Menções à estratégia, estratégico etc nos referidos caderno.

Caderno página Referência Justificativa quanto à formulação da estratégia

Guia de Orientação para o Conselho Fiscal

Ed. 2009

111.1.5 Contratação Não-eqüitativaA possibilidade de contratação não-eqüitativa....................

NÃOTrata dos contratos com consultores que trabalhem com estratégia e não do

tópico estratégia.

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Relacionamentos do Conselho Fiscal4.2 DiretoriaO conselho fiscal é um aliado da diretoria. Os gestores27 podem.....

SIM

No próprio texto estabelece o limite, para o C.F. no trato com o assunto...” Na sua atuação, o conselho fiscal deve ter o cuidado de não interferir nas decisões relativas à gestão e tampouco no

direcionamento estratégico, papéis que cabem à diretoria e ao conselho de administração.”

Código das Melhores

Práticas de Governança Corporativa

4ª Edição

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1 PROPRIEDADE1.2 Conceito “uma ação = um voto”Esses mecanismos incluem, entre outros, ações............golden-shares.....

SIM Trata do direito do acionista de votar ou não assuntos estratégicos.

29

2 CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO2.1 Conselho de AdministraçãoO Conselho de Administração, órgão colegiado....direcionamento estratégico....

SIM

No próprio texto estabelece “O Conselho de Administração, orgão colegiado encarregado do processo de decisão de uma

organização em relação ao seu direcionamento estratégico, e o principal componente do sistema de

governança.”

29

2.3 AtribuiçõesO Conselho de Administração deve zelar pelos valores e propósitos da ........e traçar suas diretrizes estratégicas......

SIM

No próprio texto estabelece “O Conselho de Administração deve zelar pelos valores e propósitos da organização e traçar

suasdiretrizes estratégicas. Para que o interesse da

organização sempre prevaleça”

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Dentre as responsabilidades do Conselho de Administração destacam-se:

Discussão, aprovação e monitoramento de decisões, envolvendo:

Estrategia;.............

SIM

31 2.3.2 SustentabilidadeBuscando a viabilidade e .... processo de definição das ferramentas e .......de modo a vincular os temas da sustentabilidade às

SIM O C.A. deve incorporar e assegurar-se de que a Diretoria também incorpora considerações de ordem social e ambiental ...de modo a vincular os temas da sustentabilidade às escolhas estratégicas e

refleti-los......

escolhas estratégicas e refleti-los .................

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2.5 Qualificação do conselheiro de administraçãoO conselheiro deve, no minimo, possuir:.... Adicionalmente, e recomendável que possua:

Visão estrategica;..............

SIM Formação/Qualificação dos conselheiros no tópico Estratégia

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2.21 Introdução de novos conselheirosCada novo conselheiro deve passar por um programa de introdução, com ......Deve também receber ...... planejamento estratégico, sistema de gestão.....

NÃOTrata das informações a serem fornecidas quando do ingresso de um novo

conselheiro

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2.31 Comitê de Recursos HumanosÉ atribuição deste comitê discutir assuntos relativos a..............criem indicadores a serem perseguidos que conectem a ação dos administradores ao plano estratégico da organização.

NÃO Trata da atribuição deste comitê

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2.33 Auditoria InternaA Auditoria Interna tem a responsabilidade de monitorar e avaliar .............Seu trabalho deve estar perfeitamente alinhado com a estratégia da organização............

NÃO Trata da atribuição desta auditoria

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2.36 Datas e pautas das reuniõesAo presidente do Conselho cabe a proposição de um calendário anual de reuniões .......Este método permite que o Conselho examine com profundidadetemas estratégicos e tenha uma atuação mais proativa......

SIM Trata de sistematização para abordagem da Estratégia nas reuniões do Conselho

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2.40 ConfidencialidadeAs decisões do Conselho devem ser registradas em ata ..... especialmente quando abordarem temas de interesse estratgico ainda .......

SIM Tratamento da informação estratégico e seu registro

54 3 GESTÃO3.3 Relacionamento com as partes interessadas (stakeholders)Partes interessadas são indivíduos ou entidades ...... O diretor-presidente e os demais diretores devem ....e definir a estratégia de

SIM Trata da estratégia da comunicação com stakeholders

comunicação com ..