Pessoas Jurídicas também adoecem - abimaq.org.br · • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para...
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FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL
Pessoas Jurídicas também adoecem
a importância da prevenção
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CICLO DE VIDA DE UMA EMPRESA
Acompanhamento médico Internação UTI
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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
GERENCIAIS OPERACIONAISFINANCEIROS(REFLEXOS)
PRECOCE
INTERMEDIÁRIO
AGUDO
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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
PRECOCE
GERENCIAL
• Gestão tipicamente familiar• Pouco conhecimento de marketing e/ou finanças• Ausência ou excesso de delegação de poderes• Alto nível de turnover de funcionários ou funcionários muito antigos
Ação: profissionalização, treinamento e consultorias
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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
INTERMEDIÁRIO
GERENCIAL
• Sobrecarga na agenda dos executivos• Má gestão do tempo. Indefinição quanto URGENTE E IMPORTANTE• Decisões de alto risco e sem análise cuidadosa
Ação: equipes de negociadores
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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
AGUDO
GERENCIAL
• Stress ou problemas de saúde dos executivos• Desentendimentos e reuniões tensas• Interrupções constantes das atividades para cuidar de urgências
( executivos bombeiros)
Ação: equipe de gestores
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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
PRECOCE
OPERACIONAIS
• Perda de qualidade nos controles internos ( orçamento, PCP, contabilidade, estoques, produtos)
• Incapacidade de responder às mudanças e tendências de mercado.
Ação: sistemas integrados de administração e marketing
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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
INTERMEDIÁRIO
OPERACIONAL
• Cancelamento de pedidos/ contratos• Alongamento dos prazos de pagamento• Perda da margem de contribuição
Ação: moratória branca ou recuperação extrajudicial
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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
AGUDO
OPERACIONAL
• Atraso de pagamentos• Cobrança em cartório• Queda no faturamento
Ação: recuperação judicial
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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
PRECOCE
REFLEXOS NO FINANCEIRO
• Perda do capital de giro• Endividamento bancário crescente• Parar de pagar impostos
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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
INTERMEDIÁRIO
REFLEXOS NO FINANCEIRO
• Alto endividamento bancário.• Participação crescente das factorings• Mudança do perfil de endividamento de longo para curto
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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS
AGUDO
REFLEXOS NO FINANCEIRO
• Informações filtradas para bancos / factorings• Pré-faturamento• Perda de linhas de crédito
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2 importantes indicadores
- BALANÇO- ATIVOS- PASSIVOS- PL
- DRE- RECEITAS- CUSTOS- DESPESAS- EBITDA
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BALANÇO
ATIVOS:
CIRCULANTE:
NÃO CIRCULANTE:
PASSIVOS:
CIRCULANTE:
NÃO CIRCULANTE:
PATRIMÔNIO LIQUIDO:
O QUE MOSTRA:
1. SITUAÇÃO NUMA DATA2. ATIVO= PASSIVO + PL3. A EMPRESA TEM CAPACIDADE
PARA PAGAR AS DÍVIDAS4. ONDE INVESTE5. COMO SE FINANCIA
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DRE- Demonstração de Resultados do Exercício
DRE - periodo
Receita bruta
- Impostos sobre vendas e devoluções
Receita Líquida
Custo da mercadoria vendida
Lucro/ prejuízo bruto
Despesas operacionais
Lucro /prejuízo operacional
Impostos sobre lucro
Lucro / prejuízo liquido
EBITDA
Margem EBITDA %
O que mostra:1. Resultado de um período2. Eficiência/ desempenho3. Empresa dá lucro/prejuízo4. Quais as margens
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E ARN ( GANHO)
B EFORE ( ANTES)
I NTEREST ( JUROS)
T AX ( IMPOSTOS)
D EPRECIATION ( DEPRECIAÇÃO)
A MORTIZATION ( AMORTIZAÇÃO)
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O que significa EBITDA?
Capacidade de gerar caixa, gerar $$$
Ebitda pode ser negativo?
Ebitda pode ser inferior a despesa financeira?
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TURNAROUND
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TURNAROUND
diagnóstico
• Fluxo de caixa
• DRE
• Balanço
• Histórico
• Ciclo operacional
• Ciclo financeiro
Plano de ação
• Reduzir custos e gastos
• Otimizar ciclos operacionais e financeiros
• Terceirizar
• Desmobilizar
• Indicadores de desempenho
• Orçamento de curto e longo prazo
• Correção dos desvios
• Capacidade negocial
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REESTRUTURA-ÇAO
REESTRUTURAÇÃOFINANCEIRA
LIDERANÇA MUDANÇAORGANIZACIONAL
ESTABILIZAÇÃOCONTROLE/GESTÃO CUSTOS
APOIO DAS PARTES INTERESSADAS
( COMUNICAÇÃO E TRANSPARÊNCIA)
FOCO ESTRATÉGICOREDEFINIÇÃO E REDIMENSIONAMENTO
MELHORIA DOS PROCESSOS CRITICOS( QUALIDADE, INFORMAÇÕES E INTERATIVIDADE)
INGREDIENTES ESSENCIAIS DE UM PROCESSO DE REESTRUTURAÇÃO
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DESAFIO:REALINHAR O SISTEMA ORGANIZACIONAL
AMBIENTE EXTERNO
ARQUITETURA ORGANIZACIONAL
AMBIENTE INTERNO
•EXPECTATIVAS DOS STAKEHOLDERS
•SITUAÇÃO COMPETITIVA
•SITUAÇÃO POLÍTICA
•MODELO DE NEGÓCIO/ESTRATÉGIA
•ESTRUTURA/PROCESSOS
•TIMES
•COMPETÊNCIAS
•CULTURA:
•CLIMA
ComportamentoSímbolosSistemas
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Orientações possíveis quando a empresa está em declínio:
1. Renegociação com credores ( recuperação branca)2. Recuperação extrajudicial3. Fusão / aquisição / venda ( M&A)4. Recuperação judicial 5. Falência
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• Lei 11.101/05 • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência• Agrupa credores em 4 classes:
• Trabalhistas• Garantias reais• Quirografários• ME e EPP
• Não estão sujeitos na recuperação judicial• Alienação fiduciárias, leasing, reserva de domínio
• Impostos, taxas e contribuições não se sujeitam
RECUPERAÇÃO JUDICIAL
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• Administrador judicial ( AUDITOR- FISCAL)• Blindagem por 180 dias• Fases:
• Concessão da RJ• Qualificação dos credores• Apresentação do plano de recuperação ( 60 dias da concessão)• Objeções ao plano• Assembleia de credores ( 150 dias da concessão)• Aprovação / rejeição do plano pela assembleia
• Votos das classes • Homologação do plano.• Execução do plano aprovado.
RECUPERAÇÃO JUDICIAL
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Perguntas?
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Agradecimentos:
Abimaq - SRVP
Mário Sarraf.Denise
presentes Urbano C Fleury [email protected]
12 9 9172 8868