en especial en lo referente a los indicadores, metas y su respectiva temporalización.

Los mismos son:

1. Mejora de la gestión pública



1.1.2. Mejorar en un 20% la eficacia de 274 entidades focalizadas del sector público boliviano al 2017.


1.1.4. Mejorar la eficacia de la gestión ambiental de 10 ámbitos geográficos ambientales focalizados al 2017.

1.1.5. Mejorar la gestión de las TIC de cinco entidades públicas focalizadas al 2017.

1.1.6. Mejorar la Gestión de Proyectos de Inversión Pública relacionados con capital físico, en cinco entidades públicas focalizadas al 2017.

1.1.7. Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento jurídico administrativo, otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales en cinco Auditorías Especiales en PIP a nivel nacional hasta el 2017.

1.1.8. Establecer Indicios de Responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento legal vigente expresado en 890 relevamientos y auditorías hasta el 2017.


49


1.2.1. Mejorar la calidad de los servicios legales de la Contraloría General del Estado de regular a bueno a nivel nacional al 2017.

1.2.2. Mejorar el servicio de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de regular a bueno a nivel nacional al 2017.

1.2.3. Mejorar el servicio de apoyo legal a auditorías de regular a bueno a nivel nacional al 2017.

1.2.4. Ejecutar 12 auditorías legales a nivel nacional al 2017.


1.3.1. Mejorar el conocimiento en los sistemas de la Ley N° 1178 a 53.325 servidores públicos a nivel nacional al 2017.


1.3.3. Especializar en sistemas de gestión pública a 750 servidores públicos focalizados a nivel nacional al 2017.

1.3.4. Socializar en temas de control gubernamental a 1.500 miembros de control social a nivel nacional al 2017.

1.3.5. Mejorar el conocimiento de 1.260 auditores de firmas privadas de servicios en apoyo al control gubernamental a nivel nacional al 2017.

2.1. Mejorar la eficacia del desempeño institucional de la CGE.






50


2.1.6. Mejorar de bueno a muy bueno los servicios de la Secretaría General a nivel nacional al 2017.

2.1.7. Mejorar el Control Interno de la CGE a nivel nacional al 2017.

Los objetivos estratégicos institucionales están alineados a los objetivos estratégicos de primer nivel, ordenados coherentemente de tal forma que permiten alcanzar los objetivos estratégicos de primer nivel; de la misma forma son medibles y por lo tanto susceptibles de ser alcanzados y temporalizados a lo largo de la vida del PEI de la CGE y su respectiva fuente de verificación.

A continuación se presenta la matriz de Objeticos Estratégicos Institucionales:


51

1.1. MEJORAR EL DESEMPEÑO DE LA ENTIDAD PÚBLICA.

A continuación se presentan los objetivos estratégicos correspondientes al primer Objetivo Estratégico de Primer Nivel:

2013 2014 2015 2016 2017

1.1.1. Mejorar la tasa de implementación del

control interno del 15% al 60%, en 298 entidades

públicas, a nivel nacional al 2017

Tasa de Implementación del Control

Interno en Bolivia

((Nº actividades ejecutadas de las entidades públicas

/Nº actividades programadas por las entidades

públicas) + (Nº de entidades públicas que cuentan

con Reglamentos Específicos y Manuales de Procesos

/ Nº de entidades públicas) + (Nº de informes de las

UAI que determinan la confiabilidad sobre los

EEFF/Nº de informes de confiabilidad

emitidos))/3*100

15% 60% 20% 30% 40% 50% 60%Archivos de la

SCCI

1.1.2. Mejorar en un 20% la eficacia de 274

entidades focalizadas del sector público boliviano al

2017.

Nº de entidades que han mejorado su

eficacia en un 20%, respecto del año

anterior

0 271 15 18 238Informe de

desempeño

1.1.3. Mejorar la confiabilidad de la Información

Financiera de 141 entidades focalizadas del sector

público boliviano al 2017.

Nº de entidades públicas que cuentan

con dictámenes sin salvedades0 141 0 0 45 47 49

Informes y

archivos de la

CGE

1.1.4. Mejorar la eficacia de la gestión ambiental de

10 ámbitos geográficos ambientales focalizados al

2017.

Nº de Entidades públicas que

implementaron al menos el 70% de

las recomendaciones de las auditorías

ambientales de los ámbitos

geográficos ambientales focalizados.

- 0 10 2 2 2 2 2

Informes y

archivos de la

CGE

1.1.5. Mejorar la gestión de las TIC de 5 entidades

públicas focalizadas al 2017

Nº de Entidades públicas que


las recomendaciones de las auditorias

TIC aceptadas

- 0 5 1 1 1 1 1

Informes y

archivos de la

CGE

1.1.6. Mejorar la Gestión de Proyectos de Inversión

Pública relacionados con capital físico, en 5

entidades públicas focalizadas al 2017.

Nº de entidades públicas que


las recomendaciones aceptadas

emergentes de APIP

- - 5 1 1 1 1 1Informes de

APIP emitidos

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INDICADOR FÓRMULALÍNEA

BASEMETA

TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE

VERIFICACIÓN


52

2013 2014 2015 2016 2017

1.1.7. Establecer Indicios de responsabilidad al

100% de servidores públicos y terceros por

acciones u omisiones al ordenamiento jurídico

administrativo, otras normas legales aplicables y

obligaciones contractuales en 5 Auditorías

Especiales en PIP a nivel nacional hasta el 2017.

Nº de informes de auditoría especial

con indicios de responsabilidad al

100% de servidores públicos y

terceros por acciones u omisiones al

ordenamiento jurídico administrativo,

otras norma legales aplicables y

obligaciones contractuales, emitidos

- 0 5 1 1 1 1 1

Informes y

archivos de la

CGE

1.1.8. Establecer Indicios de Responsabilidad al

100% de servidores públicos y terceros por

acciones u omisiones al ordenamiento legal vigente

expresado en 890 relevamientos y auditorías hasta

el 2017.

Nº de informes de relevamiento y de

auditoría especial con indicios de

responsabilidad al 100% de servidores

públicos y terceros por acciones u

omisiones al ordenamiento legal

emitidos

- 1.650 225 308 900 125 92

Informes y

archivos de la

CGE

MEDIO DE

VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS INDICADOR FÓRMULA

LÍNEA

BASEMETA

TEMPORALIZACIÓN


53

1.2. MEJORAR LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS DE LA CGE DE REGULAR A BUENO HASTA LA GESTIÓN 2017.

A continuación se presentan los objetivos estratégicos correspondientes al segundo Objetivo Estratégico de Primer Nivel:

2013 2014 2015 2016 2017

1.2.1. Mejorar la calidad de los servicios Legales de

la Contraloría General del Estado de regular a

bueno a nivel nacional al 2017.

Percepción de usuario con estatus de

"Buen Servicio"

Encuesta al usuario por muestreo aleatorio (N° de

encuestas con estatus de bueno o superior / N° de

encuestas realizadas)

Regular

Servicio

Buen

ServicioRegular Bueno Bueno Bueno Bueno

Encuestas

realizadas

1.2.2. Mejorar el servicio de Declaraciones Juradas

de Bienes y Rentas de regular a bueno a nivel

nacional al 2017.

Percepción de usuario con estatus de

"Buen Servicio"


encuestas con estatus de Bueno o superior / N° de


Regular

Servicio

Buen


Encuestas

realizadas

1.2.3. Mejorar el servicio de apoyo legal a

auditorías de regular a bueno a nivel nacional al

2017.

Percepción de usuario de la CGE con

estatus de "Buen Servicio"


encuestas con estatus de Bueno o superior / N° de


Regular

Servicio

Buen


Encuestas

realizadas

1.2.4. Ejecutar 12 auditorías legales a nivel nacional

al 2017.Nº de auditorías legales realizadas 0 12 1 2 3 3 3

Informes de

auditorías

legales

realizadas


BASEMETA


VERIFICACIÓN


54

1.3. MEJORAR EL DESEMPEÑO DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS Y DE LOS ALIADOS ESTRATÉGICOS DE LA CGE

A continuación se presentan los objetivos estratégicos correspondientes al tercer Objetivo Estratégico de Primer Nivel:

2013 2014 2015 2016 2017

1.3.1. Mejorar el conocimiento en los sistemas de

la Ley N° 1178 a 53.325 servidores públicos a nivel

nacional al 2017

N° de servidores públicos con

certificados de aprobación emitidos

por el CENCAP

53325 14407 9240 9780 9780 10118

Reportes

emitidos por

SISAC

1.3.2. Mejorar el desempeño laboral de 5.040

servidores públicos focalizados a nivel nacional al

2017.

N° de servidores públicos con

calificación de bueno en su evaluación

de desempeño.

0 5040 240 1200 1200 1200 1200

Informes de

evaluación de

desempeño de

la CGE

1.3.3. Especializar en sistemas de gestión pública a

750 servidores públicos focalizados a nivel nacional

al 2017.

N° de servidores públicos certificados

como especialistas 0 750 30 180 180 180 180 Reportes SISAC

1.3.4. Socializar en temas de control

gubernamental a 1.500 miembros de Control Social

a nivel nacional al 2017

Nº de organizaciones sociales

participantes socializadas.0 1500 300 300 300 300 300

Lista de

asistentes y

archivos del

Cencap

1.3.5. Mejorar el conocimiento de 1.260 auditores

de firmas privadas de servicios en apoyo al control

gubernamental a nivel nacional al 2017

Nº de auditores gubernamentales

certificados0 1260 60 300 300 300 300

Reportes

emitidos por

SISAC

FÓRMULALÍNEA

BASEMETA


VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS INDICADOR


55

2.1. MEJORAR LA EFICACIA DEL DESEMPEÑO INSTITUCIONAL DE LA CGE

A continuación se presentan los objetivos estratégicos correspondientes al cuarto Objetivo Estratégico de Primer Nivel:

2013 2014 2015 2016 2017

2.1.1. Mejorar del 40% al 100% la eficacia de la

planificación, organización y posicionamiento de la

CGE a nivel nacional en función al PEI al 2017.

Tasa de eficacia de ejecución del POA(Nº de actividades ejecutadas/Nº de actividades

programadas) * 10040% 100% 60% 70% 80% 90% 100%

Informes de

ejecución del

POA

2.1.2. Mejorar del 68% al 90% el desempeño

integral de los servidores públicos de la CGE a nivel

nacional al 2017.

Tasa de desempeño de servidores

públicos de la CGE

(Nº de servidores públicos de la CGE con evaluación

de bueno o superior / Nº de servidores públicos de la

CGE) * 100

68% 90% 70% 75% 80% 85% 90%

Formularios de

evaluación de

desempeño

2.1.3. Mejorar del 60% al 100% el apoyo

administrativo en la CGE a nivel nacional al 2017.

Tasa de encuestas de percepción de

apoyo administrativo

(Nº de encuestas con respuestas favorables / Nº de

encuestas de percepción efectuadas en la CGE) * 10060% 100% 70% 80% 90% 100% 100%

Encuestas de

percepción

efectuadas

2.1.4. Mejorar en un 40% el desempeño financiero

de la CGE a nivel nacional al 2017.Tasa de desempeño financiero

(Presupuesto aprobado de la gestión/ presupuesto

de la gestión 2012) * 100140% 100% 110% 120% 130% 140% SIGMA

2.1.5. Incrementar del 35% al 75% la imagen

institucional de la CGE en la población boliviana al

2017.

Tasa de posicionamiento(Nº de respuestas favorables/Nº de encuestados) *

10035% 75% 45% 55% 65% 70% 75%

Encuestas

focalizadas

2.1.6. Mejorar de bueno a muy bueno los servicios

de la Secretaria General a nivel nacional al 2017.

Tasa de percepción del servicio de la

Secretaria General

(Nº de encuestas con calificación de muy bueno o

superior / Nº de encuestas de percepción efectuadas

en la CGE) * 100

BuenoMuy

BuenoBueno

Muy

Bueno

Muy

Bueno

Muy

Bueno

Muy

Bueno

Encuestas de

percepción

efectuadas

2.1.7. Mejorar el Control Interno de la CGE a Nivel

Nacional al 2017.

Tasa de Implementación del Control

Interno en la CGE

(Nº de recomendaciones implantadas / Nº de

recomendaciones aceptadas con fecha de

implantación correspondientes a la gestión) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Informes de

seguimiento


BASEMETA


VERIFICACIÓN


56

C. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS, ESTRATÉGICAS Y PRODUCTOS INSTITUCIONALES, INDICADORES, METAS Y TEMPORALIZACIÓN DE METAS


A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico, correspondiente al Control Interno en el sector público.

2013 2014 2015 2016 2017

1.1.1. Mejorar la tasa de

implementación del control

interno del 15% al 60%, en 298

entidades públicas, a nivel

nacional al 2017

Tasa de

implementación

del Control Interno

en Bolivia

((Nº actividades

ejecutadas de las

entidades públicas /Nº

actividades

programadas por las

entidades públicas) +

(Nº de entidades

públicas que cuentan

con Reglamentos

Específicos y Manuales

de Procesos / Nº de

entidades públicas) +

(Nº de informes de las

UAI con opinión

confiabilidad sobre los

EEFF/Nº de Informes de

confiabilidad

emitidos))/3*100

15% 60% 20% 30% 40% 50% 60%Archivos de la

SCCI

1.1.1.1.1. Elaborar una

metodología basada en el

análisis de riesgos orientada a

la mejora del control Interno

en el sector publico en el

marco de la Ley Sobre de

Control Interno al 2017.

SCCI

Nº de metodología

basada en el

análisis de riesgos

orientada a la

mejora del control

Interno aprobada

0 1 1Resolución de

Aprobación

1.1.1.1.2. Difundir la

metodología basada en

análisis de riesgos en el sector

publico en el marco de la Ley

Sobre de Control Interno a

nivel nacional al 2017.

SCCINº de eventos de

difusión10 10

Archivos de la

SCCI

1.1.1.1.3. Instruir a las UAI la

ejecución de auditorías

operativas (eficacia) a nivel

nacional al 2017.

SCCI

Nº de instructivos

emitidos a las UAI

para la ejecución de

auditorías

operativas

(eficacia)

1 1Archivos de la

CGE

1.1.1.1.4. Elaborar Proyecto de

Ley de control interno para el

sector público al 2017.

SCCI – SCSLNº de Proyectos de

Ley presentados0 1 1

Carta de

remisión del

proyecto a la

Instancia que

corresponda

PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA

BASEMETA


VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA

1.1.1.1. Fortalecer la

implementación del

Control Interno en las

entidades públicas.





nacional al 2017


57

2013 2014 2015 2016 2017

1.1.1.1.8. Informar la ubicación

de cada entidad publica

respecto al total de entidades

publicas a nivel nacional sobre

el grado de implementación

del Control Interno al 2017

SCCI

Nº de publicaciones

de la ubicación de

entidades publicas

sobre el grado de

implementación

del Control Interno

0 3 1 1 1Pagina WEB de la

CGE.

1.1.1.1.9. Sensibilizar sobre los

beneficios que genera la


interno en las entidades

publicas a nivel nacional al

2017

SCCI

Nº de eventos de

sensibilización

efectuados

50 10 10 10 10 10Lista de

Participantes

1.1.1.1.10. Ejecutar 5 eventos

de capacitación al personal de

la SCCI en Control Interno al

2017

SCCI

Nº de eventos

ejecutados sobre

control interno

5 1 1 1 1 1Lista de

Participantes

MEDIO DE

VERIFICACIÓN

LÍNEA

BASEMETAPRODUCTOS RESPONSABLEOBJETIVOS ESTRATÉGICOS INDICADOR FÓRMULA

TEMPORALIZACIÓNESTRATEGIA





nacional al 2017


implementación del

Control Interno en las

entidades publicas.


58

2013 2014 2015 2016 2017

1.1.1.2.1. Ajustar los

instrumentos de evaluación

de informes de auditoría de

las UAI del sector público a


SCCINº de instrumentos

ajustados0 1 1

Resolución de

aprobación

1.1.1.2.2. Elaborar el Manual

de Normas para el ejercicio de

la auditoría interna

gubernamental (MANAIG) en

el sector público en el marco

de la Ley Sobre de Control

Interno a nivel nacional al

2017.

SCCI

Nº de Manuales de

Normas para el

ejercicio de la

auditoría interna

gubernamental

aprobados

0 1 1

Resolución de

aprobación del

Manual.

1.1.1.2.3. Difundir el MANAIG

en el sector público a nivel

nacional al 2017.

SCCINº de eventos de

difusión0 10 10

Lista de

Participantes

1.1.1.2.4. Informar la ubicación

de cada UAI sobre el nivel de

desempeño alcanzado

respecto al total de UAI a nivel

nacional al 2017.

SCCI

Nº de publicaciones

de ubicación de

cada UAI sobre el

nivel de

desempeño

alcanzado

0 3 1 1 1Página WEB de la

CGE.

1.1.1.2.5. Evaluar el

funcionamiento de 30 UAI al

2017.

SCCI

Nº de evaluaciones

efectuadas sobre el

funcionamiento de

las UAI

0 30 10 10 10

Informes y

archivos de la

SCCI

1.1.1.2.6. Efectuar el

seguimiento a la implantación

de las recomendaciones

emitidas en la evaluación al

funcionamiento de 20 UAI al

2017.

SCCINº de seguimiento

efectuadas 0 20 10 10

Informes y

archivos de la

SCCI





nacional al 2017

1.1.1.2. Fortalecer el

desempeño de las

unidades de auditoría

interna en el sector

publico boliviano

RESPONSABLEOBJETIVOS ESTRATÉGICOS METAMEDIO DE

VERIFICACIÓNINDICADOR

TEMPORALIZACIÓNFÓRMULA

LÍNEA

BASEESTRATEGIA PRODUCTOS


59

2013 2014 2015 2016 2017

1.1.1.2.7. Evaluar el 100% de

los informes de auditoría, POA

e informes anuales remitidos

por las UAI a la CGE a nivel

nacional al 2017

SCCI

Tasa de evaluación

de informes de las

UAI

((Nº de evaluaciones

efectuadas de informes

pendientes de la

gestión anterior/Nº de

informes pendientes de

la gestión anterior)+(Nº

de evaluaciones


recibidos en la gestión

actual/70% de informes

recibidos en la gestión

actual))/2)*100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Reporte de

informes de

evaluación SCCI

1.1.1.2.8. Inspeccionar el 100%

de informes evaluatorios

remitidos por las gerencias

departamentales de la CGE a

la SCCI a nivel nacional al 2017

SCCI

Tasa de inspección

de informes

evaluatorios

((Nº de inspecciones


evaluatorios

pendientes de la

gestión anterior/Nº de

informes evaluatorios

pendientes de la

gestión anterior)+(Nº

de inspecciones


evaluatorios recibidos

en la gestión actual/70%

de informes

evaluatorios recibidos

en la gestión

actual))/2)*100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Reporte de

informes de

evaluación SCCI

1.1.1.2.9. Otorgar una

herramienta informática para

ejecución de auditorías a las

UAI (sistema único de

auditoría interna

gubernamental SUAIG) a nivel

nacional al 2017.

SCCITasa de Otorgación

del SUAIG

(Nº de UAI con SUAIG /

Nº de UAI existentes) *

100

100% 20% 70% 100%Documento de

entrega


de difusión sobre la aplicación

del SUAIG a las UAI a nivel

nacional al 2017.

SCCI

Nº de talleres de

difusión sobre el

SUAIG efectuados

0 10 10Informes de

difusión SCCI

1.1.1.2.11. Otorgar apoyo

técnico al CENCAP en materia

de Control Interno al 2017.

SCCITasa de Apoyo

Técnico

(Nº apoyo otorgados/Nº

de apoyo programados)

* 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos del

CENCAP y SCCI

1.1.1.2.12. Otorgar asistencia

técnica a las UAI en materia de

Control Interno y ejecución de

auditorías a nivel nacional al

2017.

SCCITasa de Asistencia

Técnica

(Nº asistencias técnicas

otorgados/Nº de

asistencias requeridas

por los jefes de las UAI)

* 100

100% 100% 100% 100% 100% 100% Archivos SCCI

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE META

1.1.1.2. Fortalecer el

desempeño de las

unidades de auditoría

interna en el sector

público boliviano

INDICADOR FÓRMULALÍNEA

BASE


VERIFICACIÓN





nacional al 2017


60

1.1.2. Mejorar en un 20% la eficacia de 274 entidades focalizadas del sector público boliviano al 2017.

A continuación, se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico, correspondiente a la auditoría operativa.

2013 2014 2015 2016 2017

1.1.2. Mejorar en un 20% la

eficacia de 274 entidades

focalizadas del sector público

boliviano al 2017.

Nº de entidades

que han mejorado

su eficacia en un

20%, respecto del

año anterior

0 274 15 18 241Informe de

desempeño

1.1.2.1.1. Desarrollar una

metodología para la ejecución

de la AUOPE de eficacia.

SCACNº de Metodología

desarrollada- 0 1 1

Resolución de

aprobación del

Manual.

1.1.2.1.2. Capacitar 308

auditores gubernamentales

de la CGE en AUOPE

SCAC

Nº de auditores

gubernamentales

de la CGE

capacitados en

AUOPE

- 0 308 150 158

Informes sobre la

realización de

eventos de

capacitación a

nivel nacional

1.1.2.1.3. Desarrollar 1

auditoría AUOPE piloto GPAE

Nº de auditorías

realizadas- 0 1 1

Informes de

AUOPE.

1.1.2.2.1. Realizar 54 AUOPE en

entidades focalizadas a nivel

nacional.

SCACNº de auditorías

realizadas- 0 57 3 15 18 21

Informes de

AUOPE.

1.1.2.2.2. Realizar el

seguimiento a 36 informes con

recomendaciones de AUOPE.

SCACNº de seguimientos

realizados0 0 36 3 15 18

Informes de

Seguimiento

1.1.2.2.3. Capacitar a 300

auditores internos en la

aplicación de metodología de

la AUOPE.

SCCI

Nº de auditores

internos

capacitados en

AUOPE

- 0 300 150 150

Informe sobre la

capacitación

impartida.

1.1.2.2.4. Sensibilizar a 300

MAE sobre la AUOPE.

SCAC SCAE

SCCI

Nº de MAE

sensibilizadas sobre

la AUOPE

0 300 150 150

Informe anual

sobre talleres de

concientización.

1.1.2.2.5. Lograr que 440 UAI

realicen AUOPE. SCCI

Nº de UAI que

realizan AUOPE- 0 440 220 220

Informes de las

AUOPE de las

UAI.

1.1.2.2.6. Difundir a 450

profesionales independientes

y Firmas Privadas en la

aplicación de la metodología

de la AUOPE.

SCAC/SCAE

Nº de profesionales

y personal de

firmas capacitados

en AUOPE

- 0 450 150 150 150

Informe sobre la

capacitación

impartida.

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA

BASEMETA


VERIFICACIÓN

1.1.2. Mejorar en un 20% la

eficacia de 274 entidades

focalizadas del sector público

boliviano al 2017.

1.1.2.1 Construir el

nuevo modelo de la

Auditoría Operativa

Gubernamental

1.1.2.2. Consolidar la

Auditoría Operativa en el

Sector Público boliviano.


61


A continuación, se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico, correspondiente a la auditoría financiera.

2013 2014 2015 2016 2017

1.1.3. Mejorar la confiabilidad

de la Información Financiera

de 141 entidades focalizadas

del sector público boliviano al

2017.

Nº de entidades

públicas que

cuentan con

dictámenes sin

salvedades

0 141 0 0 45 47 49

Informes y

archivos de la

CGE


de Auditoría Financiera para

Firmas y profesionales

independientes de apoyo al

Control Gubernamental al

2017.

SCAENº de Manuales

Elaborados- 0 1 1

Resolución de

aprobación del

Manual.

1.1.3.1.2. Ajustar el

Procedimiento de Evaluación

de Trabajos realizados por

firmas y profesionales

independientes de auditoría

al 2017.

SCAE

Procedimiento para

la evaluación de

firmas y

profesionales de

auditoría ajustados.

0 1 1

Resolución de

aprobación de los

procedimientos


Reglamento de registro para



que incluyan causales de

inhabilitación de registro al

2017.

SCAENº de reglamentos

ajustados- 0 1 1

Resolución de

aprobación del

Reglamento

1.1.3.1. Ajustar el

modelo e instrumentos

para la ejecución de


Gubernamental, que

considere a las firmas y

profesionales

independientes de

auditoría como

protagonistas

MEDIO DE

VERIFICACIÓN





2017.


BASEMETA

TEMPORALIZACIÓN


62

2013 2014 2015 2016 2017

1.1.3.2.1. Ejecutar 20 talleres

de difusión del Manual de

Auditoría Financiera y el

Reglamento de Firmas y


de auditoría a nivel nacional al

2017.

SCAENº de Talleres de

difusión ejecutados- 0 20 10 10

Informes anuales

sobre talleres de

difusión.

1.1.3.2.2. Registrar al 100% de

las Firmas y profesionales


que realizan trabajos de

Auditoría Gubernamental en

Bolivia al 2017.

SG

Tasa de registro de

firmas de Auditoría

externa

(Nº de Registro de

profesionales y firmas

de Auditoría

registradas/ Nº de

solicitudes de registro

de profesionales y

firmas de Auditoría que

cumplen con los

requisitos) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Registros de

Firmas de

Auditoría

Gubernamental

1.1.3.2.3. Mantener un 100%

actualizados los Registros de



al 2017.

SG

Tasa de

actualización firmas

de Auditoría

gubernamental

(Nº de registro

actualizados / Nº de


independientes de

auditoría que cambiaron

sus datos) * 100

100% 100% 100% 100% 100%

Registros de

Firmas de

Auditoría

Gubernamental

1.1.3.2.4. Evaluar 81 trabajos

de Auditoría Financiera de



al 2017.

SCAC – SCAE

Nº de trabajos de

Auditoría Firmas y

profesionales

independientes de

auditoría evaluados

por la CGE

- 0 81 0 27 27 27

Informes y

archivos de la

CGE

1.1.3.3.1. Contar con criterios

de selección para focalizar

entidades sujetas a Auditoría

Financiera.

SCAE

Nº Sistemas de

focalización en

funcionamiento

0 1 1

Informes y

archivos de la

CGE

1.1.3.3.2. Ejecutar 60 auditorías

financieras de entidades

públicas focalizadas al 2017.

SCAE

Nº de trabajos de

auditoría realizados

por la CGE.

0 0 60 18 20 22Informes y

archivos

1.1.3.3.3. Ejecutar 40 talleres

de concientización a las MAE y

Dirección Superior sobre la

importancia de la información

contenida en los EEFF y sus

beneficios al 2017.

SCAE

Nº de Talleres de

concientización

realizados.

0 0 40 10 10 10 10Informes y

archivos

1.1.3.2. Estimular a que

las Firmas y

profesionales

independientes de

auditoría desarrollen

trabajos de auditoría con

calidad

1.1.3.3. Realizar

Auditorías Financieras

Modelo de entidades

focalizadas





2017.


BASEMETA


VERIFICACIÓN


63

1.1.4. Mejorar la eficacia de la gestión ambiental de 10 ámbitos geográficos ambientales focalizados al 2017.

A continuación se presentan las estrategias, productos, responsables, indicadores y temporalización del objetivo estratégico.

2013 2014 2015 2016 2017

1.1.4. Mejorar la eficacia de la

gestión ambiental de 10

ámbitos geográficos

ambientales focalizados al

2017.

SCST/GEA

Nº de entidades

públicas que

implementaron al

menos el 70% de las

recomendaciones

de las auditorías

ambientales de los


ambientales

focalizados.

- 0 10 2 2 2 2 2

Informes y

archivos de la

CGE

1.1.4.1.1. Mejorar la normativa

de la auditoría ambiental y de

supervisión al 2017.

SCST/GEANº de normativa

ambiental ajustada- 0 1 1

Procedimiento

aprobado por

resolución.

1.1..4.1.2. Ejecutar 10

auditorías ambientales

focalizadas al 2017.

SCST/GEA

Nº de informes de

auditoría ambiental

emitidos

- 0 10 2 2 2 2 2

Informes de

auditoría

ambiental

emitidos

1.1..4.1.3. Ejecutar 9

seguimientos a

recomendaciones de informes

de auditoría ambiental al 2017.

SCST/GEA

1 informe de

seguimiento por

año

- 0 9 1 2 2 2 2

Informes de

seguimiento

emitidos

1.1.4.2.1. Preparar y emitir el

manual para la ejecución de la

auditoría ambiental al 2017.

SCST/GEANº de manuales

emitidos- 0 1 1

Manual aprobado

por resolución

1.1.4.2.2. Aprobar 2 carpetas

POE para la auditoría

ambiental hasta el 2017.

SCST/GEANº de carpetas POE

aprobadas- 0 2 2

Carpetas POE

aprobadas

1.1.4.2.3. Dictar 11 cursos de

capacitación sobre la auditoría

ambiental al 2017.

SCST/GEA

Nº de cursos de

auditoría ambiental

dictados

- 0 11 3 2 2 2 2

Informes de

ejecución de los

eventos

1.1.4.3. Ejecutar acciones

de supervisión en

materia ambiental en el

ámbito de sus

competencias

1.1.4.3.1. Ejecutar el 100% de

supervisiones encomendadas

al 2017.

SCST/GEATasa de Supervisión

ambiental

(Nº de supervisiones

ejecutadas / Nº de

supervisiones

encomendadas) * 100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Documentación

de las

supervisiones


BASEMETA


VERIFICACIÓN

1.1.4. Mejorar la eficacia de la

gestión ambiental de 10


ambientales focalizados al

2017.

1.1.4.1. Evaluar la gestión

ambiental de las

entidades públicas

relacionadas a los


focalizados.


capacidad ambiental del

sector público

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA


64

1.1.5. Mejorar la gestión de las TIC de 5 entidades públicas focalizadas al 2017.


2013 2014 2015 2016 2017

1.1.5. Mejorar la gestión de

las TIC de 5 entidades


Nº de entidades

públicas que

implementaron al

menos el 70% de las

recomendaciones

de las auditorías TIC

aceptadas

- 0 5 1 1 1 1 1

Informes y

archivos de la

CGE

1.1.5.1.1. Actualizar la

normativa de las auditorías TIC

al 2017.

SCST – GETICNº de normativas

actualizadas- 0 1 1

Informes y

archivos de la

CGE

1.1.5.1.2. Ejecutar 5

Relevamientos de

Información de TIC

SCST – GETIC

Nº de relevamiento

de información de

TIC realizadas

- 0 5 1 1 1 1 1

Informe de

relevamiento de

información de

TIC


TIC en las entidades públicas


SCST – GETICNº de auditorías TIC

realizadas- 0 5 1 1 1 1 1

Informe de

auditoría TIC

emitido

1.1.5.1.4. Realizar 5

seguimientos a las

recomendaciones de las

Auditorías TIC realizadas al

2017.

SCST – GETIC

Nº de seguimiento

a las

recomendaciones

de las auditorías TIC

realizadas.

- 0 5 1 1 1 1 1

Informe de

seguimiento de

recomendacione

s a auditorías TIC.

1.1.5.1.5. Brindar apoyo

técnico en TAAC al 100% de

solicitudes realizadas por la

CGE de forma oportuna hasta

el 2017.

SCST – GETICTasa de apoyo en

TAAC

(Nº de apoyos TAAC

realizados / Nº de

solicitudes

planificadas)*100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Informes y

archivos de la

CGE

1.1.5.1.6. Brindar el 100% de

apoyo técnico en TIC en la

revisión de informes

generados por las UAI de

forma oportuna a nivel

nacional al 2017.

S.C.S.T. –

G.E.T.I.C.

Tasa de apoyo en

TIC

(No. de apoyos TIC

realizados / No. de

solicitudes

planificadas)*100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Informes y

archivos de la

C.G.E.


curricula POE para efectuar

auditoría TIC en Bolivia la

2017.

SCST – GETIC /

CENCAP

Nº de curricula

aprobada - 0 1 1

Curricula

Aprobada

1.1.5.2.2. Ejecutar 3 cursos de

capacitación sobre TIC hasta el

2017.

SCST – GETICNº de cursos

ejecutados- 0 3 1 1 1 Cursos dictados


de supervisión en TIC


supervisiones encomendadas

en temas de TIC al 2017

SCST – GETICTasa de Supervisión

en TIC

(Nº de supervisiones

efectuadas/Nº de

supervisiones

encomendadas) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Informes de

acciones

realizadas

1.1.5.2. Promover la

evaluación de las TIC en

el sector público

boliviano


BASEMETA


VERIFICACIÓN

1.1.5. Mejorar la gestión de

las TIC de 5 entidades


1.1.5.1. Evaluar el

desempeño de la

gestión de TIC en las

Entidades Públicas.


65

1.1.6. Mejorar la gestión de proyectos de inversión pública relacionados con capital físico, en 5 entidades públicas focalizadas.


2013 2014 2015 2016 2017

1.1.6. Mejorar la Gestión de

Proyectos de Inversión

Pública relacionados con

capital físico, en 5 entidades

públicas focalizadas.

Nº de entidades

públicas que

implementaron al

menos el 70% de las

recomendaciones

aceptadas

emergentes de

APIP

- 0 5 1 1 1 1 1Informes de APIP

emitidos

1.1.6.1.1. Ajustar la normativa

para la realización de APIP al

2017.

SCST - GEIP

Nº de normativa

Ajustada de las

APIP

- - 1 1Normativa

aprobada

1.1.6.1.2. Ejecutar 4

relevamientos de información

para programar APIP a nivel

nacional al 2017.

SCST - GEIP

Nº de Informe de

relevamiento

realizados

- - 4 0 1 1 1 1

Informes de

relevamiento

emitidos

1.1.6.1.3. Ejecutar 5 Auditorías

de Proyectos de Inversión

Pública (APIP) en entidades


SCST - GEIP

Nº de Auditorías de

Proyectos de

Inversión Publica

realizadas

- - 5 1 1 1 1 1Informes de APIP

emitidos

1.1.6.1.4. Ejecutar 4

seguimientos a las

recomendaciones realizadas

en Auditorías de Proyectos de

Inversión Pública al 2017.

SCST - GEIP

Nº de Seguimientos

a Informes de

Auditorías de

Proyectos de

Inversión Publica

realizadas

- - 4 0 1 1 1 1

Informes de

seguimiento

emitidos


currícula en Auditoría de

Proyectos de Inversión Pública

al 2017.

SCST - GEIPNº de currícula

aprobada- - 1 1

currícula

aprobada

1.1.6.2.2. Ejecutar 6 procesos

de capacitación en Auditoría

de Proyectos de Inversión

Pública hasta el 2017.

SCST - GEIP /

CENCAP

Nº de cursos

ejecutados- - 6 3 3

Registros de los

cursos dictados


de supervisión en PIP en

el marco de las

competencias de la CGE

1.1.6.3.1. Realizar el 100% de

acciones de supervisión

encomendadas a nivel

nacional al 2017

SCST - GEIPTasa supervisión

PIP

(Nº de acciones de

supervisión PIP

efectuadas / Nº de

acciones encomendadas

en PIP) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Registros de las

acciones de

supervisión

MEDIO DE

VERIFICACIÓNPRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA

LÍNEA

BASEMETA

TEMPORALIZACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA

1.1.6. Mejorar la Gestión de

Proyectos de Inversión

Pública relacionados con

capital físico, en 5 entidades

públicas focalizadas.

1.1.6.1. Evaluar el

desempeño de las

entidades Públicas

focalizadas respecto a la

gestión de proyectos de

inversión pública a su

cargo.


capacidad de ejecución

de auditorías APIP en las

entidades publicas


66

1.1.7. Establecer indicios de responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento jurídico administrativo, otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales en 5 auditorías especiales en PIP a nivel nacional hasta el 2017.


2013 2014 2015 2016 2017

1.1.7. Establecer Indicios de

Responsabilidad al 100% de

servidores públicos y terceros

por acciones u omisiones al

ordenamiento jurídico

administrativo, otras normas

legales aplicables y

obligaciones contractuales en

5 Auditorías Especiales en PIP

a nivel nacional hasta el 2017.

Nº de informes de

auditoría especial

con indicios de

Responsabilidad al

100% de servidores

públicos y terceros

por acciones u

omisiones al

ordenamiento

jurídico

administrativo,

otras normas


obligaciones

contractuales,

emitidos

- 0 5 1 1 1 1 1

Informes y

archivos de la

CGE


para la realización de

auditorías especiales a


(PIP) al 2017.

SCST - GEIPNº de normativa

Ajustada de las PIP- - 1 1

Procedimientos

aprobados

1.1.7.1.2. Ejecutar 4


para programar auditorías

especiales en PIP a nivel

nacional al 2017.

SCST - GEIP

Nº Informe de

relevamiento

realizados

- - 4 0 1 1 1 1

Informes de

relevamiento

emitidos


especiales en PIP a nivel

nacional al 2017.

SCST - GEIP

Nº Informe de

auditorías

especiales en PIP

ejecutadas

- - 5 1 1 1 1 1

Informes de

auditorías

emitidos


para el apoyo técnico a

auditorías especiales de


(PIP) al 2017.

SCST - GEIPNº de normativa

ajustada- - 1 1

Procedimientos

aprobados

1.1.7.2.2. Brindar apoyo

técnico en auditorías

especiales al 100% de

solicitudes realizadas por la

CGE de forma oportuna hasta

el 2017.

SCST - GEIPTasa de apoyo en

PIP a la CGE

(Nº de apoyos PIP

realizados a la CGE/ Nº

de solicitudes de apoyo

programadas por la

CGE)*100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Informes y

archivos de la

CGE

FÓRMULALÍNEA

BASEMETA


VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR

1.1.7.2. Optimizar el

apoyo técnico brindado

por la GEIP a las

Gerencias

Departamentales y

Principales de la CGE





Ordenamiento Jurídico

administrativo, otras normas


obligaciones contractuales en

5 Auditorías Especiales en PIP


1.1.7.1. Incentivar el

acatamiento al

Ordenamiento Jurídico

administrativo, otras

normas legales

aplicables y obligaciones

contractuales en PIP


67

1.1.8. Establecer indicios de responsabilidad al 100% de servidores públicos y terceros por acciones u omisiones al ordenamiento legal vigente expresado en 890 relevamientos y auditorías hasta el 2017.


2013 2014 2015 2016 2017





ordenamiento legal vigente

expresado en 890

relevamientos y auditorías

hasta el 2017.

Nº de informes de

relevamiento y de

Auditoría especial

con indicios de

Responsabilidad al

100% de servidores

públicos y terceros

por acciones u

omisiones al

Ordenamiento

Legal emitidos

- 890 225 308 140 125 92

Informes de

archivos de la

CGE

1.1.8.1.1. Ajustar 3 normas de

auditoría especial al 2017.SCAE

Nº de normas

ajustadas0 0 3 3

Resolución de

aprobación

1.1.8.1.2. Elaborar el

procedimiento de inspección

de la Contraloría General del

Estado al 2017.

SCAE-SCAC

Nº de

Procedimiento de

inspección

aprobados

0 0 1 1Resolución de

aprobación

1.1.8.1.3. Capacitar a 308


de la CGE en la normativa

ajustada al 2017.

SCAE

Nº de auditores

gubernamentales

de la CGE

capacitados con las

normas ajustadas

- 0 308 308

Informes sobre la

realización de

eventos de

capacitación a

nivel nacional

1.1.8.1.4. Capacitar a 300


de las UAI en el nuevo modelo

de la auditoría especial a nivel

nacional al 2017.

CENCAP-SCCI

Nº de auditores

internos

capacitados en el

nuevo modelo

- 0 300 300

Archivos de

informe sobre la

capacitación

impartida.

MEDIO DE

VERIFICACIÓN






expresado en 890


hasta el 2017.


BASEMETA

TEMPORALIZACIÓN


modelo de Auditoría

Especial.


68

2013 2014 2015 2016 2017

1.1.8.2.1. Elaborar 4 Planes de

focalización de entidades

sujetas a relevamiento al

2017.

SCAE-SCAC Nº de planes 0 0 4 0 1 1 1 1 Plan aprobado

1.1.8.2.2. Realizar 324



SCAE-SCAC

Nº de

relevamientos

efectuados

0 324 5 15 92 105 107

Archivos de

informes de

relevamiento

emitidos

1.1.8.2.3. Emitir el 100% de los

informes circunstanciados

derivados de los


especiales que la CGE ejecuta

a nivel nacional al 2017.

SCAE-SCACTasa de informes

circunstanciados

(Nº de informes

circunstanciados

emitidos / Nº de

informes

circunstanciados

programados) * 100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de

informes

circunstanciados

emitidos

1.1.8.2.4. Emitir 566 informes

preliminares de auditoría

especial de entidades

focalizadas a nivel nacional al

2017.

SCAE-SCAC

Nº de informes

preliminares de

auditorías

especiales emitidos

0 0 566 176 70 100 110 110

Archivos de

informes

preliminares

emitidos

1.1.8.2.5. Emitir el 100% de

informes ampliatorios

emergentes de las auditorías



SCAE-SCACTasa de informes

ampliatorios

(Nº de informes

ampliatorios emitidos /

Nº de informes

ampliatorios

programados) * 100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de

informes

ampliatorios

emitidos

1.1.8.2.6. Emitir el 100% de

informes de Control Interno

derivados de las auditorías



SCAE-SCACTasa de informes de

Control Interno

(Nº de informes de

Control Interno

emitidos / Nº de

informes de control

interno programados) *

100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de

informes de

Control Interno

emitidos

1.1.8.2.7. Emitir el 100% de

informes complementarios

derivados de las auditorías



SCAE-SCAC

Tasa de emisión de

informes

complementarios

(Nº de informes

Complementarios

emitidos / Nº de

informes

complementarios

programados) * 100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de

informes de

archivos

complementarios

1.1.8.2.8. Emitir el 100% de

informes de supervisión a


SCAE-SCAC

Tasa de emisión de

informes de

supervisión

(Nº de informes de

supervisión emitidos /

Nº de trabajos de

supervisión

encomendados) * 100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de

informes de

supervisión

emitidos

INDICADOR FÓRMULALÍNEA

BASEMETA


VERIFICACIÓN

1.1.8.2. Ejecutar

Relevamientos y

Auditorías Especiales con

oportunidad.





Ordenamiento Legal vigente

expresado en 890

relevamientos y Auditorías

hasta el 2017.

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE


69

2013 2014 2015 2016 2017

1.1.8.2.9. Emitir el 100% de

informes de apoyo financiero

solicitados por las

Subcontralorías de la CGE a


SCAE-SCAC

Tasa de emisión de

informes de apoyo

financiero

(Nº de informes de

apoyo financiero

emitidos / Nº de

trabajos de financieros

programados) * 100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de

Informes de

apoyo financiero

emitidos

1.1.8.2.11. Emitir el 100% de

informes preliminares de

revisión de papeles de trabajo

de firmas y/o profesionales

que apoyan al Control

Gubernamental a nivel

nacional al 2017.

SCAE-SCAC

Tasas de informe de

revisión de papeles

de trabajo

(Nº de Informes de

revisión de papeles de

trabajo emitidos / Nº de

trabajos de revisión de

papeles de trabajo

programados) * 100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de

Informe de

revisión de

papeles de

trabajo emitidos

1.1.8.2.12. Emitir el 100% de

Informes Complementarios de

Revisión de Papeles de

Trabajo al 2017.

SCAE-SCAC

Tasas de emisión de

Informes

Complementarios

de Revisión de

Papeles de Trabajo

(Nº de Informes de

Complementarios de


Trabajo Emitidos / (Nº

de Informes de

Complementarios de


Trabajo Programados) *

100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de

Informes

Complementario

s de papeles de

trabajo emitidos

1.1.8.2.13. Emitir el 100% de

informes sin responsabilidad


SCAE-SCAC

Tasa de emisión de

informes sin

responsabilidad

(Nº de Informes sin

responsabilidad

emitidos / Nº de

Informes sin

responsabilidad

programados ) * 100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de

Informes sin

responsabilidad

emitidos

1.1.8.2.14. Emitir el 100% de

notas administrativas a nivel

nacional al 2017.

SCAE-SCAC-SCSL-

SCST-

GERDEPTALES.

Tasa de emisión de

notas

administrativas

(Nº de Informes de

revisión de notas

administrativas

Emitidas / Nº de

informes de revisión de

notas administrativas

programadas) * 100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de notas

administrativas

emitidas


VERIFICACIÓN

1.1.8.2. Ejecutar

Relevamientos y

Auditorías Especiales con

oportunidad.






expresado en 890


hasta el 2017.


BASEMETAESTRATEGIAOBJETIVOS ESTRATÉGICOS


70

1.2.1. Mejorar la calidad del servicio de los servicios legales de la Contraloría General del Estado de regular a bueno a nivel nacional al 2017.


2013 2014 2015 2016 2017

1.2.1. Mejorar la calidad de los

servicios legales de la

Contraloría General del

Estado de regular a bueno a


Percepción de

Usuario con

estatutos de "Buen

Servicio"

Regular

Servicio

Buen


Encuestas

realizadas

1.2.1.1.1. Generar convenios

con el Órgano Judicial y el

Ministerio público para

compartir la base de datos de

los procesos judiciales a nivel

nacional al 2017

SCSLNº de convenios

suscritos2 2

Convenios

firmados

1.2.1.1.2. Integrar las bases de

datos del poder judicial y del

Ministerio público con la base

de datos de la CGE al 2017.

SCSL/USIRNº de sistemas

desarrollados1 1

Sistema en

funcionamiento

1.2.1.2.1. Emitir el 100% de

solvencias fiscales solicitadas


SCSLTasa de emisión de

solvencia fiscal

(Nº de solvencias

emitidas/Nº de

solvencias

solicitadas)*100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Registros y

archivos de la

CGE

1.2.1.2.2. Verificar el 100% del

muestro de procesos

remitidos por las entidades

del sector público a nivel

nacional al 2017.

SCSL

Tasa de verificación

de registro de

procesos

(N° de procesos

verificados / N° de

procesos establecidos

por la muestra

institucional) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Formularios de

verificación

emitidos

1.2.1.2.3. Efectuar

seguimiento al 100% de los

dictámenes judiciales en la

presente y anterior gestión a


SCSL

Tasa de

seguimiento de

dictámenes

(N° de seguimientos

efectuados a

dictámenes / N° de

Dictámenes emitidos en

la presente y gestión

anterior) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Informes de

seguimiento

emitidos

METATEMPORALIZACIÓN MEDIO DE

VERIFICACIÓN

1.2.1.2. Presentación del

servicio articulado al

Control Gubernamental

RESPONSABLEOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOSLÍNEA

BASE

1.2.1.1. Mejorar la

confiabilidad en la

emisión de solvencias

fiscales y registros de

procesos


servicios Legales de la




INDICADOR FÓRMULA


71

2013 2014 2015 2016 2017

1.2.1.2.4. Ajustar el sistema

informático de registro de

procesos para generar alertas

de inacción del avance de los

procesos a nivel nacional al

2017

SCSL / USIR

Nº de Sistemas

implementados con

alertas de inacción

del avance de los

procesos judiciales

- 1 1Sistema

Implementado

1.2.1.2.5. Gestionar la

aprobación del 100% de

reglamentos y procedimientos

del área legal requeridos al

2017.

SCSLTasa de aprobación

de normativa legal

(Nº de procedimientos

y reglamentos ajustados

/ Nº de procedimientos

y reglamentos

programadas para su

ajuste) *100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Resolución de

aprobación

emitidos

1.2.1.2.6. Efectuar

seguimiento al 100% de las

denuncias presentadas

conforme al art. 35 de la Ley

N° 1178 en la presente y

anterior gestión a nivel

nacional al 2017.

SCSL

Tasa de

seguimiento de

denuncias

(N° de seguimientos

efectuados a denuncias

realizados / N° de

denuncias presentadas

de la presente y gestión

anterior) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Informes de

seguimiento

emitidos

1.2.1.2.7. Efectuar el 100% de

la Tramitación de Procesos de

la CGE a nivel nacional al 2017.

SCSLTasa de Tramitación

de Procesos

(N° de tramitación de

procesos realizados /

N° de tramitación de

procesos programados)

* 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Informes de

procesos

1.2.1.3.1. Integrar la base de

datos del registro de contratos

al sistema de mapa de riesgos

de entidades de la CGE al

2017.

SCSL/USIR

Nº de Sistemas

Informáticos

desarrollados

- 1 1Sistema en

funcionamiento


cursos de capacitación en el

manejo de los sistemas de

contratos y CONCOTROLEG

solicitados a nivel nacional al

2017.

SCSL

Tasa de

capacitación en

sistemas de

contratos y

Controleg

(Nº de servidores

públicos capacitados en

los sistemas de registro

de contratos y

Controleg / Nº de

servidores públicos que

solicitaron capacitación

en los sistemas de

registro de contratos y

Controleg) * 100

- 100% 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de SCSL

1.2.1.4.1. Promover la

asistencia a 2 cursos de

capacitación relacionados al

SABS al personal de registro

de contratos hasta el 2017.

CENCAP/SCSLNº de cursos

realizados0 2 2 Regis tro del SISAC

1.2.1.4.2. Verificar el 100% del

muestreo de los registros de

contratos remitidos por las

entidades del sector público a


SCSL

Tasa de verificación

de registro de

contratos

(N° de contratos

verificados / N° de

contratos establecidos

por la muestra

institucional) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Formularios de

verificación

emitidos


servicios Legales de la




1.2.1.2. Presentación del

servicio articulado al


1.2.1.3. Utilizar la

información del registro

de contratos para el


1.2.1.4. Mejorar la

competencia del

personal que realiza la

verificación del registro

de contratos

METAINDICADOR FÓRMULAOBJETIVOS ESTRATÉGICOS TEMPORALIZACIÓN MEDIO DE

VERIFICACIÓNPRODUCTOS RESPONSABLE

LÍNEA

BASEESTRATEGIA


72

1.2.2. Mejorar el servicio de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de regular a bueno a nivel nacional al 2017.


2013 2014 2015 2016 2017

1.2.2. Mejorar el Servicio de

Declaraciones Juradas de

Bienes y Rentas de regular a

bueno a nivel nacional al

2017.

Percepción de

Usuario con

estatutos de "Buen

Servicio"

Encuesta al usuario por

muestreo aleatorio (N° de

encuestas con estatus de

Bueno o superior / N° de


Regular

Servicio

Buen


Encuestas

realizadas

1.2.2.1.1. Emitir 50.000 cartillas

de difusión sobre las


Bienes y Rentas al 2017.

SCSL

Nº de cartillas

informativas

emitidas

0 51000 0 0 16000 15000 20000

Reporte de las

cartillas emitidas

y difundidas

1.2.2.1.2. Recepcionar el 100%

de las Declaraciones Juradas

de Bienes y Rentas a nivel

nacional al 2017.

SCSL

Tasa de atención de

Declaraciones

juradas de Bienes y

Rentas

(N° de Declaraciones

Juradas de Bienes y

Rentas efectuadas / N°

de Declaraciones

Juradas de Bienes y

Rentas solicitadas) *100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de

Declaración

Jurada

1.2.2.1.3. Realizar 100

seminarios sobre


Bienes y Rentas a nivel

nacional al 2.017.

SCSLNº de cursos

ejecutados0 100 20 20 20 20 20

Archivos de la

SCSL

1.2.2.2. Optimizar la

búsqueda en el archivo

de las Declaraciones

Juradas de Bienes y

Rentas presentadas por

los servidores públicos

1.2.2.2.1. Digitalizar la

información del archivo de la

Declaraciones Juradas a nivel

nacional al 2017.

SCSL/USIR

Nº de

digitalizaciones

efectuadas/Nº de

DJBR recibidas

_ 1 1cd´s de

digitalización

FÓRMULALÍNEA

BASEMETA


VERIFICACIÓN





2017.

1.2.2.1. Promover y

recepcionar las


Bienes y Rentas que

presentan los servidores

públicos

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR


73

2013 2014 2015 2016 2017


procedimiento de legalización

de la Declaración Juradas de

Bienes y Rentas al 2017.

SCSL

Nº de

Procedimientos

ajustados

_ 1 1ProcedimientoaA

justado

1.2.2.3.2. Automatizar la

búsqueda de archivos de las



nacional al 2017.

SCSL/USIRN° de sistema en

funcionamiento0 1 1

Sistema en

funcionamiento

1.2.2.3.3. Atender el 100% de

solicitudes de Información y

legalizaciones de



nacional al 2.017.

SCSL


solicitudes de

información y

legalizaciones

(N° de legalizaciones

y/o informaciones

emitidas / N° de

solicitudes de

legalizaciones y/o

informaciones

efectuadas) *100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100% Base de datos

1.2.2.3.4. Atender el 100% de

solicitudes de verificaciones

de Declaraciones Juradas de


nacional al 2.017.

SCSL


solicitudes de

verificación de

Declaraciones

Juradas de Bienes y

Rentas

(N° de verificaciones

efectuadas / N° de

solicitudes de

verificación realizadas)

*100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100% Base de datos

1.2.2.4. Utilizar la

información de la

Declaración Jurada de

Bienes y Rentas para el


1.2.2.4.1. Ajustar el sistema

informático de Declaraciones

Juradas de Bienes y Rentas

para identificar los

incrementos y decrementos

desproporcionados de Bienes

y Rentas a nivel nacional al

2017

SCSL/USIR

Nº de Sistema de

Declaración Jurada

de Bienes y Rentas

con alertas

implementado

- 1 1 Sistema ajustado

MEDIO DE

VERIFICACIÓN





2017.

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA

1.2.2.3. Reducir el

tiempo de entrega de

información requerida

por entidades públicas

facultadas para el acceso

y/o verificación de



nacional al 2017.

LÍNEA

BASEMETA

TEMPORALIZACIÓN


74

1.2.3. Mejorar el servicio de apoyo legal a auditorías de regular a bueno a nivel nacional al 2017.


2013 2014 2015 2016 2017


apoyo legal a auditorías de

regular a bueno a nivel

nacional al 2017.

Percepción de

Usuario de la CGE

con estatus de

"Buen Servicio"

Encuesta al usuario por

muestreo aleatorio (N°

de encuestas con

estatus de bueno o

superior / N° de


Regular

Servicio

Buen


Encuestas

realizadas

1.2.3.1.1. Brindar apoyo legal

al 100% de solicitudes

realizadas por la CGE de forma

oportuna hasta el 2017.

SCSLTasa de eficiencia

del apoyo legal

(Nº de apoyos

realizados a la CGE/ Nº

de solicitudes de

solicitadas por la CGE) *

(Tiempo

insumido/Tiempo

planificado) * 100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Informes y

archivos de la

CGE

1.2.3.1.2. Atender al 100% de

consultas internas realizadas

de forma oportuna hasta el

2017.

SCSLTasa eficiencia de

consultas internas

(Nº de consultas

atendidas/ Nº de

consultas solicitadas)*

100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Registro de

consultas y

emisión de

respuestas

escritas

1.2.3.2.1. Realizar el 100% de

acciones de supervisión

encomendadas hasta el 2017.

SCSL

Tasa de eficiencia

de la supervisión

legal

(Nº de acciones de

supervisión efectuadas/

Nº de acciones

encomendadas) * 100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Informes y

archivos de la

CGE

1.2.3.2.2. Emitir el 100% de

informes circunstanciados de

hechos identificados por la

SCSL al 2017.

SCSL

Tasa de emisión de

informes

circunstanciados

(Nº de informes

circunstanciados de

hechos emitidos / Nº de

informes

circunstanciados de

hechos programados) *

100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Informes y

archivos de la

CGE

1.2.3.3. Atender

consultas externas

1.2.3.3.1. Atender al 100% de

consultas externas realizadas

de forma oportuna hasta el

2017.

SCSLTasa eficiencia de

consultas externas

(Nº de consultas

atendidas/ Nº de

consultas solicitadas) *

100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Registro de

consultas y

emisión de

respuestas

escritas


apoyo legal a auditorías de

regular a bueno a nivel

nacional al 2017.


apoyo técnico brindado

por la SCSL a las

unidades de la CGE

1.2.3.2. Ejercer la

supervisión en el ámbito

legal


BASEMETA


VERIFICACIÓN


75

1.2.4. Ejecutar 12 Auditorías legales a nivel nacional al 2017.


2013 2014 2015 2016 2017

1.2.4. Ejecutar 12 Auditorías

legales a nivel nacional al

2017.

Nº de Auditorías

Legales realizadas0 12 1 2 3 3 3

Informes de

Auditoría legales

realizadas


legales en entidades


SCSLNº de Auditorías

Legales realizadas- - 12 1 2 3 3 3

Informes de

Auditoría legales

realizadas

1.2.4.1.2. Ajustar el modelo de

intervención de las auditorías

especiales realizadas por la

SCSL al 2017.

SCSL

Nº de modelos de

intervención de

auditoría especial

ajustados

- - 1 1Procedimientos

aprobados


VERIFICACIÓN

1.2.4. Ejecutar 12 auditorías

legales a nivel nacional al

2017.

1.2.4.1. Iniciar la

ejecución de auditorías

legales

gubernamentales


BASEMETAOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA


76

1.3.1. Mejorar el conocimiento en los sistemas de la Ley 1178 a 53.325 servidores públicos a nivel nacional al 2017.


2013 2014 2015 2016 2017

1.3.1. Mejorar el

conocimiento en los sistemas

de la Ley N° 1178 a 53.325

servidores públicos a nivel

nacional al 2017

N° de servidores

públicos con

certificados de

aprobación

emitidos por el

CENCAP

53325 14407 9240 9780 9780 10118

Reportes

emitidos por

SISAC

1.3.1.1.1. Aprobar 5 mallas

curriculares para la gestión

pública a nivel nacional al 2017

CENCAP

Nº de mallas

curriculares que

responden a las

necesidades de los

servidores públicos

aprobadas

O 5 1 1 1 1 1Resolución de

aprobación

1.3.1.1.2. Ajustar y diseñar 35

carpetas POE estratégicas a

nivel nacional al 2017

CENCAPNº de Carpetas POE

aprobadasO 35 5 7 9 7 7 Informes

1.3.1.2.1. Formular 5 planes de

capacitación por segmento y

áreas de conocimiento a nivel

nacional a 2017

CENCAP

Nº de planes por

segmento y áreas

de conocimiento

aprobados

O 5 1 1 1 1 1

Planes aprobados

por la Gerencia

del CENCAP

1.3.1.2.2. Ejecutar 1.805

eventos de capacitación por

segmento y áreas de

conocimiento a nivel nacional

al 2017

CENCAP

Nº de eventos de

capacitación

ejecutados por

segmento y áreas

de conocimiento

aprobados

1805 565 310 310 310 310 Reporte SISAC

1.3.1.1. Contar con

mallas curriculares

actualizadas y que

responda a las

necesidades de los


1.3.1.2. Responder de

forma oportuna la

demanda de

capacitación en los

sistemas de la Ley Nº

1178

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADORLÍNEA

BASEFÓRMULA META


VERIFICACIÓN

1.3.1. Mejorar el


de la Ley N° 1178 a 53.325


nacional al 2017


77

2013 2014 2015 2016 2017

1.3.1.3.1. Diseñar 6 cursos

virtuales de capacitación en

temas de la Ley Nº 1178 para

el nivel nacional al 2017.

CENCAPNº de cursos e-

learning diseñadoso 6 4 2

Informe de

conformidad

1.3.1.3.2. Desarrollar una

plataforma informática que

soporte los cursos virtuales

del CENCAP para el nivel

nacional al 2017.

CENCAP / USIR

Nº de plataformas

informáticas para

ejecutar cursos

virtuales en

funcionamiento

o 1 1Informes del

CENCAP

1.3.1.3.3. Ejecutar 381 cursos

virtuales de capacitación en

temas de la Ley Nº 1178 a nivel

nacional a 2017

CENCAPNº de cursos e-

learning ejecutadoso 381 68 73 80 80 80

Reporte

plataforma

moodle

1.3.1.3.4. Desarrollar 6 guías

para cursos semi-presenciales


CENCAP

Nº de guías semi-

presenciales

aprobadas

o 6 1 3 2Informe de

aprobación

1.3.1.3.5. Ejecutar 39 cursos

semi-presenciales en temas

de la Ley Nº 1178 a nivel

nacional al 2017.

CENCAP

Nº de cursos semi-

presenciales

ejecutados

o 39 1 10 10 9 9 Reporte SISAC


VERIFICACIÓNPRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR

1.3.1.3. Diversificar las

modalidades de

capacitación del CENCAP

a distancia

FÓRMULALÍNEA

BASEMETA

1.3.1. Mejorar el


de la Ley N° 1178 a 53.325


nacional al 2017

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA


78



2013 2014 2015 2016 2017

1.3.2. Mejorar el desempeño

laboral de 5.040 servidores

públicos focalizados a nivel

nacional al 2017.

N° de servidores

públicos con

calificación de

Bueno en su

evaluación de

desempeño.

0 5040 240 1200 1200 1200 1200

Informes de

evaluación de

desempeño de la

entidades

beneficiarias

1.3.2.1.1. Aprobar 12 mallas

curriculares por competencias


CENCAP

Nº de mallas

curriculares por

competencias

aprobadas

O 12 1 2 6 3Resolución de

aprobación

1.3.2.1.2. Diseñar 12

materiales y guías educativas

de formación por

competencias nivel nacional al

2017

CENCAP

Nº de materiales

educativos con

enfoque de

competencias

aprobadas

O 12 0 7 5Informes de

recepción

1.3.2.1.3. Diseñar una guía

normativa de enfoque basado

en competencias a nivel

nacional al 2017

CENCAP

Nº de Instrumento

Normativo Interno

aprobado

O 1 1Resolución de

aprobación

1.3.2.2. Programar

eventos por afinidades y

competencias

institucionales para

certificación por

competencias


por competencias ejecutados


CENCAP

Nº de eventos

ejecutados por

competencias

O 165 0 30 45 45 45 Reportes SISAC

1.3.2.3.1. Diseñar 2 programas

de especialización en temas

de la Ley Nº 1178 para

gerentes y supervisores al

2017.

CENCAPNº de programas

aprobadas0 2 1 1

Archivos del

CENCAP

1.3.2.3.2. Ejecutar 10

programas de formación de

especialización en temas de la

Ley Nº 1178 dirigidos a

gerentes y supervisores a


GNC -

Subgerencia del

CENCAP

Nº de programas de

especialización

ejecutados

0 10 1 2 2 2 3 Informe

1.3.2. Mejorar el desempeño

laboral de 5.040 servidores

públicos focalizados a nivel

nacional al 2017.

1.3.2.1. Contar con una

malla curricular por

competencias

1.3.2.3. Especializar a

gerentes y supervisores

en auditoría

gubernamental


BASEMETA


VERIFICACIÓN


79

1.3.3. Especializar en sistemas de gestión pública a 750 servidores públicos focalizados a nivel nacional al 2017.


2013 2014 2015 2016 2017

1.3.3. Especializar en sistemas

de gestión pública a 750


focalizados a nivel nacional al

2017.

N° de servidores

públicos

certificados como

especialistas

0 750 30 180 180 180 180 Reportes SISAC

1.3.3.1.1. Diseñar 6 planes y

programas de posgrados

aprobadas a nivel nacional al

2017.

CENCAP

Nº de planes de

especialización

aprobadas

0 6 2 3 1 Informe UNIBOL

1.3.3.1.2. Ejecutar 16

programas de especialización

(post grado) a nivel nacional al

2017.

CENCAP

Nº de post grados

de especialización

ejecutadas

0 16 0 4 4 4 4 Informe UNIBOL


VERIFICACIÓN

1.3.3. Especializar en sistemas

de gestión pública a 750


focalizados a nivel nacional al

2017.


competencia de los

profesionales del sector

publico y privado con

certificación en

educación superior


BASEMETAOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA


80

1.3.4. Socializar temas de control gubernamental a 1.500 miembros de control social a nivel nacional al 2017.


2013 2014 2015 2016 2017

1.3.4. Socializar en temas de

Control Gubernamental a

1.500 miembros de control

social a nivel nacional al 2017.

Nº de

organizaciones

sociales

participantes

socializadas.

0 1500 300 300 300 300 300

Lista de

asistentes y

archivos del

Cencap

1.3.4.1.1. Elaborar normativa

Interna para la difusión de la

temática de Control

Gubernamental al Control

Social al 2017.

CENCAPNº de normativa

emitida0 1 1

Informe técnico

emitido

1.3.4.1.2. Elaborar 2 planes de

difusión para el Control Social


CENCAPNº de planes

aprobados0 2 1 1

Plan de difusión

al Control Social

aprobado

1.3.4.1.3. Diseñar un programa

de difusión para control social

en temas de Control


nacional al 2017.

CENCAPNº programas

diseñados0 1 1

Programa de

difusión al

Control Social en

temas de Control

Gubernamental

aprobados


de difusión para control social

en temas de Control


nacional al 2017.

CENCAPNº de eventos

ejecutados0 50 1 10 19 10 10 Archivos CENCAP

1.3.4. Socializar en temas de


1.500 miembros de control

social a nivel nacional al 2017.


BASEMETA


VERIFICACIÓN

1.3.4.1. Mejorar las

capacidades del control

social para un ejercicio

adecuado


81

1.3.5. Mejorar el conocimiento de 1.260 auditores de firmas privadas de servicios en apoyo al Control Gubernamental a nivel nacional al 2017.


2013 2014 2015 2016 2017

1.3.5. Mejorar el

conocimiento de 1.260

auditores de firmas privadas

de servicios en apoyo al



Nº de auditores

gubernamentales

certificados

0 1260 60 300 300 300 300

Reportes

emitidos por

SISAC

1.3.5.1.1. Elaborar normativa

interna para la difusión de la

temática de Control

Gubernamental a los


y firmas de auditoría de apoyo

al Control Gubernamental al

2017.

CENCAPNº de normas

emitidas0 1 1

Resolución

administrativa

1.3.5.1.2. Elaborar 3 planes de

difusión en temáticas de

Control Gubernamental a los




2017.

CENCAPNº de planes

aprobados0 3 1 2

Plan de difusión

al Control Social

aprobado

1.3.5.1.3. Diseñar 3 estrategias

de difusión para temáticas de





2017.

CENCAPNº programas

diseñados0 3 1 2

Programa de

difusión al

Control Social en

temas de Control

Gubernamental

aprobados

1.3.5.1.4. Ejecutar 42 Eventos

de difusión de temáticas de





2017.

CENCAPNº eventos

ejecutados0 42 0 10 10 10 12 Archivos CENCAP

MEDIO DE

VERIFICACIÓNESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR

LÍNEA

BASEFÓRMULA META

TEMPORALIZACIÓN

1.3.5. Mejorar el

conocimiento de 1260

auditores de firmas privadas

de servicios en apoyo al



1.3.5.1. Certificar en

temas de Control

Gubernamental a los

auditores de las firmas

privadas y profesionales

independientes en

apoyo al Control

Gubernamental.

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS


82



2013 2014 2015 2016 2017

2.1.1. Mejorar del 40% al 100%

la eficacia de la planificación,

organización y

posicionamiento de la CGE a

nivel nacional en función al

PEI al 2017.

Tasa de eficacia de

ejecución del POA

(Nº de actividades

ejecutadas/Nº de

actividades

programadas) * 100

40% 100% 60% 70% 80% 90% 100%

Informes de

ejecución del

POA

2.1.1.1.1. Ajustar el Plan

Estratégico Institucional de la

Contraloría General del Estado

2013 - 2017 a nivel nacional al

2017.

SCGNº de PEI

aprobados0 1 1

Resolución de

aprobación

2.1.1.1.2. Ajustar la Normativa

del Sistema de Programación

de Operaciones de la CGE al

2017.

SCGNº de Normativa

actualizada0 1 1

Resolución de

aprobación

2.1.1.1.3. Ajustar la Estructura

Organizacional de la CGE en

función al PEI al 2017.

SCGNº de Organigrama

ajustado0 1 1

Resolución de

aprobación

2.1.1.1.4. Actualizar en un

100% el manual de

organización y funciones de la

CGE a nivel nacional al 2017.

SCG

Tasa de

actualización del

manual de

organizaciones y

funciones

(Nº Actualizaciones del

manual de

organizaciones y

funciones / Nº

modificaciones

encomendadas) * 100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%Resolución de

aprobación

2.1.1.1.5. Actualizar el

Reglamento Especifico del

SOA a nivel nacional al 2017.

SCGNº de RE SOA

aprobados0 1 1

Resolución de

aprobación

2.1.1.1.6. Actualizar el 100% de

la normativa de la CGE a nivel

nacional al 2017.

SCG

Tasa de

actualización

normativa

(Nº Normas y

Procedimientos

ajustados / Nº Normas y

Procedimientos

programados) * 100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%Resolución de

aprobación

2.1.1.1.7. Difundir el 100% de

la normativa actualizada de la


SCGTasa de difusión

interna

(Nº servidores públicos

notificados sobre la

aprobación de las

actualizaciones de las

normas / Nº de

servidores públicos de

la CGE) * 100

0 100% 100% 100% 100% 100% 100%Resolución de

aprobación




organización y



PEI al 2017.

2.1.1.1. Actualizar los

instrumentos de

Planificación estratégica,

operativa y organización

de la Contraloría General

del Estado

LÍNEA

BASEMETA


VERIFICACIÓN


83

2013 2014 2015 2016 2017

2.1.1.1. Actualizar los

instrumentos de

Planificación estratégica,

operativa y organización

de la Contraloría General

del Estado

2.1.1.1.8. Actualizar el sistema

informático de normas de la

CGE (SISNOR) nacional al 2017.

SCG - USIRNº de sistemas

actualizados0 1 1

Sistema en

funcionamiento

2.1.1.2.1. Implementar un

instrumento de gestión que

coadyuve en el seguimiento y

monitoreo de la ejecución del

PEI a nivel nacional al 2017.

SCG

Nº de sistemas de

administración del

PEI y POA en

funcionamiento

1 1Sistema

implementado

2.1.1.2.2. Formular 5 POA en el

marco del PEI de la CGE a nivel

Nacional al 2017.

SCG

Nº de POA

formulados y

aprobados

0 5 1 1 1 1 1Resolución de

aprobación

2.1.1.2.3. Reformular el 100%

POA de la CGE, cuando sea

necesario a nivel Nacional al

2017.

SCGTasa de

reformulación

(Nº de reformulaciones

del POA / Nº de

reformulaciónes

encomendadas) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Resolución de

aprobación

2.1.1.2.4. Ejecutar 51

seguimientos del POA en el

marco del PEI de la CGE a nivel

Nacional a nivel nacional al

2017.

SCGNº seguimientos de

POA efectuados0 51 3 12 12 12 12

Archivos

Informes de

seguimientos

2.1.1.2.5. Efectuar 5

evaluaciones a los POA de la

CGE a nivel Nacional al 2017.

SCGNº de evaluaciones

del POA efectuados 0 5 1 1 1 1 1

Archivos de

Informes de

evaluación al

POA emitidos

2.1.1.3. Mantener

relaciones

interinstitucionales

estratégicas con

financiadores,

cooperantes y otras

entidades nacionales e

internacionales de tal

forma que coadyuven a

la ejecución del PEI de la

CGE

2.1.1.3.1. Mantener un

relacionamiento con

entidades superiores de

Control

SCG

Tasa de

representación

Institucional

(Nº de representación

institucionales

efectuadas / Nº de

representaciones

encomendadas por la

MAE) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la

CGE

LÍNEA

BASEMETA


VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA

2.1.1.2. Operativizar el

Plan Estratégico

Institucional de la


Estado



organización y



PEI al 2017.


84

2013 2014 2015 2016 2017

2.1.1.3.2. Gestionar al menos 2

financiamientos que permitan

a la CGE la implementación

del PEI a nivel nacional al

2017.

SCG

Nº de

convenios/acuerdo

s de

financiamientos

suscritos

2 1 1

Acuerdos/Conve

nios de

financiamientos

suscritos


los financiamientos

provenientes de la

cooperación u organismos

financiadores que la CGE

ejecuta a nivel nacional al

2017.

SCG

Tasa de ejecución

de programas y

proyectos

(Nº de operaciones y

actividades de

programas y/o

proyectos con

financiamiento externo

ejecutados/ Nº de

operaciones y

actividades planificadas

de los programas y/o

proyectos con

financiados externo) *

100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Informes de

ejecución de los

programas y

proyectos

2.1.1.4.1. Ajustar la Ley Nº

1178 (nueva Ley de Gestión

Pública) en función del

contexto y políticas

gubernamentales al 2017.

SCG

Nº de ajustes de la

Ley Nº 1178

efectuadas

1 1

Propuesta de

ajuste a la Ley Nº

1178 remitidas a

la asamblea

legislativa.

2.1.1.4.2. Reglamentar en lo

que corresponda la nueva Ley

de Gestión Publica al 2017.

SCGTasa de

reglamentación

(Nº de reglamentos

emitidos / Nº de

reglamentos

requeridos) * 100

100% 100% 100%

Decretos

supremos

emitidos


VERIFICACIÓN



organización y



PEI al 2017.


BASEMETAESTRATEGIA

2.1.1.4. Generar normas

estratégicas de gestión

pública asociados al

Control Gubernamental.

2.1.1.3. Mantener

relaciones

interinstitucionales

estratégicas con

financiadores,

cooperantes y otras

entidades nacionales e

internacionales de tal

forma que coadyuven a

la ejecución del PEI de la

CGE

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS


85



2013 2014 2015 2016 2017


el desempeño integral de los

servidores públicos de la CGE


Tasa de desempeño

de SP de la CGE

(Nº de servidores

públicos de la CGE con

evaluación de buena o

superior / Nº de SP de la

CGE) * 100

68% 90% 70% 75% 80% 85% 90%

Formularios de

evaluación de

desempeño

2.1.2.1.1. Elaborar 5 programas

de capacitación institucional

basados en la detección de

necesidades de capacitación

técnica y complementaria de

acuerdo a los objetivos de la


GNRH

Nº de programas

anuales de

capacitación

aprobados

0 5 1 1 1 1 1

Programación

anual de

capacitación

aprobado


programas de capacitación

institucional de la CGE a nivel

nacional al 2017

GNRH

Tasa de ejecución

Plan de

capacitación

(N° de cursos

ejecutados/N° total de

cursos del

programa)*100

0 80% 80% 85% 90% 95% 100%Archivos de la

GNRH

2.1.2.1.3. Ejecutar 100%

procesos de rotación interna

de personal focalizado de la


GNRHTasa de rotación de

personal

(Nº de rotaciones

efectuadas / Nº de

rotaciones solicitadas) *

100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Informe anual de

rotación


ajuste de escala salarial de la

CGE en cumplimiento a

disposición expresa a nivel

nacional 2017.

GNRHTasa de ajuste a la

escala salarial

(Nº de ajustes

realizados / Nº de

ajustes dispuestos) *

100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Resolución de

aprobación

2.1.2.2.2. Difundir 5

experiencias de impacto

generadas entre servidores

públicos de la CGE a nivel

nacional al 2017.

GNRH

Número de

acciones de

difusión

0 5 1 1 1 1 1Informe de

ejecución anual

2.1.2.2.3. Realizar 5 actos de

Distinciones y/o

reconocimientos

institucionales a servidores

públicos destacados a nivel

nacional al 2017.

GNRH

Numero de actos de

reconocimientos

realizados

0 5 1 1 1 1 1

Certificados

emitidos y

archivados en los

files de personal

2.1.2.2. Motivar a los

servidores públicos de la

CGE en el cumplimiento

de sus funciones


BASEMETA


VERIFICACIÓN






86

2013 2014 2015 2016 2017

2.1.2.3.1. Actualizar el Manual

de puestos de la CGE a través

de los POAI de los servidores

públicos de la CGE a nivel

nacional al 2017.

GNRH

Nº de Manuales de

puestos

actualizados

0 5 1 1 1 1 1Resolución de

aprobación

2.1.2.3.2. Ejecutar 5 procesos

de desempeño laboral de los

servidores públicos de las CGE


GNRH

Nº de evaluaciones

de desempeño

laboral

0 5 1 1 1 1 1

Informe final de

la evaluación del

desempeño


los procesos de dotación de

personal vacante de la CGE a


GNRHTasa de dotación de

personal

(Nº de dotaciones de

personal efectuadas/Nº

de dotación de personal

solicitadas y

autorizadas) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Carpeta de

convocatoria

ejecutada


los procesos de movilidad

funcionaria de la CGE a nivel

nacional al 2017.

GNRHTasa de movilidad

de personal

(Nº de movimientos de

personal efectuadas /

Nº de movimientos de

personal requeridos) *

100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Informe anual de

movimiento de

personal

2.1.2.3.5. Generar el 100% de

información actualizada de los



GNRHTasa de personal

actualizado

(Nº de información

actualizada del

servidores públicos de

la CGE cargados al SIPER

/ Nº servidores públicos

de la CGE) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Reporte registro

SISPER

2.1.2.3.6. Remunerar al 100%

de personal de la CGE de

forma oportuna a nivel

nacional al 2017.

GNRHTasa de

remuneración

(Nº de personal que

recibió su remuneración

/ Nº de personal de la

CGE del mes sujeto a

pago) * 100.

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Planillas de

sueldos

elaboradas


las atenciones medicas y de

enfermería en la oficina

central de la CGE al 2017.

GNRHTasa de atención

medica

(Nº de atenciones

medicas y enfermería

brindadas / Nº

atenciones medicas y

enfermería solicitadas)

* 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Documento de

Registro de

Atención.

2.1.2.3.8. Brindar el 100%

servicio de Guardería a los

hijos de los servidores

públicos en la oficina central

de la CGE, comprendidos

entre 0 a 3 años de edad, al

2017.

GNRHTasa de servicio de

guardería

(Nº de niños con

servicio de guardería /

Nº solicitudes

efectuadas por los SP de

la CGE de niños

comprendidos entre

cero a tres años) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Registro de

Guardería.

2.1.2.3.9. Brindar el 100% de

atención de bienestar social a

los servidores públicos de la


GNRH

Tasa de servicio de

atención de

bienestar social

(Nº de atenciones

brindadas / Nº de

atenciones solicitadas)

* 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Documento de

Registro de

Atención.






BASE

2.1.2.3. Administrar

efectivamente el

personal de la CGE


VERIFICACIÓN


87



2013 2014 2015 2016 2017


el apoyo administrativo en la


Tasa de encuestas

de percepción de

apoyo

administrativo

(Nº de encuestas con

respuestas favorables /

Nº de en cuentas de

percepción efectuadas

en la CGE) * 100

60% 100% 70% 80% 90% 100% 100%

Encuestas de

percepción

efectuadas

2.1.3.1.1. Elaborar 5 PAC de la

CGE a nivel nacional al 2017.GNA Nº de PAC emitidos 5 1 1 1 1 1 Reporte SICOES


las contrataciones de Bienes y

Servicios de la CGE a nivel

nacional al 2017.

GNATasa de

contrataciones

(Nº contrataciones

efectuadas /Nº de

contrataciones

programadas) * 100

0% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Reporte SICOES y

registro de

contrataciones

menores


de Procedimientos de

Contrataciones de la CGE al

2017.

GNANº de manuales

aprobados1 1

Resolución de

aprobación

2.1.3.2.1. Asegurar contra

siniestros el 100% de los

activos de la CGE a nivel

nacional al 2017.

GNA Tasa de seguro

(Nº de activos

asegurados/Nº de

activos existentes) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Reporte de

seguros de la

GNA

2.1.3.2.2. Ejecutar 3

diagnósticos (3 gerencias

departamentales año) del

estado de la infraestructura de


GNA

Nº de informes de

diagnostico del

estado de

inmuebles de la

CGE emitidos

3 1 1 1Informes

emitidos

2.1.3.2.3. Refaccionar 10

Inmuebles (2 gerencias

departamentales año) de la


GNA

Nº de refacciones

y/o ampliaciones

realizadas

10 2 2 2 2 2

Informes de

refacción

realizadas


las reparaciones y/o

mantenimientos de los activos

de la CGE solicitados a nivel

nacional al 2017.

GNATasa de reparación

y/o mantenimiento

(Nº de reparaciones y/o

mantenimiento

efectuados / Nº de

reparaciones y/o

mantenimiento

solicitados) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Reportes de

soporte

2.1.3.2.5. Elaborar

procedimientos de Manejo de

Bienes de la CGE a nivel

nacional al 2017.

GNA

Nº de

procedimientos

aprobados

1 1Resolución de

aprobación




2.1.3.1. Efectuar de

manera oportuna las

contrataciones de bienes

y servicios de la CGE a


2.1.3.2. Administrar de

manera oportuna los

Bienes de la CGE


BASEMETA


VERIFICACIÓN

2.1.3.1. Efectuar de

manera oportuna las

contrataciones de bienes

y servicios de la CGE a



88

2013 2014 2015 2016 2017

2.1.3.2.6. Efectuar

mantenimiento del 100% de

los vehículos de la CGE a nivel

nacional al 2017.

GNATasa de

mantenimiento

(Nº de vehículos

mantenidos / Nº de

vehículos de la CGE) *

100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Informes de

mantenimiento

2.1.3.2.7. Sanear el 100% de

los documentos de propiedad

de los bienes muebles e

inmuebles sujetos a registro

de la CGE a nivel nacional al

2017.

GNATasa de

saneamiento

(Nº de documentos

saneados / Nº de bienes

muebles e inmuebles

sujetos a registro de la

CGE) * 100

80% 100% 85% 90% 95% 100% 100%Archivos de

activos fijos

2.1.3.2.8. Efectuar 5

inventarios de los activos y

almacenes de la CGE a nivel

nacional al 2017.

GNANº de inventarios

efectuados5 1 1 1 1 1

Informes

emitidos

2.1.3.2.9. Lograr la provisión

del 100% de materiales y

suministros a la CGE a nivel

nacional al 2017.

GNA

Tasa de Provisión

de materiales y

suministros

(Nº de provisiones de

materiales y

suministros efectuadas

/ Nº de provisiones de

materiales y

suministros solicitadas)

* 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la

GNA

2.1.3.2.10. Atender el 100% de

las solicitudes de pasajes y

viáticos de la CGE a nivel

nacional al 2017.

GNATasa de pasajes y

viáticos

(Nº pasajes y viáticos

atendidos / Nº de

pasajes y viáticos

solicitados ) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la

GNA

2.1.3.3.1. Incorporar 3

inmuebles al patrimonio de la

CGE vía SENAPE a nivel

nacional al 2017.

GNANº de inmuebles

incorporados3 1 2

Registro de

activos fijos

2.1.3.3.2. Gestionar la

adjudicación a título oneroso

y/o gratuito de 10 vehículos a


GNA

Nº de vehículos

adjudicados a titulo

oneroso

10 2 2 2 2 2Sistema de

activos fijos


de procedimientos de

disposición de bienes de la

CGE al 2017.

GNA

Nº de Manuales de

procedimientos de

disposición de

bienes aprobados

1 1Resolución de

aprobación

2.1.3.4.2. Efectuar un revalúo

técnico de los activos de la


GNA

Nº de revalúos

Técnicos

efectuados

1 1

Informe de

revalúo técnico

emitido

2.1.3.4.3. Disponer el 100% de

bienes obsoletos

identificados en el revalúo

técnico de la CGE a nivel

nacional al 2017.

GNA

Porcentaje de

disposición de

bienes

(Nº Bienes obsoletos

dispuestos /Nº Bienes

obsoletos identificados)

* 100

0% 100% 20% 40% 60% 80% 100%Informes y

archivos

MEDIO DE

VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS

2.1.3.3. Gestionar la

ampliación de la

infraestructura física y el

parque automotor de la

CGE




2.1.3.2. Administrar de

manera oportuna los

Bienes de la CGE

ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA

BASEMETA

TEMPORALIZACIÓN

2.1.3.4. Gestionar la

disposición oportuna de

los activos de la CGE


89

2013 2014 2015 2016 2017

2.1.3.5.1. Atender el 100% de

los requerimientos de

actualización de sistemas

informáticos en producción de

la CGE al 2017.

GNA

Tasa de

actualización de

sistemas

informáticos en

producción

(Nº de requerimientos

de actualización de

sistemas informáticos

en producción

atendidos/ Nº de

requerimientos de

actualización de


en producción

programados) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la

GNA

2.1.3.5.2. Atender el 100% de

solicitudes de soporte en

software y redes a nivel

nacional de la CGE al 2017.

GNATasa de soporte en

software y redes

(Nº de soporte de

software y redes

atendidos / Nº de

soporte de software y

redes solicitados) +

(Tiempo estándar de

atención/Tiempo de

atención) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Sistema de

Soporte

2.1.3.5.3. Ejecutar el plan de

mantenimiento de recursos

tecnológicos de la CGE a nivel

nacional al 2017.

GNA

Nº de planes de

mantenimiento de

recursos

tecnológicos

ejecutados

5 1 1 1 1 1 Archivos USIR

2.1.3.5.4. Implementar a nivel

nacional el servicio de

videoconferencias de la CGE al

2017.

GNA

Nº de redes de

videoconferencias

en funcionamiento

1 1 Archivos USIR

2.1.3.5.5. Desarrollar el 100%

de nuevos sistemas

informáticos solicitados a

nivel nacional de la CGE al

2017.

GNA

Tasa de desarrollo

de sistemas

informáticos

(Nº de sistemas

informáticos

desarrollados puestos

en producción / Nº de


programados para

desarrollo) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la

GNA

2.1.3.5.6. Implementar el 100%

de herramientas tecnológicas

para la CGE a nivel nacional al

2017.

GNA

Tasa de

implementación de

herramientas

tecnológicas

(Nº de herramientas

tecnológicas

implementadas / Nº de

herramientas

tecnológicas

programadas) * 100

100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la

GNA




2.1.3.5. Optimizar el uso

del equipamiento

tecnológico de la CGE

RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULALÍNEA

BASEMETA


VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS


90



2013 2014 2015 2016 2017

2.1.4. Mejorar en un 40% el

desempeño financiero de la


GNFTasa de desempeño

financiero

(Presupuesto aprobado

de la gestión/

presupuesto de la

gestión 2012) * 100

140% 100% 110% 120% 130% 140% SIGMA

2.1.4.1.1. Coadyuvar en la

gestión del Incremento del

techo presupuestario de la

CGE proveniente del TGN, de

50 a 70 millones al 2017.

GNF - DSMillones de

Bolivianos 50 70 60 62.5 65 67.5 70 Reportes SIGMA

2.1.4.1.2. Coadyuvar en el

apalancamiento de

financiamiento externo de 1 a

17 millones de bolivianos al

2017.

GNF - DSMillones de

Bolivianos 7 17 1 10 2 2 2 Reportes SIGMA


del sistema de presupuesto


2017.

GNFNº de normativa

ajustada0 1 1 0 0 0 0

Resolución

aprobada por el

Contralor


del Sistema de Tesorería de la


GNFNº de normativa

ajustada0 2 2 0 0 0 0

Resolución

aprobada por el

Contralor


del Sistema de Contabilidad

Integrada de la CGE a nivel

nacional al 2017.

GNFNº de normativa

ajustada0 1 1 0 0 0 0

Resolución

aprobada por el

Contralor

FÓRMULALÍNEA

BASEMETA

MEDIO DE

VERIFICACIÓN




OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADORTEMPORALIZACIÓN

2.1.4.1. Gestionar el

incremento de recursos

y el apalancamiento

financiero para la CGE

2.1.4.2. Optimizar la

normativa del Sistema

presupuestos y Tesorería

de la CGE


91

2013 2014 2015 2016 2017

2.1.4.3.1. Brindar el 100% de

servicios presupuestarios a la


GNFTasa de servicios

presupuestarios

(Nº de solicitudes de

servicios

presupuestarios

atendidos / Nº de

solicitudes de servicios

presupuestarios

solicitados) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la

GNF

2.1.4.3.2. Brindar el 100% de

servicios de tesorería a la CGE


GNFTasa de servicios de

tesorería

(Nº de solicitudes de

servicios de tesorería

atendidos / Nº de

solicitudes de servicios

de tesorería solicitados)

* 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de la

GNF / Sistema de

facturación y

SIGMA

2.1.4.3.3. Cumplir con el 100%

de las obligaciones del

sistema de contabilidad de la


GNFTasa de servicios de

contabilidad

(Nº de obligaciones del

Sistema de Contabilidad

cumplidas / Nº de

obligaciones del

Sistema de Contabilidad

establecidos) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la

GNF y SIGMA


de las obligaciones tributarias


2017.

GNF

Tasa de

cumplimiento de

obligaciones

tributarias

(Nº de obligaciones

tributarias cumplidas /

Nº de obligaciones

tributarias establecidas)

* 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la

GNF

2.1.4.3.5. Administrar los

recursos operativos y

administrativos de la CGE a


GNFTasa de ejecución

presupuestaria

(Ejecución

Presupuestaria/Presupu

esto de la CGE) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100% SIGMA


VERIFICACIÓN





BASEMETA

2.1.4.3. Administración

efectiva de las finanzas

de la CGE


92



2013 2014 2015 2016 2017

2.1.5. Incrementar de 35% al

75% la imagen institucional

de la CGE en la población

boliviana al 2017

GCITasa de

posicionamiento

(Nº de respuestas

favorables/Nº de

encuestados) * 100

35% 75% 45% 55% 65% 70% 75%Encuestas

focalizadas

2.1.5.1.1. Contar con una

política comunicacional

institucional a nivel nacional

al 2017

GCI

Nº de políticas

comunicacionales

aprobadas

1 1Resolución de

aprobación

2.1.5.1.2. Implementar un

estudio de grabación y edición

en la Oficina Central con

financiamiento externo de la

CGE al 2017.

GCI

N° de estudios de

grabación y edición

implementados

1 1Informes de

Conformidad

2.1.5.2.1. Elaborar 100 jingles

radiales (80% con

financiamiento externo) a


GCINº de jingles

radiales elaborados100 4 24 24 24 24

Informe de

Conformidad

2.1.5.2.2. Difundir 16.800 pases

radiales con financiamiento

externo en emisoras de alto

Impacto rating a nivel nacional

al 2017.

GCIN° de pases radiales

difundidos16800 0 4200 4200 4200 4200

Informes de

Conformidad

2.1.5.2.3. Emitir 80 programas

radiales sobre Control

Gubernamental, a nivel

nacional al 2017.

GCIN° de programas de

radio emitidos80 16 16 16 16 16

Informes de

Conformidad


VERIFICACIÓNINDICADOR FÓRMULA

2.1.5.2. Ejecutar

masivamente y

efectivamente los

productos

comunicacionales

definidos en la política

comunicacional de la

CGE a la población

boliviana

2.1.5. Incrementar del 35% al



boliviana al 2017

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLELÍNEA

BASEMETA

2.1.5.1. Generar las

condiciones para contar

con los medios para

desarrollar una adecuada

política comunicacional

en la CGE.


93

2013 2014 2015 2016 2017

2.1.5.2.4. Emitir el 100% de

productos de prensa, en la

página web de la Contraloría al

2017.

GCI

Tasa de productos

impresos reflejados

en la pagina web

(Nº de productos

impresos reflejados en

pagina web/Nº de

productos

impresos)*100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Publicaciones en

la página web.

2.1.5.2.5. Emitir 571.920

productos gráficos (una parte

con financiamiento externo) a


GCIN° de productos

gráficos emitidos571920 51920 130000 130000 130000 130000

Informes de

conformidad

2.1.5.2.6. Emitir 64 programas

de televisión, con

financiamiento externo a


GCI

N° de programas de

Televisión

emitidos

64 0 16 16 16 16Informes de

conformidad

2.1.5.2.7. Emitir el 100% de

boletines de prensa de hechos

relevantes de la institución a


GCI

Tasa

comunicacional de

hechos relevantes

(N° de boletines

emitidos/N° de eventos

importantes suscitados

a nivel nacional e

internacional

solicitados por la

MAE)*100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de la

Gerencia de

Comunicación

Institucional

2.1.5.2.8. Elaborar 12 spots

televisivos con financiamiento

externo sobre la institución a

nivel nacional al 2.017.

G.C.I.

N° de spots

televisivos

elaborados

- 0 12 3 3 3 3Informes de

conformidad

2.1.5.2.9. Difundir 720 pases

televisivos con financiamiento

externo respecto a la

institución a nivel nacional al

2017.

G.C.I.

N° de pases

televisivos

difundidos

- 0 720 180 180 180 180Informes de

conformidad

2.1.5.3.1. Brindar el 100% los

servicios comunicacionales de

forma oportuna a las

diferentes unidades de la CGE


GCITasa de servicios

comunicacionales

(N° de servicios

comunicacionales

brindados / N° de

servicios programados)

* 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de la

Gerencia de

Comunicación

Institucional

2.1.5.3.2. Emitir el 100% de

monitoreos diarios de prensa

de hechos relevantes de la

institución y del área

económica a nivel nacional al

2017.

GCI

Tasa

comunicacional de

hechos relevantes

(N° de monitoreos

emitidos/N° de eventos

importantes suscitados

a nivel nacional

relacionados con la

CGE)*100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de la

Gerencia de

Comunicación

Institucional

2.1.5.3.3. Registrar el 100% de

las actividades principales de

la MAE a nivel nacional al

2017.

GCI

Tasa

comunicacional de

actividades

relevantes

(N° de registros de

video/N° de actividades

importantes de la MAE a

nivel nacional)*100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos de la

Gerencia de

Comunicación

Institucional

2.1.5. Incrementar del 35% al



boliviana al 2017

2.1.5.2. Ejecutar

masivamente y

efectivamente los

productos

comunicacionales

definidos en la política

comunicacional de la

CGE a la población

boliviana

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLETEMPORALIZACIÓN MEDIO DE

VERIFICACIÓNINDICADOR FÓRMULA

LÍNEA

BASEMETA

2.1.5.3. Optimizar los

servicios

comunicaciones de la

CGE a nivel nacional


94

2.1.6. Mejorar de bueno a muy bueno los servicios de la Secretaría General a nivel nacional al 2017.


2013 2014 2015 2016 2017

2.1.6. Mejorar de bueno a

muy bueno los servicios de la

Secretaría General a nivel

nacional al 2017

Tasa de percepción

del servicio de la

Secretaría General

(Nº de encuestas con

calificación de muy

bueno o superior / Nº

de en cuentas de

percepción efectuadas

en la CGE) * 100

BuenoMuy

BuenoBueno

Muy

Bueno

Muy

Bueno

Muy

Bueno

Muy

Bueno

Encuestas de

percepción

efectuadas

2.1.6.1.1. Atender el 100% de

la correspondencia de la CGE a


SGTasa de atención de

correspondencia

(Nº de

correspondencias

derivada / Nº de

correspondencia

recepcionadas) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Reportes del

Sistema de

Correspondencia

2.1.6.1.2. Implementar el

Sistema de Gestión de

documentos en la CGE a nivel

nacional al 2017.

SG - USIRNº de sistemas en

funcionamiento1 1

Informes de

implementación

2.1.6.1.3. Contar con el 100%

de los archivos actualizados de


SG Tasa de archivos

(Nº documentos

archivados / Nº

documentos

recepcionados para

archivo) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la

CGE

2.1.6.1.4. Digitalizar el 100%

de los archivos de la CGE a

nivel Nacional al 2017.

SG

Tasa de

digitalización de

archivos

(Nº documentos

digitalizados / Nº

documentos

archivados) * 100

100% 40% 80% 100%Informes de

digitalización


reglamento de archivo de la

CGE a nivel nacional al 2017

SGNº de reglamentos

aprobados1 1

Resolución de

aprobación

LÍNEA

BASEMETA


VERIFICACIÓNOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLE INDICADOR FÓRMULA




nacional al 2017

2.1.6.1. Optimizar los

servicios de la Secretaría

General de la CGE.


95

2013 2014 2015 2016 2017

2.1.6.2.1. Brindar el 100% del

servicio de legalizaciones de


SGTasa de servicio de

legalización

(Nº de legalizaciones

emitidas / Nº de

legalizaciones

solicitadas) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos

Secretaria

General y

facturación de la

CGE

2.1.6.2.2. Atender el 100% del

servicio de Registro de firmas

y profesionales


externas y consultoría

especializada en auditoría de


SGTasa de extensión

de certificados

(Nº de certificados

emitidos / Nº de

solicitudes que

cumplen los requisitos

de Ley) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Archivos

Secretaria

General y

facturación de la

CGE

2.1.6.2.3. Recepcionar el 100%

de denuncias para la

aplicación del procedimiento

PQ a nivel nacional al 2017.

SGTasa de recepción

de denuncias

(Nº de denuncias

procesadas/ Nº de

denuncias

recepcionadas) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100% Archivos de SG


2.1.6.2. Mejorar los

servicios externos de la

Secretaria General de la

CGE a nivel nacional.




nacional al 2017


VERIFICACIÓN

LÍNEA

BASE


96

2.1.7. Mejorar el control interno de la CGE a nivel nacional al 2017.


2013 2014 2015 2016 2017

2.1.7. Mejorar el Control

Interno de la CGE a nivel

nacional al 2017.

UAI

Tasa de

implementación

del CI en la CGE

(Nº de

recomendaciones

implantadas / Nº de

recomendaciones

aceptadas con fecha de

implantación

correspondientes a la

gestión) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Informes de

seguimiento


de las obligaciones de la

Unidad de Auditoría Interna

en la CGE a nivel Nacional al

2017.

UAI

Tasa de

obligaciones de la

UAI

(Nº de obligaciones

cumplidas por la UAI de

la CGE / Nº de

obligaciones de la UAI

de la CGE) * 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la

CGE


de las auditorías programadas


UAI

Tasa de ejecución

de auditorías

internas

(Nº auditorías

ejecutadas / Nº de

auditorías programadas)

* 100

100% 100% 100% 100% 100% 100%Archivos de la

CGE

2.1.7. Mejorar el Control

Interno de la CGE a Nivel

Nacional al 2017.

2.1.7.1. Ejecutar

oportunamente las

auditorías y

seguimientos de la CGE a


INDICADOR FÓRMULAOBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTRATEGIA PRODUCTOS RESPONSABLELÍNEA

BASEMETA


VERIFICACIÓN


97

2.5. ESTRATEGIAS, ACCIONES ESTRATÉGICAS

Las estrategias del PEI definen de manera general los caminos a seguir para alcanzar los Objetivos Estratégicos.


98

2.6. MARCO OPERATIVO

2.6.1 Apertura Programática

El Plan Estratégico Institucional se articula y operativiza con el presupuesto a través de las aperturas programáticas; en este contexto se establecen cuatro aperturas programáticas que se vinculan directamente con los Ejes y Objetivos Estratégicos, según se puede observar en el siguiente cuadro:

APERTURA PROGRAMÁTICA PLURINACIONAL

EJE ESTRATÉGICO OBJETIVO ESTRATÉGICO

INSTITUCIONAL APERTURA

PROGRAMÁTICA DESCRIPCIÓN

1. Mejora de la gestión pública.

1.1. Mejorar el desempeño de las entidades públicas.

11 0000 000

Esta apertura programática centraliza el presupuesto asociado a las auditorías de la CGE a nivel nacional.

1.2. Mejorar la calidad de los servicios de la CGE.

12 0000 000

En esta apertura programática se centraliza el presupuesto correspondiente a los servicios que brinda la CGE, como la Declaración de Bienes y Rentas, Solvencias Fiscales, legalización, etc.

1.3. Mejorar el desempeño de los servidores y de los aliados estratégicos de la CGE.

13 0000 000

En esta apertura programática, se concentran el presupuesto correspondiente a la Capacitación de los servidores públicos y aliados estratégicos de la CGE, así como la especialización de los servidores públicos.


99

EJE ESTRATÉGICO OBJETIVO ESTRATÉGICO

INSTITUCIONAL APERTURA

PROGRAMÁTICA DESCRIPCIÓN

2. Desarrollo institucional con calidad.

2.1. Mejorar la calidad de los servidores de la CGE.

10 0000 000

En esta apertura programática, se concentra el presupuesto de las diferentes áreas de la CGE, que tienen la función de apoyar a las áreas sustantivas de la misma.

2.6.2. Presupuesto Plurianual de Recursos

El Plan Estratégico Institucional de la CGE considera como principal recurso los tradicionales e históricamente obtenidos hasta la fecha; sin embargo también considera el apalancamiento financiero que la institución a través de sus principales autoridades deben efectuar ante el Ministerio de Economía y Finanzas, Cooperación y Financiadores interesados a cofinanciar la implementación de este instrumento.

En este sentido, el Presupuesto de Recursos proyectado de la CGE se presenta en el siguiente cuadro:

PRESUPUESTO PLURINACIONAL DE RECURSOS (Expresado en bolivianos)

Fuente Descripción 2013 2014 2015 2016 2.017 Total

20 Recursos Propios

7.484.485 8.000.000 8.500.000 9.000.000 10.000.000 42.984.485

41 T.G.N. 59.643.725 65.000.000 70.000.000 75.000.000 80.000.000 349.643.725

80(*) Otros Recursos

251.489 8.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 38.251.489

Total 67.379.699 81.000.000 88.500.000 94.000.000 100.000.000 430.879.699

(*) Esta es una fuente referencial

2.6.3. Presupuesto Plurianual de Gastos

La estimación del presupuesto de gastos y su respectiva distribución por objetivos estratégicos institucionales asociados a las aperturas programáticas se presentan a continuación:


100

DISTRIBUCIÓN DE RECURSOS POR OBJETIVOS ESTRATÉGICOS (Montos expresados en bolivianos)

OBJETIVO ESTRATÉGICO

INSTITUCIONAL

APERTURA PROGRA-MÁTICA

TERMPORALIZACIÓN DEL PRESUPUESTO

2013 2014 2015 2016 2017 TOTAL


11 0000 000 4,226,461 40,500,000 44,250,000 47,000,000 50,000,000 185,976,461


12 0000 000 849,853 8,100,000 8,850,000 9,400,000 10,000,000 37,199,853


13 0000 000 328,723 16,200,000 17,700,000 18,800,000 20,000,000 73,028,723

2.1. Mejorar la eficacia del desempeño institucional de la CGE

10 0000 000 61,974,662 16,200,000 17,700,000 18,800,000 20,000,000 134,674,662

TOTAL 67,379,699 81,000,000 88,500,000 94,000,000 100,000,000 430,879,699

Esta distribución es indicativa y no limitativa.

2.6.4. Estrategia de Implementación

El Presente Plan Estratégico Institucional, considera para cada objetivo estratégico institucional la estrategia correspondiente vinculada a los productos institucionales de los mismos. Por otra parte la CGE tomó la decisión de efectuar el seguimiento, monitoreo y evaluación del PEI a través de un sistema informático denominado Sistema Integrado de Planificación Estratégica y Operativa - SIPEO, que se integra con el Sistema de Programación de Operaciones (POA) y presupuestos anuales de la CGE, garantizando que los mismos se formulen y ejecuten en el marco del PEI.

La CGE una vez aprobado formalmente el PEI desarrollará las siguientes actividades:

a) Socialización del PEI a nivel nacional, con todo el personal de la entidad. Esta es una etapa fundamental para que todos los servidores públicos de la CGE conozcan, comprendan y se comprometan con su ejecución.


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b) Difusión del PEI a nivel externo. De manera similar a la anterior actividad, se plantea difundir sobre el contenido y alcances del PEI de la CGE 2013-2017, a la cooperación y entidades de financiamiento que trabajan en Bolivia para ver su interés en cofinanciar el mismo.

c) Adecuación de los Planes Operativos al PEI. A partir de la aprobación del PEI se reformulará el POA 2013 de la CGE, a fin de iniciar con su implementación en la presente gestión.

d) Establecimiento de un Sistema de Seguimiento y Evaluación. Como se dijo anteriormente la CGE implementará un sistema informático denominado SIPEO que permitirá el seguimiento, monitoreo y evaluación del PEI, POA y Presupuesto de la CGE; éste progresivamente sustituirá al CONAUD, sistema oficial de seguimiento de las auditorías de la CGE.

2.6.5. Seguimiento, Evaluación y Rendición de Cuentas

El Sistema de Seguimiento y Evaluación al PEI de la CGE permitirá adoptar medidas correctivas, determinando cursos de acción para la implementación del PEI, de la misma forma permite establecer el cumplimiento de objetivos estratégicos y metas tanto en el corto, mediano y largo plazo.

Así, la observación periódica de los avances del PEI a través de la ejecución del POA, permitirá señalar en qué medida se están alcanzando los objetivos y metas enunciados en las acciones estratégicas, los proyectos, las actividades y ejecución presupuestaria.

Las acciones de seguimiento apuntan a responder la pregunta: ¿el PEI está siendo ejecutado tal y como estaba previsto?

En la práctica, el seguimiento al PEI requiere un gran conjunto de información sobre recursos físicos, recursos financieros, productos y resultados que van obteniendo las Áreas y Unidades de la CGE en la medida en que estos datos puedan organizarse de manera eficiente, se podrá alertar sobre desviaciones o retrasos en la implementación del PEI.

La Implementación de este sistema, permitirá:

Informar sobre los logros alcanzados a la fecha de corte.

Facilitar la rendición de cuentas favoreciendo, de esta manera, la transparencia en la gestión.

Permitir a las direcciones tomar decisiones y adoptar medidas de ajuste para el cumplimiento de los objetivos y metas planteados.


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Apoyar en la generación de conocimientos y el aprendizaje institucional.

A partir de la aprobación del PEI y su traducción en términos operativos para una gestión anual en el POA, se siguen un conjunto de pasos, que comprenden:

1. El establecimiento de acuerdos con las unidades funcionales involucradas en la ejecución del PEI, en lo que hace a metas, líneas de base, plazos, recursos, etc.

2. La recolección de información proveniente de las Áreas y Unidades.

3. El procesamiento y análisis de la información.

4. La elaboración del reporte y presentación.

5. La retroalimentación para la realización de ajustes.

El seguimiento al POA - PEI se realizará en forma mensual y su evaluación de manera anual.

La Unidad de Planificación de la CGE desarrollará los instrumentos de seguimiento y evaluación, basados en parámetros de evaluación, los cuales se adaptarán y aplicarán para el PEI en lo que hace a los indicadores de resultado.

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GLOSARIO DE ACRÓNIMOS Y SIGLAS

AFP Administradora de Fondo de Pensiones.

AUESP Auditoría Especial.

AUFIN Auditoría Financiera.

AUOPE Auditoría Operativa.

CGE Contraloría General del Estado.

CNSS Caja Nacional de Seguridad Social.

CPE Constitución Política del Estado.

CENCAP Centro Nacional de Capacitación.

FODA Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas.

GEA Gerencia de Evaluación Ambiental.

GEIP Gerencia de Evaluación de Inversión Pública.

GETIC Gerencia de Evaluación de Tecnologías de Información y Comunicación.

GP Gerencia Principal.

ISO Organización Internacional de Estandarización.

PEI Plan Estratégico Institucional.

PND Plan Nacional de Desarrollo.

POAI Plan Operativo Anual Individual.

SCAC Subcontraloría de Auditoría en Autonomías Constitucionales.

SCAE Subcontraloría de Auditoría Externa.

SCCI Subcontraloría de Control Interno.

SCSL Subcontraloría de Servicios Legales

SCG Sub Contraloría General.

SCST Sub Contraloría de Servicio Técnicos.

SIPEO Sistema Integrado de Planificación Estratégica Operativa.

SISAC Sistema de Seguimiento Académico.

TIC Tecnología de la Información y de las Comunicaciones.

UAI Unidad de Auditoría Interna.

USIR Unidad de Sistemas Informáticos y Redes.

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