Ml - Accountig Schema

Com o ledger de materiais ativo, o sistema coleta automaticamente informações específicas sobre transações e lançamentos contábeis relevantes para a avaliação, na administração de estoques, revisão de faturas e apropriação de custos da ordem, e utilizará esses dados durante a apropriação de custos do ledger de materiais.

A coleta automática de dados das contas e a subseqüente transferência de dados para o ledger de materiais é chamada de atualização do legder de materiais. Os dados são coletados no ledger de materiais em até três moedas e perspectivas de avaliação.

As diferenças são lançadas da seguinte maneira:

Diferenças de preço

Estoque (chave de operação BSX) comparado com diferenças de preço (chave de operação PRY)

Diferenças de câmbio

Estoque (chave de operação BSX) comparado com diferenças de câmbio (chave de operação KDM)

Diferenças de reavaliações

Estoque (chave de operação BSX) comparado com reavaliações (chave de operação UMB)

O consumo (por exemplo, retirada para uma ordem de produção ou um centro de custo) é sempre lançado ao preço de avaliação atual e coletado no ledger de materiais. Nenhuma diferença ocorre neste caso. Este consumo pode ser observado em Outras entradas/saídas de depósito na exibição de dados do ledger de materiais.

Os dados de todos os materiais para os quais o ledger de materiais está ativo são coletados no ledger de materiais, independentemente da determinação do preço do material.

Materiais com o código de controle 3 da determinação do preço (nível único/multinível)

1. As operações relevantes de avaliação são lançadas no sistema. 2. O sistema coleta os dados no ledger de materiais.

3. A apropriação de custos do ledger de materiais é executada uma vez a cada período contábil.

O sistema utiliza o método de preço médio ponderado para calcular o preço interno periódico em todas as moedas e/ou avaliações para o período contábil encerrado. Isso não altera o preço de avaliação (preço-padrão) do período contábil atual.

Com a determinação de preço de nível único, pode-se influenciar a maneira pela qual o preço interno periódico é calculado determinando como os dados são coletados. Isso pode ser especificado por meio de um esquema de atualização de material no Customizing, em Cálculo de custo real/ledger de materiais.

Em Customizing, pode-se executar as etapas a seguir:

Definir os grupos de tipo de movimento do ledger de materiais Atribuir os grupos de tipo de movimento do ledger de materiais

Definir o esquema de atualização

Nesta etapa, os grupos do tipo de movimento são atribuídos a uma das categorias a seguir.

Entradas Outras entradas/saídas de depósito

Consumo

Definindo quais operações fluem para quais categorias, pode-se, por exemplo, separar as retiradas que devem causar um efeito no preço interno periódico de outras retiradas que não deveriam.

Materiais com código de controle 2 da determinação do preço (baseado na transação)

1. A operação relevante para avaliação é lançada no sistema. 2. O sistema coleta os dados no ledger de materiais.

3. O sistema executa automaticamente a determinação de preço do material após aquele lançamento.

O sistema calcula o preço médio móvel em todas as moedas e/ou avaliações devidas. Se o controle de preço for definido como V, esse preço será usado na avaliação. Se o

controle de preço for definido como S, o preço médio móvel só será atualizado no mestre de materiais para fins estatísticos.

A lógica de lançamentos da determinação de preço baseada na transação corresponde àquela do sistema sem o ledger de materiais.

Exemplos de lançamentos

A Planta deste exemplo produz chocolate, usando cacau e leite.

Se o pedido for feito em moeda estrangeira, poderão surgir desvios de preço e de taxa de câmbio se a mesma variar entre o pedido e a entrada da fatura.

diferenças de preço e de câmbio:

Exemplo 1

Com a determinação da apropriação de custos do ledger de materiais, é possível interpretar como surgem diferenças de preço e de câmbio na categoria Entradas.

1 Estoque inicial

No Período 1, há um estoque inicial de 10kg da matéria-prima cacau no depósito, avaliado pelo preço-padrão de 20 Reais.

2 Entradas de mercadorias

No mesmo período, é feito um pedido de 20kg de cacau na moeda estrangeira dólar americano (USD).

A entrada de mercadorias de 20 kg de cacau é feita a um preço de USD 2,10, com a taxa de câmbio de USD 1 = BRL 10. Neste caso, 20 kg de cacau custam USD 42 ou BRL 420. São lançados BRL 400 na conta de estoque de material e BRL 20 na conta de diferença de preço.

3 Entrada de faturas

Na entrada de faturas; um quilo de cacau custa USD 2,2.

O aumento no preço do cacau faz com que surjam as diferenças de preço, e as flutuações na taxa de câmbio (na entrada da fatura de USD 1 é de BRL 11) faz com que surjam as diferenças de câmbio. Na entrada da fatura, 20 kg de cacau custam USD 44 ou BRL 484. Na entrada de fatura, são lançados BRL 22 na conta de diferença de preço e BRL 42, na conta de diferença de câmbio.

Na determinação da apropriação de custos do ledger de materiais, são apresentados os seguintes valores para o Período 1.

Quantidade Avaliação preliminar



Preço

1 Estoque inicial 10 kg BRL 200 0 0 BRL 20

EntradasSuprimento2 Entrada de mercadorias3 Entrada de faturas

20 kg20 kg20 kg0

BRL 400BRL 400BRL 400BRL 0


BRL 42BRL 420BRL 42

BRL 24,2BRL 24,2BRL 21BRL 0

Outras entradas/saídas de depósito

0 0 0 0 0

Estoque acumulado 30 kg BRL 600 BRL 42 BRL 42 BRL 22,8

Consumo 0 0 0 0 0

Estoque final 30 kg BRL 600

* O preço é calculado como segue:

(Avaliação provisória + diferenças de preço + diferenças de câmbio)/ quantidade = preço

Exemplo: saída de mercadorias

No Período 2 há uma saída de mercadorias de 10 kg de cacau para a produção de chocolate. Esses 10 kg de cacau são lançados em uma ordem de produção (consultar 4). Na determinação da apropriação de custos do ledger de materiais são apresentados os seguintes valores após a saída de mercadorias para o Período 1.




Preço

Estoque inicial 10 kg BRL 200 0 0 BRL 20

Entradas 20 kg BRL 400 BRL 42 BRL 42 BRL 24,2


0 0 0 0 0


ConsumoProduçãoChocolate4 Saída de

10 kg10 kg10 kg0


0000

0000


mercadorias

Estoque final 20 kg BRL 400 0

Lançamentos:

São feitos os seguintes lançamentos:

Número Períodos Estoque Ordem de produção

124

1 200400

200 200

Exemplo: Modificações de preço

A matéria-prima cacau é avaliada no preço-padrão de 20 BRL por quilo no Período 1. No fim do período ocorre a reavaliação: o novo padrão para o Período 2 é de BRL 21 por quilo.

Segmento da determinação da apropriação de custos do ledger de materiais para o Período 2:

O período se inicia, mas ainda não foi feito nenhum lançamento. As modificações de preço foram executadas.




Preço


Lançamentos:

São feitos os seguintes lançamentos:

Número Períodos Estoque Reavaliação

124

1 200400

200

5 2 20 20

O montante da reavaliação de BRL 20 é registrado nos dados do ledger de materiais e é utilizado para cálculo do preço real.

Visão contábil 1 no mestre de materiais

http://help.sap.com/saphelp_46c/helpdata/pt/b4/db1b88350511d38a700000e83234f3/content.htm

http://help.sap.com/saphelp_46c/helpdata/pt/b4/db1b8b350511d38a700000e83234f3/content.htm




Período 1: Controle de preço: preço S (BRL 20)

Período 2: Controle de preço: preço S (BRL 21)

Exemplo: Determinação de preço de nível único

É lançada no período 1 uma determinação de preço de nível único para a matéria-prima cacau.

A determinação da apropriação de custos do ledger de materiais apresenta os valores a seguir, após a determinação de preço de nível único no Período 1.


Diferença de preço

Diferença de câmbio

Preço




0 0 0 0 0


Consumonão alocadoProduçãoChocolate

10 kg010 kg10 kg

BRL 2000BRL 200BRL 200

BRL 14BRL 1400

BRL 14BRL 1400

BRL 22,80BRL 20BRL 20

Estoque final 20 kg BRL 400 BRL 28 BRL 28 BRL 22,8

As diferenças de preços são atribuídas ao consumo por meio da apropriação de custos do ledger de materiais. Se essas diferenças não forem entradas na determinação de preço multinível ou se a determinação de preço multinível ainda não tiver ocorrido, essas diferenças de preço aparecerão na exibição na determinação da apropriação de custos do ledger de materiais em Consumo/não alocado.

Exemplo: determinação de preço multinível

No Período 1, 100 barras de chocolate foram produzidas com 10 quilos de cacau e 10 litros de leite. O preço resultante e as diferenças de câmbio das matérias-primas são alocadas para o produto acabado em uma base pro rata

Ordem de produção para 100 barras de chocolate com a versão de produção 1:

Planejado Real

Quantidade Preço/Tarifa Quantidade Preço/Tarifa

Lista técnica

Cacau 10 kg BRL 200 10 kg BRL 200

Leite 10 litros BRL 600 10 litros BRL 600

Roteiro

Preparação (50 BRL/h)

1 hora BRL 50 2 horas BRL 100

Produção (50 BRL/h) 3 horas BRL 150 5 horas BRL 250

Total BRL 1000 BRL 1150

Determinação de preço de nível único

Determinação de preço de nível único: cacau

Os preços do cacau e do leite são estabelecidos por meio da determinação de preço de nível único.

Determinação da apropriação de custos do ledger de materiais para o material cacau, no período 1, após a determinação de preço de nível único:




Preço




0 0 0 0 0


ConsumoNão alocadoProduçãoChocolateSaída de mercadorias

10 kg010 kg10 kg10 kg


BRL 14BRL 14000

BRL 14BRL 14000

BRL 22,80BRL 20BRL 20BRL 20


Exemplo: Saída de mercadorias - Multinivel

http://help.sap.com/saphelp_46c/helpdata/pt/b4/db1b8b350511d38a700000e83234f3/content.htm

As diferenças de preços são atribuídas ao consumo por meio da apropriação de custos do ledger de materiais. Se essas diferenças não forem usadas na determinação de preço multinível ou se a determinação de preço multinível ainda não tiver ocorrido, essas diferenças de preço aparecerão na determinação da apropriação de custos do ledger de materiais em Consumo/não alocado.

Determinação de preço de nível único: leite

Apenas o material leite apresenta diferenças de preço resultantes de dois suprimentos diferentes. Não surge nenhuma diferença de câmbio. O leite é fornecido apenas pelos produtores locais (e portanto não em uma moeda estrangeira).

Determinação da apropriação de custos do ledger de materiais para o material leite no período 1, após a determinação de preço de nível único:




Preço

Estoque inicial 0 litros 0 0 0 BRL 60

EntradasEntrada de mercadorias 1Entrada de mercadorias 2

20 litros20 litros

BRL 1200BRL 1200

BRL 100BRL 140

00

BRL 65BRL 67


0 0 0 0 0

Estoque acumulado 40 litros BRL 2400 BRL 240 0 BRL 66

ConsumoNão alocadoProduçãoChocolateSaída de mercadorias

10 litros010 litros10 litros10 litros


BRL 60BRL 60000

00000


Estoque final 30 litros BRL 1800 BRL 180 0 BRL 66

Determinação da apropriação de custos do ledger de materiais para o produto acabado chocolate no período 1, após a determinação de preço de nível único:




Preço

Estoque inicial 0 barras 0 0 0 BRL 10

EntradasProdução

100 barras100 barras

BRL 1000BRL 1000

BRL 150BRL 150

00

BRL 11,5BRL 11,5

Apropriação de custosEntrada de mercadorias

0100 barras

0BRL 1000

BRL 1500

00

0BRL 10


0 0 0 0 0

Estoque acumulado 100 barras BRL 1000 BRL 150 0 BRL 11,5

Consumo

Estoque final 100 barras BRL 1000 BRL 150 0 BRL 11,5

Determinação de preço multinível

As diferenças de preço e de câmbio apropriação de custos do ledger de materiais de nível único das duas matérias-primas aparecem na exibição da apropriação de custos do ledger de materiais do produto acabado chocolate na coluna entradas. Nessa coluna visualizam-se os documentos dos níveis mais baixos. Tal como acontece com a determinação de preço de nível único, as diferenças de preço e de câmbio do leite e do cacau são proporcionalmente atribuídas ao consumo e ao estoque final após a apropriação de custos do ledger de materiais multinível.

Determinação da apropriação de custos do ledger de materiais para o material cacau no período 1, após a determinação de preço multinível:




Preço




0 0 0 0 0


ConsumoProduçãoChocolateDeterminação de preço multinível Saída de mercadorias

10 kg10 kg10 kg010kg




BRL 22,8BRL 22,8BRL 22,80BRL 20


Determinação da apropriação de custos do ledger de materiais para o material leite no período 1, após a determinação de preço multinível:




Preço

Estoque inicial 0 litros 0 0 0 BRL 60

EntradasEntrada de mercadorias 1Entrada de mercadorias 2

20 litros20 litros

BRL 1200BRL 1200

BRL 100BRL 140

00

BRL 65BRL 67


0 0 0 0 0

Estoque acumulado 40 litros BRL 2400 BRL 240 0 BRL 66

ConsumoProduçãoChocolateDeterm. de preço multinível Saída de mercadorias

10 litros10 litros10 litros0

10 litros



0

0000

0


Estoque final 30 litros BRL 1800 BRL 180 0 BRL 66

Determinação da apropriação de custos do ledger de materiais para o material chocolate no período 1, após a determinação de preço multinível:




Preço

Estoque inicial 0 barras 0 0 0 BRL 10

EntradasProduçãoDeterminação de preço multinível Apropriação de custosEntrada de mercadorias

100 barras100 barras00100 barras

BRL 1000BRL 100000BRL 1000


BRL 14BRL 14BRL 7400

BRL 12,4BRL 12,400BRL 10


0 0 0 0 0

Estoque acumulado 100 barras BRL 1000 BRL 224 BRL 14 BRL 12,4

Consumo

Estoque final 100 barras BRL 1000 BRL 224 BRL 14 BRL 12,4

Exemplo: Lançamentos de encerramento

O Exemplo: determinação de preço de nível único para o material cacau é usado para este lançamento de encerramento.

O material cacau não é reavaliado

Os valores a seguir são exibidos nos dados mestre da visão contábil, antes do lançamento de entrada:

Período 1 Controle de preço: preço S, preço S = BRL 20


A visão contábil 1 do mestre de materiais exibe os valores a seguir , após o lançamento de encerramento:



Lançamentos:

No período 1, as contas de diferença de preço e de câmbio são lançadas em uma Conta de periodização 6

No período 2, as diferenças de preço e de câmbio são redistribuídas 7

Número Períodos Estoque Diferenças de preço


Reavaliação Conta de periodização do

ledger de materiais

12346

1 200400

200

2022

28

42

28 56

57

2 208 28 20

2056

O material cacau não é reavaliado:

Os valores a seguir são exibidos nos dados mestre da visão contábil, antes do lançamento de entrada:




A visão contábil 1 do mestre de materiais exibe os valores a seguir , após o lançamento de encerramento:

Período 1 Controle de preço: Preço médio variável; preço médio variável = BRL 22,8


Lançamentos:

Número Períodos Estoque Diferenças de preço


Reavaliação

12346

1

Último dia do período 1

200400

56200

2022

28

42

28

57

2Primeiro dia do período 2

2056 8 28 20

20

A exibição dos dados do ledger de materiais para o período 2 é independente da opção marcada durante a reavaliação:

Quantidade Avaliação provisória



Preço

Estoque inicial 20 kg BRL 420 8 28 BRL 22,8

O preço no ledger de materiais é um preço real e é calculado dinamicamente. Por esse motivo, o preço de BRL 22,8 que aparece após as diferenças de preço e de câmbio do período precedente é atualizado .

Fluxo de valores para o Cálculo de custo real/ledger de materiais

Fluxo de valores para fora do Cálculo de custo real/ledger de materiais

Na Contabilidade financeira, as diferenças de preço e de câmbio são atualizadas nas contas de diferenças de preço e nas contas de diferença de câmbio. A apropriação de custos do ledger de materiais de nível único distribui as diferenças da conta de diferenças de preço para as categorias de ledger de materiais consumo e estoque final. Apenas quando o lançamento de encerramento é feito no caso de reavaliação, as diferenças do estoque final são lançadas na conta de balanço da Contabilidade financeira.

Demonstração de resultados:

O Cálculo de custo real/ledger de materiais transfere as tarifas reais e os dados da estratificação de custos reais para a Demonstração de resultados.

Roteiro de Fechamento:

Atividades em sequencia:

Executar a Decomposição de Custos Reais

A Decomposição de Custos Reais torna possível divider os custos em partes variáveis e fixas. Pode-se ainda utilizar esta decomposição para realizar comparações alvo/reais e para calcular os preços reais.

Procedimento

1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:

Menu SAP ECC

Contabilidade Controlling Contabilidade de centros de custo Encerramento período Encerramento período Decomposição

Código de transação KSS2

2. Na tela Decomposição de custos reais: 1ªTela, entre com as seguintes informações:

Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário

Período<Período que será fechado>

Exercício <Exercício atual>

Grupo de centro de custo

3. Selecione Executar.

4. Se você não tiver erros, volte e desmarque a opção Exec Test.

5. Selecione Executar de novo.

1.1 Executar a Determinação de Tarifa Real

Nesta atividade você pode executar a Determinação de Tarifa Real para calcular o preço real da atividade no Centro de Custo Produtivo.

1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação:Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)

Menu SAP ECC

Contabilidade Controlling Contabilidade de centros de custo Encerramento período Funções individuais Determinação tarifa

Código de transação KSII

2. Na tela Executar determinação de tarifa real: 1ªtela, insira a seguinte informação:

Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores Comentário

Grupo de centro de custo

Examplo

Período

De <Período que será fechado>

Até <Período que será fechado>

Exercício <Exercício Atual>




1.2 Determinação de Desvio de Ordens de Produção e de Processo

Nesta atividade, será calculada a Variação das Ordens de Produção/Processo.


Menu SAP ECC Logística ® Produção ® Controle de produção ® Encerramento período ® Desvios ® Processamento coletivo

Código de transação KKS1

2. Na tela Determinação de desvio: 1ªTela, faça as seguintes entradas:Nome do campo Descrição Ação do usuário e

valoresComentário

Centro

Com ordens de produção

Selecionar

Período <Período que será fechado>


Todas vers. teóricas Selecionar




1.3 Apropriação Real

Nesta etapa, você apropria a variação da produção para a Contabilidade Financeira e para a Análise de Rentabilidade.


Menu SAP ECC Logística ® Produção ® Controle de produção ® Controle de produção ® Liquidação ® Processamento coletivo

Código de transação CO88

2. Na tela Apropriação real: Ordens de produção/processo, faça as seguintes entradas:

Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores

Comentário

Centro

Com ordens de produção

Selecionado

Períod.apropr.custos <Período que será fechado>


Tipo procmto. Automático




1.4 Cockpit de Cálculo de Custos - Cálculo de Custos Real

Nesta atividade você executará o fechamento do Material Ledger para calcular o custo real.

1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação: Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)

Menu SAP ECC Contabilidade Controlling Controlling de custos do produto Cálculo de custo real/ledger de materiais Cálculo custo real Processar execução cálculo de custos

Código de transação CKMLCP

2. Na tela Cockpit cálc.custos:cálc.custos real – modificar/executar, no campo Execução cálc. Custos entre com ML001.

3. Entre com o Período a ser fechado e o Exercício atual.

4. Insira uma Descrição.

5. Selecione Criar execução cálculo de custos e confirme a caixa de diálogo.

6. Selecione a aba Atribuição de centros e mova os centros disponíveis para centros atribuídos.

7. Selecione Gravar.

8. Na tabela Executar cálculo de custos, para cada linha há um botão Modificar Parâmetros na coluna Parâmetros. Selecione o botão na linha Seleção e desmarque a opção Processamento Background.

9. Selecione Gravar e depois Voltar.

10. Selecione Executar que aparecerá na coluna Executar e o status para essa linha mudará para verde.

11. Para a linha Determinar seqüência, selecione o botão Modificar parâmetros. Desmarque a opção Processamento Background, e depois selecione Gravar e Voltar.

12. Na linha com Determ.tarifa nível único, selecione o cadeado e a permissão será modificada para Permitido.

13. Clique no botão Parâmetros da linha Determ.tarifa nível único e selecione a opção Modificar parâmetros. Selecione Processor de novo e desmarque a opção Processamento Background.

14. Selecione Gravar e Voltar.


16. Clique no botão Parâmetros da linha Determ.tarifa multinível e selecione a opção Modificar parâmetros. Selecione Processor de novo e Verificar preço médio móvel do período anterior. Além disso, desmarque a opção Processamento Background.



19. Selecione o botão Parâmetros da linha Reavaliação do consumo e selecione a opão Processar de novo e desmarque a opção Processamento Background.



22. Na linha Lançamento de encerramento selecione o botão Parâmetros e selecione as seguintes opções:

Nome do campo Descrição Ação do usuário e valores

Comentário

Executar Selecionar

Reavaliar materiais Selecionar

Reavaliar consumo Selecionar

Definir classif.contábil CO

Selecionar

Processamento background

Desmarcar

Execução de teste Desmarcar

Gravar log Selecionar



25. Selecione Parâmetros na linha Marcar preços de material e selecione a opção Início do period subsequente e desmarque a opção Processamento Background.



1.5 Reavaliação de CO-PA

Nesta atividade você reavaliará CO-PA com o Custo Real calculado com o Fechamento do Material Ledger.

1. Acesse a transação, selecionando uma das seguintes opções de navegação: Opção 1: SAP Graphical User Interface (SAP GUI)

Menu SAP ECC Contabilidade ® Controlling ® Demonstração de resultados ® Lançamentos reais ® Encerramento do período ® Adaptações periódicas ® Avaliação periódica

Código de transação KE27

2. Se a caixa de diálogo Definir área de resultado aparecer, entre com sua Área de Resultado e selecione Enter.

3. Na tela Avaliação periódica: 1ªTela, faça as seguintes entradas:

Dados Reais

Período de <Período que será fechado>.<Exercício Atual>

Até <Período que será fechado>.<Exercício Atual>

Tp.operação F

Todas persps.avaliação Selecionar

Opções

Todos camps.val.modific. Desmarcado

Avaliação por períodos Desmarcado

Exec Test X (A opção Exec Test pode ser utilizada inicialmente, se necessário)

Tenha certeza de ter colocado a data no formato correto Período: Formato MMM.AAAA (por exemplo 001.2011)

1. Selecione Critérios de seleção.


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