Men Style -...

UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARÁ CENTRO SÓCIO-ECONÔMICO

FACULDADE DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTO EMPRESARIAL

PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA

MARISON SOARES TEIXEIRA - 05010005801

MAURICIO DIAS DA SILVA - 05010007901

Men Style

BELÉM

2009

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ÍNDICE Ficha Técnica da Atividade ............................................................................................................ 3

Apresentação ................................................................................................................................ 3

Mercado ........................................................................................................................................ 3

Equipamentos ............................................................................................................................... 4

Análise do Mercado ...................................................................................................................... 4

Alcance e distribuição do mercado ........................................................................................... 4

Segmentação do Mercado ........................................................................................................ 4

Tendências de preço ................................................................................................................. 5

Promoção e propaganda ........................................................................................................... 5

Participação no mercado e vendas ........................................................................................... 5

Quadro estrutural de Custos ......................................................................................................... 6

Rateio dos Gastos Mensais ........................................................................................................... 6

Orçamento de Vendas ................................................................................................................... 6

Definição do Preço de Venda ........................................................................................................ 6

Ponto de Equilíbrio ........................................................................................................................ 7

Margem de contribuição unitária ................................................................................................. 7

Fluxo de caixa ................................................................................................................................ 8

Valor Presente Liquido (VPL) ......................................................................................................... 8

Pay Back ........................................................................................................................................ 9

Taxa Interna de Retorno (TIR) ....................................................................................................... 9

BIBLIOGRAFIA .............................................................................................................................. 10

ANEXOS ....................................................................................................................................... 11

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Ficha Técnica da Atividade

Ramo de atividade: Comércio varejista Tipo de Negócio: Comércio varejista de artigos do vestuário masculino e complementos. Produtos Ofertados: Camisas, calças compridas, bermudas, carteiras, meias,

cuecas, gravatas, ternos e etc.

Apresentação

A comercialização de produtos voltados para o público masculino exige,

criatividade e muita informação. Este segmento é extremamente dinâmico e

diversificado, pois lida diretamente com as variações nas tendências da moda,

que ocorrem a cada estação e possibilita a atuação com produtos populares ou

sofisticados, clássicos ou esportivos.

Mercado

O mercado da moda é bastante dinâmico. É influenciado diretamente

pelas tendências internacionais, fator climático e pela sazonalidade, como por

exemplo, o aumento significativo das vendas no período de Natal, Dias Dos

pais, Dias dos Namorados, Círio de Nazaré, e a venda de agasalhos e roupas

adequadas à época chuvosa desta cidade.

Localização

A loja Men Style estará localizada em local de fácil acesso no centro da

cidade Belém, à rua Braz de Aguiar com ótimas condições de urbanização,

segurança e movimentação de público.

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Equipamentos

Os equipamentos básicos serão:

- balcão para atendimento;

- araras;

- provadores;

- espelhos;

- prateleiras/estantes;

- telefone/fax;

- Computadores, Internet, etc.

Investimento

Considerando uma loja de pequeno porte, montada numa área de 60m²,

será necessário um investimento de R$ 94.000,00, composto de R$ 50.000,00

de capital próprio e R$ 44.000,00 proveniente de empréstimo bancário com

carência de cinco anos. O total do investimento será distribuído em

R$47.000,00 para maquinas equipamentos e veículos, R$ 12.500,00 utilizados

para a compra de moveis e utensílios, R$ 20.000,00 na compra de

mercadorias, R$ 9.000,00 utilizados no projeto treinamento e marketing e R$

5.500,00 para compor o saldo inicial de caixa.

Análise do Mercado

Alcance e distribuição do mercado

A Mem style busca primeiramente se consolidar no mercado de Belém e

região metropolitana, tendo em vista da grande concorrência no mercado, e

posteriormente busca se expandir com uma nova loja no shopping Bulevar e

também para outras regiões de nosso estado buscando ampliar sua atuação no

mercado.

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Segmentação do Mercado

Os consumidores que esta empresa deseja alcançar são pessoas do

sexo masculino, com idade acima dos 10 anos, e de classe média-alta, devido

o preço, qualidade e marcas dos produtos. A diferenciação será conseguida

através da qualidade e variedade dos produtos comercializados e do

atendimento aos clientes. Estudando seus hábitos, comportamentos, gostos,

tendências e manter-se atualizado quanto às novidades do mercado.

Tendências de preço

No ramo de comércio de confecções masculinas os preços possuem

nível de variação muito baixo de época para época. As novidades da moda que

surgem casualmente pouco influenciam nos preços já estabelecidos nas

confecções que não obedecem às tendências.

Um fator que provoca aumento de preço é o crescimento no preço do

frete no transporte de mercadorias que vêm de outros estados. Isso influencia

diretamente no preço de venda do produto.

Promoção e propaganda

A propaganda é um fator primordial para o sucesso inicial do

empreendimento, pois divulga o negócio na mídia atraindo o público através de

promoções, facilidade no pagamento de suas compras e mostrando a

qualidade de produtos confortáveis e duráveis para clientes de bom gosto.

Participação no mercado e vendas

O mercado de confecções é sempre bem movimentado, e fica mais

acirrado quando chegam as datas comemorativas, aumentando

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significativamente o volume de vendas. Assim, a grande concorrência não

influencia diretamente no faturamento pela grande quantidade de

consumidores para este ramo de negócio.

Quadro estrutural de Custos

No quadro estrutural de custos consideramos todos os custos e

despesas tanto variáveis quanto fixo, para um rateio de forma proporcional a

quantidade de cada produto em estoque.

Rateio dos Gastos Mensais

O rateio dos gastos mensais foi feito considerando a proporcionalidade

da quantidade de cada produto em relação ao total dos produtos.

Assim, cada produto incorporará um valor dos custos proporcional à sua

quantidade em relação ao total de todos os produtos.

Orçamento de Vendas

O orçamento de vendas foi estipulado para o primeiro mês de

funcionamento considerando a queda de vendas decorrentes do mês de janeiro

devido à passagem do período de natal e ano novo. Com isso, o atrativo que

impulsionará volume de vendas serão os descontos concedidos nos

pagamentos à vista.

Definição do Preço de Venda

O preço de venda foi estipulado considerando a margem de lucro para

cada produto na ordem de 20%. Apesar da baixa margem de lucro causada

pelos elevados valores dos custos totais e do ICMS, a Men Style

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conseguirá obter um evolução na lucratividade de mais de 100% a cada ano

considerando uma taxa de crescimento das vendas de 10% e taxa de

crescimento dos custos de 9,84% de acordo com as projeções do IGP-M.

Ponto de Equilíbrio

O ponto de equilíbrio encontra-se em números satisfatório. A maioria

dos produtos oferecidos começa a trazer lucratividade após a venda de 1/3 ou,

no máximo, metade do estoque adquirido. Os produtos que não estão

enquadrados nesse padrão e trazem um retorno mais rápido em relação às

quantidades vendidas são as calças jeans e os ternos. O primeiro traz

lucratividade a partir de venda de 1/5 dos estoques e o segundo a partir de

apenas 1/10 do estoque adquirido desse produto.

Margem de contribuição unitária

Nossos produtos têm uma margem contribuição que gira em torno de

41% a 71%, essa distribuição varia de acordo com o preço, pois os produtos

com maior preço de venda absorvem maiores valores dos custos variáveis e os

menores valores dos custos fixos, enquanto os produtos com menor preço de

venda absorvem os menores valores de custos variáveis e os maiores valores

dos custos fixos.

Apesar disso, o grande volume de vendas traz o equilíbrio dessa

distribuição de custos, isso demonstra a viabilidade de cada produto e sua

importância para a empresa.

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Fluxo de caixa

O fluxo de caixa representa de forma dinâmica a situação financeira de

uma empresa demonstrando as movimentações de caixa de um determinado

período, e com essas informações podemos projetar o fluxo de caixa para os

anos seguintes, corrigindo os custos e despesas pela taxa do IGPM, e as

receitas pala taxa de crescimento projetada pela nossa empresa, tornando

assim o cenário mais realista possível, que nos ajuda na tomada de decisões

para a continuidade da empresa e verificação da viabilidade do investimento

mediante a análise da capacidade de geração de caixa.

Analisando o fluxo de caixa projetado que cada produto proporciona,

verificamos que os produtos com maior preço de venda trazem um saldo de

caixa mais elevado, devido os maiores volumes de receitas, apesar de

absorverem grande parte dos custos e despesas, confirmando o resultado

verificado na análise do ponto de equilíbrio.

Valor Presente Liquido (VPL)

O VPL é uma técnica que permite analisar os valores do fluxo de caixa

considerando o valor do dinheiro no tempo. Determina o valor no momento

inicial de uma operação, considerando o fluxo de caixa de receitas e

dispêndios, descontados da taxa de crescimento. A aceitabilidade do negócio é

confirmada se o valor do VPL for maior que zero, demonstrando que o

resultado do fluxo de caixa proporcionará sobras financeiras à empresa.

Os valores obtidos no cálculo da VPL dos produtos desta empresa

mostraram a viabilidade do negócio considerando a estabilidade financeira

nesse período de 5 anos que foram projetadas as movimentações de caixa. Os

produtos obtiveram resultados satisfatórios, com valores do VPL até 6 vezes

maior que o investimento inicial de cada produto.

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Pay Back

O cálculo do pay back mostra em quanto tempo se dá o retorno do

investimento inicial em anos ou meses. Os resultados obtidos mostraram que o

empreendimento trará um retorno rápido do capital investido, sendo que uma

minoria dos produtos proporciona retorno em prazo superior a um ano.

Taxa Interna de Retorno (TIR)

A taxa interna de retorno é a taxa de desconto que iguala a VPL ao

investimento inicial do negócio, esse índice é obtido analisando exclusivamente

o fluxo de caixa. Se a TIR calculada for superior à taxa de atratividade

pretendida pelo empresário então o projeto é aceito.

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BIBLIOGRAFIA

HOJI, Masakazu. Administração financeira e orçamentária. 7 ed. São Paulo: Atlas, 2008.

MARION, José Carlos. Contabilidade empresarial. 5 ed. São Paulo: Atlas, 1996.

MARTINS, Eliseu. Contabilidade de custos. 9 ed. São Paulo: Atlas, 2006.

MOREIRA, Héber Lavor. Material de Aula na disciplina Administração Financeira e Orçamento Empresarial, no 1º semestre de 2009.

SILVA, Edson Cordeiro da. Como administrar o fluxo de caixa das empresas. 3 ed. rev. São Paulo: Atlas, 2008.

SILVA, José Pereira da. Análise financeira das empresas. 6 ed. São Paulo: Atlas, 2004.

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ANEXOS

INVESTIMENTOS

DESCRIÇÃO CUSTO TOTAL

EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS 44.000,00R$ ITEM QUANT. CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL ITEM

CAPITAL PRÓPRIO 50.000,00R$ 1 CALÇA JEANS 50 50,00R$ 2.500,00R$

TOTAL ORIGENS 94.000,00R$ 2 CALÇA SOCIAL 50 35,00R$ 1.750,00R$

3 BERMUDAS JEANS 50 30,00R$ 1.500,00R$

4 BERMUDA CARGO 50 30,00R$ 1.500,00R$

DESCRIÇÃO CUSTO TOTAL 5 CAMISA SOCIAL M. CURTA 70 25,00R$ 1.750,00R$

CAIXA 5.500,00R$ 6 CAMISA SOCIAL M. LONGA 50 35,00R$ 1.750,00R$

MERCADORIAS 20.000,00R$ 7 CAMISA PÓLO 40 28,00R$ 1.120,00R$

TOTAL RUBRICA 25.500,00R$ 8 SHORT TACTEL 40 15,00R$ 600,00R$

9 CAMISETA MALHA 50 23,00R$ 1.150,00R$

PERMANENTE (aplicações) 10 CINTO SOCIAL 30 12,00R$ 360,00R$

11 CINTO ESPORTE 40 10,00R$ 400,00R$

12 PORTA-CÉDULA 30 25,00R$ 750,00R$

DESCRIÇÃO QTD CUSTO UNIT CUSTO TOTAL 13 CUECA-SHORT 50 13,00R$ 650,00R$

COMPUTADOR 2 3.000,00R$ 6.000,00R$ 14 CUECA SIMPLES 50 8,00R$ 400,00R$

TELEFONE/FAX 1 200,00R$ 200,00R$ 15 MEIA SOCIAL (PAR) 30 7,00R$ 210,00R$

IMPRESSORA LASER 1 700,00R$ 700,00R$ 16 MEIA ESPORTE (PAR) 30 8,00R$ 240,00R$

ETIQUETADORA 2 600,00R$ 1.200,00R$ 17 GRAVATA 30 19,00R$ 570,00R$

CARRO 1 35.000,00R$ 35.000,00R$ 18 TERNOS 20 140,00R$ 2.800,00R$

APARELHO DE AR CONDICIONADO 1 2.100,00R$ 2.100,00R$ 760 20.000,00R$

LEITORA DE CÓDIGOS DE BARRA 1 100,00R$ 100,00R$

FRIGOBAR 1 700,00R$ 700,00R$

MÁQUINA DE COSTURAR 1 500,00R$ 500,00R$

MÁQUINA CAPUCCINO 1 500,00R$ 500,00R$

TOTAL RUBRICA 47.000,00R$

DESCRIÇÃO QTD CUSTO UNIT CUSTO TOTAL

BALCÕES 2 1.900,00R$ 3.800,00R$

SOFAS 3 LUGARES 1 1.200,00R$ 1.200,00R$

ARMARIOS 4 350,00R$ 1.400,00R$

ARARAS 6 500,00R$ 3.000,00R$

MANEQUINS 4 200,00R$ 800,00R$

CABIDES 300 3,00R$ 900,00R$

ESPELHOS 4 150,00R$ 600,00R$

CADEIRAS 4 200,00R$ 800,00R$


59.500,00R$

DIFERIDO (PRÉ-OPERACIONAL)

DESCRIÇÃO QTD CUSTO UNIT CUSTO TOTAL

DECORAÇÃO 1 3.000,00R$ 3.000,00R$

INSTALAÇÃO ELETRICA 1 1.000,00R$ 1.000,00R$

TREINAMENTO 1 1.200,00R$ 1.200,00R$

DIVULGAÇÃO 1 300,00R$ 300,00R$

PLACA FACHADA 1 1.000,00R$ 1.000,00R$

REGULARIZAÇÃO DA EMPRESA 1 1.000,00R$ 1.000,00R$

MALA DIRETA 1 1.500,00R$ 1.500,00R$


9.000,00R$

TOTAL INVESTIMENTO 94.000,00R$

CAPITAL PRÓPRIO

ESTOQUE

COMPOSIÇÃO DO ESTOQUE INICIAL

TOTAIS

TOTAL DIFERIDO

MÁQUINAS, EQUIPAMENTOS E VEÍCULOS

PROJETOS, TREINAMENTO, MARKETING ETC.

MÓVEIS E UTENSILIOS

TOTAL PERMANENTE

12

BALANÇO DE ABERTURA

ATIVO PASSIVO

Circulante Circulante

BCO C/ MOVIMENTO 5.500,00R$

ESTOQUE 20.000,00R$

Não Circulante Não Circulante

PERMANENTE EMPRÉSTIMO BANCÁRIO 44.000,00R$

MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 12.000,00R$ PATRIMONIO LÍQUIDO

MÓVEIS E UTENSÍLIOS 12.500,00R$ CAPITAL SOCIAL 50.000,00R$

VEÍCULOS 35.000,00R$

Diferido

GASTOS PRÉ-OPERACIONAIS 9.000,00R$

TOTAL ATIVO 94.000,00R$ TOTAL PASSIVO 94.000,00R$

BALANÇO DE ABERTURA EM 31/12/2008 Men Style

CUSTOS

Gastos Mensais Valores

CUSTOS FIXOS 2.133,33R$

FRETES 400,00R$

ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 800,00R$

DEPRECIAÇÃO MAQ. EQUIPAMENTOS 100,00R$

DEPRECIAÇÃO MÓVEIS/UTENSILIOS 104,17R$

DEPRECIAÇÃO VEÍCULOS 729,17R$

Custos Variáveis 20.600,00R$

MERCADORIAS 20.000,00R$

COMISSÕES 600,00R$

Despesas Fixas 5.612,50R$

ALUGUEL 2.000,00R$

HONORARIOS CONTABEIS 500,00R$

SALARIOS E PRO-LABORE 2.500,00R$

SEGURO 150,00R$

MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 200,00R$

MATERIAL PARA ESCRITORIO 75,00R$

MATERIAL DE LIMPEZA 75,00R$

DESPESAS BANCARIAS 112,50R$

Despesas Variáveis 1.654,17

PROPAGANDA 1.154,17R$

EMBALAGENS 500,00R$

Totais 30.000,00R$

13

QUADRO ESTRUTURAL DE CUSTOS

14

FOLHA DO PRODUTO

15

PREÇO DE VENDA

16

PONTO DE EQUILÍBRIO

17

MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO

18

FLUXO DE CAIXA

19

FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84

mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12

quantidade 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10% IGPM 9,84%

Preço de venda 68,50 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5

TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL

Caixa Inicial 0,00 746,45 1492,90 2239,35 2985,80 3732,25 4478,70 5225,15 5971,60 6718,05 7464,50 8210,94 8.957,39 18.796,20 29.603,14 41.473,48

RECEBIMENTOS 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 41.102,76 45.147,27 49.589,76 54.469,40 59.829,19

faturamento

PAGAMENTOS

Custos/Desp. Variáveis 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 26.767,08 29.400,96 32.294,01 35.471,74 38.962,16

MERCADORIAS 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 18.000,00 19.771,20 21.716,69 23.853,61 26.200,80

COMISSÕES 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 473,68 520,29 571,49 627,73 689,49

IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 6.987,47 7.675,04 8.430,26 9.259,80 10.170,96

PROPAGANDA 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 911,19 1.000,85 1.099,33 1.207,51 1.326,32

EMBALAGENS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58

Custos Fixos 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 5.378,29 5.907,51 6.488,81 7.127,31 7.828,64

FRETES 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66

ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 631,58 693,73 761,99 836,97 919,33

ALUGUEL 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 1.578,95 1.734,32 1.904,97 2.092,42 2.298,32

HONORARIOS CONTABEIS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58

SALARIOS E PRO-LABORE 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 1.973,68 2.167,89 2.381,22 2.615,53 2.872,90

SEGURO 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 118,42 130,07 142,87 156,93 172,37

MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 157,89 173,43 190,50 209,24 229,83

MATERIAL PARA ESCRITORIO 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 59,21 65,04 71,44 78,47 86,19

MATERIAL DE LIMPEZA 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 59,21 65,04 71,44 78,47 86,19

DESPESAS BANCARIAS 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 88,82 97,56 107,15 117,70 129,28

Custos Total 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 32.145,37 35.308,47 38.782,82 42.599,05 46.790,80

SALDO de CAIXA 746,45 1492,90 2239,35 2985,80 3732,25 4478,70 5225,15 5971,60 6718,05 7464,50 8210,94 8957,39 8.957,39 18.796,20 29.603,14 41.473,48 54.511,86



quantidade 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10% IGPM 9,84%



Caixa Inicial 0,00 746,45 1492,90 2239,35 2985,80 3732,25 4478,70 5225,15 5971,60 6718,05 7464,50 8210,94 8.957,39 18.796,20 29.603,14 41.473,48

RECEBIMENTOS 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 41.102,76 45.147,27 49.589,76 54.469,40 59.829,19

faturamento

PAGAMENTOS


MERCADORIAS 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 18.000,00 19.771,20 21.716,69 23.853,61 26.200,80

COMISSÕES 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 473,68 520,29 571,49 627,73 689,49


PROPAGANDA 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 911,19 1.000,85 1.099,33 1.207,51 1.326,32

EMBALAGENS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58

Custos Fixos 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 5.378,29 5.907,51 6.488,81 7.127,31 7.828,64

FRETES 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66


ALUGUEL 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 1.578,95 1.734,32 1.904,97 2.092,42 2.298,32



SEGURO 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 118,42 130,07 142,87 156,93 172,37





Custos Total 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 32.145,37 35.308,47 38.782,82 42.599,05 46.790,80

SALDO de CAIXA 746,45 1492,90 2239,35 2985,80 3732,25 4478,70 5225,15 5971,60 6718,05 7464,50 8210,94 8957,39 8.957,39 18.796,20 29.603,14 41.473,48 54.511,86

BERMUDAS JEANS

BERMUDA CARGO

Crescimento ao ano

Crescimento ao ano

BERMUDAS JEANS

BERMUDA CARGO

20



quantidade 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 10% IGPM 9,84%



Caixa Inicial 0,00 933,92 1867,84 2801,75 3735,67 4669,59 5603,51 6537,43 7471,35 8405,26 9339,18 10273,10 11.207,02 23.516,81 37.037,88 51.889,43

RECEBIMENTOS 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 50.877,20 55.883,52 61.382,45 67.422,49 74.056,86

faturamento

PAGAMENTOS


MERCADORIAS 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 21.000,00 23.066,40 25.336,13 27.829,21 30.567,60

COMISSÕES 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 663,16 728,41 800,09 878,82 965,29


PROPAGANDA 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 1.275,66 1.401,19 1.539,06 1.690,51 1.856,85

EMBALAGENS 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 552,63 607,01 666,74 732,35 804,41

Custos Fixos 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 7.529,61 8.270,52 9.084,34 9.978,24 10.960,09

FRETES 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 442,11 485,61 533,39 585,88 643,53

ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 884,21 971,22 1.066,78 1.171,76 1.287,06

ALUGUEL 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 2.210,53 2.428,04 2.666,96 2.929,39 3.217,64



SEGURO 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 165,79 182,10 200,02 219,70 241,32





Custos Total 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 39.670,18 43.573,73 47.861,38 52.570,94 57.743,92

SALDO de CAIXA 933,92 1867,84 2801,75 3735,67 4669,59 5603,51 6537,43 7471,35 8405,26 9339,18 10273,10 11207,02 11.207,02 23.516,81 37.037,88 51.889,43 68.202,37



quantidade 50,00 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10% IGPM 9,84%



Caixa Inicial 0,00 825,81 1651,63 2477,44 3303,26 4129,07 4954,89 5780,70 6606,52 7432,33 8258,15 9083,96 9.909,78 20.794,67 32.750,64 45.883,08

RECEBIMENTOS 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 45.864,67 50.377,75 55.334,92 60.779,88 66.760,62

faturamento

PAGAMENTOS


MERCADORIAS 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 21.000,00 23.066,40 25.336,13 27.829,21 30.567,60

COMISSÕES 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 473,68 520,29 571,49 627,73 689,49


PROPAGANDA 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 911,19 1.000,85 1.099,33 1.207,51 1.326,32

EMBALAGENS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58

Custos Fixos 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 5.378,29 5.907,51 6.488,81 7.127,31 7.828,64

FRETES 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66


ALUGUEL 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 1.578,95 1.734,32 1.904,97 2.092,42 2.298,32



SEGURO 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 118,42 130,07 142,87 156,93 172,37





Custos Total 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 35.954,89 39.492,85 43.378,95 47.647,44 52.335,94

SALDO de CAIXA 825,81 1651,63 2477,44 3303,26 4129,07 4954,89 5780,70 6606,52 7432,33 8258,15 9083,96 9909,78 9.909,78 20.794,67 32.750,64 45.883,08 60.307,75

CAMISA SOCIAL M. CURTA

CAMISA SOCIAL M. LONGA

Crescimento ao ano



Crescimento ao ano

21



quantidade 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 10% IGPM 9,84%



Caixa Inicial 0,00 570,28 1140,57 1710,85 2281,13 2851,41 3421,70 3991,98 4562,26 5132,54 5702,83 6273,11 6.843,39 14.360,17 22.616,60 31.685,47

RECEBIMENTOS 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 31.358,40 34.444,07 37.833,36 41.556,16 45.645,29

faturamento

PAGAMENTOS


MERCADORIAS 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 13.440,00 14.762,50 16.215,13 17.810,69 19.563,27

COMISSÕES 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 378,95 416,24 457,19 502,18 551,60


PROPAGANDA 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 728,95 800,68 879,46 966,00 1.061,06

EMBALAGENS 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66

Custos Fixos 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 4.320,39 4.745,52 5.212,48 5.725,39 6.288,77

FRETES 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 252,63 277,49 304,80 334,79 367,73


ALUGUEL 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 1.263,16 1.387,45 1.523,98 1.673,94 1.838,65



SEGURO 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 94,74 104,06 114,30 125,55 137,90





Custos Total 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 24.515,01 26.927,29 29.576,93 32.487,30 35.684,05

SALDO de CAIXA 570,28 1140,57 1710,85 2281,13 2851,41 3421,70 3991,98 4562,26 5132,54 5702,83 6273,11 6843,39 6.843,39 14.360,17 22.616,60 31.685,47 41.646,71



quantidade 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 10% IGPM 9,84%



Caixa Inicial 0,00 406,68 813,37 1220,05 1626,73 2033,42 2440,10 2846,78 3253,47 3660,15 4066,83 4473,52 4.880,20 10.240,61 16.128,49 22.595,74

RECEBIMENTOS 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 21.453,64 23.564,68 25.883,44 28.430,37 31.227,92

faturamento

PAGAMENTOS


MERCADORIAS 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 7.200,00 7.908,48 8.686,67 9.541,44 10.480,32

COMISSÕES 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 378,95 416,24 457,19 502,18 551,60


PROPAGANDA 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 728,95 800,68 879,46 966,00 1.061,06

EMBALAGENS 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66

Custos Fixos 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 4.302,63 4.726,01 5.191,05 5.701,85 6.262,91

FRETES 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 252,63 277,49 304,80 334,79 367,73


ALUGUEL 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 1.263,16 1.387,45 1.523,98 1.673,94 1.838,65



SEGURO 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 94,74 104,06 114,30 125,55 137,90





Custos Total 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 16.573,44 18.204,26 19.995,56 21.963,13 24.124,30

SALDO de CAIXA 406,68 813,37 1220,05 1626,73 2033,42 2440,10 2846,78 3253,47 3660,15 4066,83 4473,52 4880,20 4.880,20 10.240,61 16.128,49 22.595,74 29.699,36

CAMISA PÓLO

Crescimento ao ano

CAMISA PÓLO

SHORT TACTEL

Crescimento ao ano

SHORT TACTEL

22



quantidade 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10% IGPM 9,84%



Caixa Inicial 0,00 635,34 1270,68 1906,02 2541,35 3176,69 3812,03 4447,37 5082,71 5718,05 6353,38 6988,72 7.624,06 15.998,33 25.196,63 35.300,04

RECEBIMENTOS 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 34.436,09 37.824,61 41.546,55 45.634,73 50.125,18

faturamento

PAGAMENTOS


MERCADORIAS 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 13.800,00 15.157,92 16.649,46 18.287,77 20.087,28

COMISSÕES 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 473,68 520,29 571,49 627,73 689,49


PROPAGANDA 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 911,19 1.000,85 1.099,33 1.207,51 1.326,32

EMBALAGENS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58

Custos Fixos 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 5.378,29 5.907,51 6.488,81 7.127,31 7.828,64

FRETES 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66


ALUGUEL 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 1.578,95 1.734,32 1.904,97 2.092,42 2.298,32



SEGURO 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 118,42 130,07 142,87 156,93 172,37





Custos Total 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 26.812,03 29.450,34 32.348,25 35.531,32 39.027,60

SALDO de CAIXA 635,34 1270,68 1906,02 2541,35 3176,69 3812,03 4447,37 5082,71 5718,05 6353,38 6988,72 7624,06 7.624,06 15.998,33 25.196,63 35.300,04 46.397,62



quantidade 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 10% IGPM 9,84%



Caixa Inicial 0,00 276,44 552,88 829,32 1105,76 1382,21 1658,65 1935,09 2211,53 2487,97 2764,41 3040,85 3.317,29 6.961,01 10.963,27 15.359,35

RECEBIMENTOS 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 14.375,94 15.790,54 17.344,32 19.051,01 20.925,62

faturamento

PAGAMENTOS


MERCADORIAS 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 4.320,00 4.745,09 5.212,00 5.724,87 6.288,19

COMISSÕES 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 284,21 312,18 342,90 376,64 413,70


PROPAGANDA 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 546,71 600,51 659,60 724,50 795,79

EMBALAGENS 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 236,84 260,15 285,75 313,86 344,75

Custos Fixos 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 3.226,97 3.544,51 3.893,29 4.276,39 4.697,18

FRETES 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 189,47 208,12 228,60 251,09 275,80


ALUGUEL 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 947,37 1.040,59 1.142,98 1.255,45 1.378,99



SEGURO 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 71,05 78,04 85,72 94,16 103,42





Custos Total 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 11.058,65 12.146,82 13.342,07 14.654,93 16.096,97

SALDO de CAIXA 276,44 552,88 829,32 1105,76 1382,21 1658,65 1935,09 2211,53 2487,97 2764,41 3040,85 3317,29 3.317,29 6.961,01 10.963,27 15.359,35 20.188,00

CINTO SOCIAL

CAMISETA MALHA

CINTO SOCIAL

CAMISETA MALHA

Crescimento ao ano

Crescimento ao ano

23



quantidade 40,00 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10% IGPM 9,84%



Caixa Inicial 0,00 343,19 991,48 1639,77 2288,05 2936,34 3584,63 4232,92 4881,20 5529,49 6177,78 6826,07 7.474,35 15.684,18 24.701,86 34.606,88

RECEBIMENTOS 1470,34 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 21.687,56 23.821,61 26.165,66 28.740,36 31.568,41

faturamento

PAGAMENTOS


MERCADORIAS 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 4.800,00 5.272,32 5.791,12 6.360,96 6.986,88

COMISSÕES 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 378,95 416,24 457,19 502,18 551,60


PROPAGANDA 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 728,95 800,68 879,46 966,00 1.061,06

EMBALAGENS 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66

Custos Fixos 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 4.302,63 4.726,01 5.191,05 5.701,85 6.262,91

FRETES 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 252,63 277,49 304,80 334,79 367,73


ALUGUEL 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 1.263,16 1.387,45 1.523,98 1.673,94 1.838,65



SEGURO 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 94,74 104,06 114,30 125,55 137,90





Custos Total 1127,15 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 14.213,20 15.611,78 17.147,98 18.835,34 20.688,74

SALDO de CAIXA 343,19 991,48 1639,77 2288,05 2936,34 3584,63 4232,92 4881,20 5529,49 6177,78 6826,07 7474,35 7.474,35 15.684,18 24.701,86 34.606,88 45.486,55



quantidade 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 10% IGPM 9,84%



Caixa Inicial 0,00 400,25 800,50 1200,75 1601,00 2001,25 2401,50 2801,75 3202,01 3602,26 4002,51 4402,76 4.803,01 10.078,63 15.873,38 22.238,33

RECEBIMENTOS 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 21.804,51 23.950,08 26.306,77 28.895,35 31.738,65

faturamento

PAGAMENTOS


MERCADORIAS 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 9.000,00 9.885,60 10.858,34 11.926,80 13.100,40

COMISSÕES 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 284,21 312,18 342,90 376,64 413,70


PROPAGANDA 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 546,71 600,51 659,60 724,50 795,79

EMBALAGENS 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 236,84 260,15 285,75 313,86 344,75

Custos Fixos 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 3.226,97 3.544,51 3.893,29 4.276,39 4.697,18

FRETES 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 189,47 208,12 228,60 251,09 275,80


ALUGUEL 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 947,37 1.040,59 1.142,98 1.255,45 1.378,99



SEGURO 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 71,05 78,04 85,72 94,16 103,42





Custos Total 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 17.001,51 18.674,45 20.512,02 22.530,40 24.747,39

SALDO de CAIXA 400,25 800,50 1200,75 1601,00 2001,25 2401,50 2801,75 3202,01 3602,26 4002,51 4402,76 4803,01 4.803,01 10.078,63 15.873,38 22.238,33 29.229,59

CINTO ESPORTE

PORTA-CÉDULA

CINTO ESPORTE

PORTA-CÉDULA

Crescimento ao ano

Crescimento ao ano

24



quantidade 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10% IGPM 9,84%



Caixa Inicial 0,00 476,61 953,22 1429,82 1906,43 2383,04 2859,65 3336,26 3812,87 4289,47 4766,08 5242,69 5.719,30 12.001,38 18.901,61 26.480,83

RECEBIMENTOS 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 24.912,28 27.363,65 30.056,24 33.013,77 36.262,33

faturamento

PAGAMENTOS


MERCADORIAS 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 7.800,00 8.567,52 9.410,56 10.336,56 11.353,68

COMISSÕES 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 473,68 520,29 571,49 627,73 689,49


PROPAGANDA 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 911,19 1.000,85 1.099,33 1.207,51 1.326,32

EMBALAGENS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58

Custos Fixos 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 5.378,29 5.907,51 6.488,81 7.127,31 7.828,64

FRETES 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66


ALUGUEL 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 1.578,95 1.734,32 1.904,97 2.092,42 2.298,32



SEGURO 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 118,42 130,07 142,87 156,93 172,37





Custos Total 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 19.192,99 21.081,58 23.156,00 25.434,55 27.937,31

SALDO de CAIXA 476,61 953,22 1429,82 1906,43 2383,04 2859,65 3336,26 3812,87 4289,47 4766,08 5242,69 5719,30 5.719,30 12.001,38 18.901,61 26.480,83 34.805,84



quantidade 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10% IGPM 9,84%



Caixa Inicial 0,00 397,24 794,49 1191,73 1588,97 1986,22 2383,46 2780,70 3177,95 3575,19 3972,43 4369,67 4.766,92 10.002,90 15.754,10 22.071,23

RECEBIMENTOS 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 20.150,38 22.133,18 24.311,08 26.703,29 29.330,90

faturamento

PAGAMENTOS


MERCADORIAS 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 4.800,00 5.272,32 5.791,12 6.360,96 6.986,88

COMISSÕES 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 473,68 520,29 571,49 627,73 689,49


PROPAGANDA 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 911,19 1.000,85 1.099,33 1.207,51 1.326,32

EMBALAGENS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58

Custos Fixos 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 5.378,29 5.907,51 6.488,81 7.127,31 7.828,64

FRETES 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66


ALUGUEL 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 1.578,95 1.734,32 1.904,97 2.092,42 2.298,32



SEGURO 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 118,42 130,07 142,87 156,93 172,37





Custos Total 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 15.383,46 16.897,19 18.559,88 20.386,17 22.392,17

SALDO de CAIXA 397,24 794,49 1191,73 1588,97 1986,22 2383,46 2780,70 3177,95 3575,19 3972,43 4369,67 4766,92 4.766,92 10.002,90 15.754,10 22.071,23 29.009,95

CUECA-SHORT

CUECA SIMPLES

CUECA-SHORT

CUECA SIMPLES

Crescimento ao ano

Crescimento ao ano

25



quantidade 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 10% IGPM 9,84%



Caixa Inicial 0,00 228,82 457,64 686,47 915,29 1144,11 1372,93 1601,75 1830,58 2059,40 2288,22 2517,04 2.745,87 5.761,92 9.074,76 12.713,58

RECEBIMENTOS 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 11.518,80 12.652,25 13.897,23 15.264,72 16.766,77

faturamento

PAGAMENTOS


MERCADORIAS 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 2.520,00 2.767,97 3.040,34 3.339,51 3.668,11

COMISSÕES 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 284,21 312,18 342,90 376,64 413,70


PROPAGANDA 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 546,71 600,51 659,60 724,50 795,79

EMBALAGENS 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 236,84 260,15 285,75 313,86 344,75

Custos Fixos 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 3.226,97 3.544,51 3.893,29 4.276,39 4.697,18

FRETES 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 189,47 208,12 228,60 251,09 275,80


ALUGUEL 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 947,37 1.040,59 1.142,98 1.255,45 1.378,99



SEGURO 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 71,05 78,04 85,72 94,16 103,42





Custos Total 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 8.772,93 9.636,19 10.584,39 11.625,90 12.769,88

SALDO de CAIXA 228,82 457,64 686,47 915,29 1144,11 1372,93 1601,75 1830,58 2059,40 2288,22 2517,04 2745,87 2.745,87 5.761,92 9.074,76 12.713,58 16.710,47



quantidade 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 10% IGPM 9,84%



Caixa Inicial 0,00 238,35 476,69 715,04 953,38 1191,73 1430,08 1668,42 1906,77 2145,11 2383,46 2621,80 2.860,15 6.001,74 9.452,46 13.242,74

RECEBIMENTOS 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 12.090,23 13.279,91 14.586,65 16.021,98 17.598,54

faturamento

PAGAMENTOS


MERCADORIAS 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 2.880,00 3.163,39 3.474,67 3.816,58 4.192,13

COMISSÕES 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 284,21 312,18 342,90 376,64 413,70


PROPAGANDA 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 546,71 600,51 659,60 724,50 795,79

EMBALAGENS 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 236,84 260,15 285,75 313,86 344,75

Custos Fixos 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 3.226,97 3.544,51 3.893,29 4.276,39 4.697,18

FRETES 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 189,47 208,12 228,60 251,09 275,80


ALUGUEL 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 947,37 1.040,59 1.142,98 1.255,45 1.378,99



SEGURO 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 71,05 78,04 85,72 94,16 103,42





Custos Total 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 9.230,08 10.138,32 11.135,93 12.231,70 13.435,30

SALDO de CAIXA 238,35 476,69 715,04 953,38 1191,73 1430,08 1668,42 1906,77 2145,11 2383,46 2621,80 2860,15 2.860,15 6.001,74 9.452,46 13.242,74 17.405,97

MEIA SOCIAL (PAR)

Crescimento ao ano

MEIA SOCIAL (PAR)

MEIA ESPORTE (PAR)

MEIA ESPORTE (PAR)

Crescimento ao ano

26



quantidade 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 10% IGPM 9,84%



Caixa Inicial 0,00 343,11 626,90 910,68 1194,47 1478,26 1762,05 2045,83 2329,62 2613,41 2897,20 3180,98 3.464,77 7.270,48 11.450,66 16.042,18

RECEBIMENTOS 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 18.375,94 20.184,14 22.170,25 24.351,81 26.748,02

faturamento

PAGAMENTOS


MERCADORIAS 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 6.840,00 7.513,06 8.252,34 9.064,37 9.956,31

COMISSÕES 23,68 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 457,89 502,95 552,44 606,80 666,51


PROPAGANDA 45,56 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 880,81 967,49 1.062,69 1.167,26 1.282,11

EMBALAGENS 19,74 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 381,58 419,13 460,37 505,67 555,43

Custos Fixos 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 3.226,97 3.544,51 3.893,29 4.276,39 4.697,18

FRETES 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 189,47 208,12 228,60 251,09 275,80


ALUGUEL 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 947,37 1.040,59 1.142,98 1.255,45 1.378,99



SEGURO 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 71,05 78,04 85,72 94,16 103,42





Custos Total 1188,22 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 14.911,17 16.378,43 17.990,07 19.760,29 21.704,70

SALDO de CAIXA 343,11 626,90 910,68 1194,47 1478,26 1762,05 2045,83 2329,62 2613,41 2897,20 3180,98 3464,77 3.464,77 7.270,48 11.450,66 16.042,18 21.085,50



quantidade 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 10% IGPM 9,84%



Caixa Inicial 0,00 996,99 1993,99 2990,98 3987,97 4984,96 5981,96 6978,95 7975,94 8972,93 9969,93 10966,92 11.963,91 25.105,07 39.539,32 55.393,90

RECEBIMENTOS 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 58.345,87 64.087,10 70.393,27 77.319,97 84.928,25

faturamento

PAGAMENTOS


MERCADORIAS 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 33.600,00 36.906,24 40.537,81 44.526,73 48.908,17

COMISSÕES 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 189,47 208,12 228,60 251,09 275,80


PROPAGANDA 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 364,47 400,34 439,73 483,00 530,53

EMBALAGENS 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 157,89 173,43 190,50 209,24 229,83

Custos Fixos 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 2.151,32 2.363,01 2.595,52 2.850,92 3.131,46

FRETES 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 126,32 138,75 152,40 167,39 183,87


ALUGUEL 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 631,58 693,73 761,99 836,97 919,33


SALARIOS E PRO-LABORE 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 789,47 867,16 952,49 1.046,21 1.149,16

SEGURO 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 47,37 52,03 57,15 62,77 68,95





Custos Total 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 46.381,96 50.945,94 55.959,02 61.465,39 67.513,58

SALDO de CAIXA 996,99 1993,99 2990,98 3987,97 4984,96 5981,96 6978,95 7975,94 8972,93 9969,93 10966,92 11963,91 11.963,91 25.105,07 39.539,32 55.393,90 72.808,57

TERNOS

GRAVATA

TERNOS

GRAVATA

Crescimento ao ano

Crescimento ao ano

27

ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5


- 128.171,50 268.955,07 423.591,75 593.444,68

575.472,08 632.098,53 694.297,03 762.615,85 837.657,25

-

-

-

365.532,82 401.501,25 441.008,97 484.404,25 532.069,63

240.000,00 263.616,00 289.555,81 318.048,11 349.344,04

7.373,68 8.099,25 8.896,22 9.771,61 10.733,14

97.830,25 107.456,75 118.030,49 129.644,69 142.401,73

14.184,14 15.579,86 17.112,92 18.796,83 20.646,44

6.144,74 6.749,38 7.413,52 8.143,01 8.944,28

81.767,76 89.813,71 98.651,38 108.358,68 119.021,17

4.800,00 5.272,32 5.791,12 6.360,96 6.986,88

9.600,00 10.544,64 11.582,23 12.721,92 13.973,76

24.000,00 26.361,60 28.955,58 31.804,81 34.934,40

6.000,00 6.590,40 7.238,90 7.951,20 8.733,60

30.000,00 32.952,00 36.194,48 39.756,01 43.668,01

1.800,00 1.977,12 2.171,67 2.385,36 2.620,08

2.400,00 2.636,16 2.895,56 3.180,48 3.493,44

900,00 988,56 1.085,83 1.192,68 1.310,04

900,00 988,56 1.085,83 1.192,68 1.310,04

1.367,76 1.502,35 1.650,18 1.812,56 1.990,92

447.300,58 491.314,96 539.660,35 592.762,93 651.090,80

128.171,50 268.955,07 423.591,75 593.444,68 780.011,13

FLUXO DE CAIXA TOTAL

28

VALOR PRESENTE LÍQUIDO

29

TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK

AO ANO AO ANO EM DIAS

0 8.657,89 (8.657,89) R$ 38.304,66 136%

1 50.877,20 39.670,18 11.207,02 129% 0,77 278,12

2 55.883,52 43.573,73 12.309,79 142% 0,70 253,20

3 61.382,45 47.861,38 13.521,07 156% 0,64 230,52

4 67.422,49 52.570,94 14.851,55 172% 0,58 209,87

5 74.056,86 57.743,92 16.312,94 188% 0,53 191,07



0 6.184,21 (6.184,21) R$ 35.208,52 168%

1 45.864,67 35.954,89 9.909,78 160% 0,62 224,66

2 50.377,75 39.492,85 10.884,90 176% 0,57 204,53

3 55.334,92 43.378,95 11.955,97 193% 0,52 186,21

4 60.779,88 47.647,44 13.132,44 212% 0,47 169,53

5 66.760,62 52.335,94 14.424,67 233% 0,43 154,34



0 4.947,37 (4.947,37) R$ 23.698,72 146%

1 31.358,40 24.515,01 6.843,39 138% 0,72 260,26

2 34.444,07 26.927,29 7.516,78 152% 0,66 236,94

3 37.833,36 29.576,93 8.256,43 167% 0,60 215,72

4 41.556,16 32.487,30 9.068,86 183% 0,55 196,39

5 45.645,29 35.684,05 9.961,24 201% 0,50 178,80



0 4.947,37 (4.947,37) R$ 15.609,93 104%

1 21.453,64 16.573,44 4.880,20 99% 1,01 364,95

2 23.564,68 18.204,26 5.360,41 108% 0,92 332,26

3 25.883,44 19.995,56 5.887,88 119% 0,84 302,49

4 28.430,37 21.963,13 6.467,24 131% 0,76 275,40

5 31.227,92 24.124,30 7.103,62 144% 0,70 250,72

ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXAVPL TIR

ANO INVESTIMENTO ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXAVPL TIR

ANO INVESTIMENTO

VPL TIR


ANO INVESTIMENTO ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXA



CAMISA PÓLO

SHORT TACTEL

30



0 6.184,21 (6.184,21) R$ 25.790,86 130%

1 34.436,09 26.812,03 7.624,06 123% 0,81 292,01

2 37.824,61 29.450,34 8.374,27 135% 0,74 265,85

3 41.546,55 32.348,25 9.198,30 149% 0,67 242,04

4 45.634,73 35.531,32 10.103,41 163% 0,61 220,35

5 50.125,18 39.027,60 11.097,58 179% 0,56 200,61



0 3.710,53 (3.710,53) R$ 10.294,80 94%

1 14.375,94 11.058,65 3.317,29 89% 1,12 402,67

2 15.790,54 12.146,82 3.643,72 98% 1,02 366,60

3 17.344,32 13.342,07 4.002,26 108% 0,93 333,76

4 19.051,01 14.654,93 4.396,08 118% 0,84 303,86

5 20.925,62 16.096,97 4.828,65 130% 0,77 276,64



0 4.947,37 (4.947,37) R$ 26.298,43 159%

1 21.687,56 14.213,20 7.474,35 151% 0,66 238,29

2 23.821,61 15.611,78 8.209,83 166% 0,60 216,94

3 26.165,66 17.147,98 9.017,68 182% 0,55 197,51

4 28.740,36 18.835,34 9.905,02 200% 0,50 179,81

5 31.568,41 20.688,74 10.879,67 220% 0,45 163,70



0 3.710,53 (3.710,53) R$ 16.416,28 136%

1 21.804,51 17.001,51 4.803,01 129% 0,77 278,12

2 23.950,08 18.674,45 5.275,62 142% 0,70 253,20

3 26.306,77 20.512,02 5.794,75 156% 0,64 230,52

4 28.895,35 22.530,40 6.364,95 172% 0,58 209,87

5 31.738,65 24.747,39 6.991,26 188% 0,53 191,07



ANO INVESTIMENTO

VPL TIR



CAMISETA MALHA

CINTO SOCIAL

CINTO ESPORTE

PORTA-CÉDULA

31



0 6.184,21 (6.184,21) R$ 17.942,81 97%

1 24.912,28 19.192,99 5.719,30 92% 1,08 389,26

2 27.363,65 21.081,58 6.282,08 102% 0,98 354,39

3 30.056,24 23.156,00 6.900,23 112% 0,90 322,64

4 33.013,77 25.434,55 7.579,22 123% 0,82 293,74

5 36.262,33 27.937,31 8.325,01 135% 0,74 267,42



0 6.184,21 (6.184,21) R$ 14.018,78 80%

1 20.150,38 15.383,46 4.766,92 77% 1,30 467,03

2 22.133,18 16.897,19 5.235,98 85% 1,18 425,20

3 24.311,08 18.559,88 5.751,20 93% 1,08 387,10

4 26.703,29 20.386,17 6.317,12 102% 0,98 352,43

5 29.330,90 22.392,17 6.938,73 112% 0,89 320,85



0 3.710,53 (3.710,53) R$ 7.940,38 77%

1 11.518,80 8.772,93 2.745,87 74% 1,35 486,47

2 12.652,25 9.636,19 3.016,06 81% 1,23 442,89

3 13.897,23 10.584,39 3.312,84 89% 1,12 403,22

4 15.264,72 11.625,90 3.638,82 98% 1,02 367,09

5 16.766,77 12.769,88 3.996,88 108% 0,93 334,21



0 3.710,53 (3.710,53) R$ 8.411,27 80%

1 12.090,23 9.230,08 2.860,15 77% 1,30 467,03

2 13.279,91 10.138,32 3.141,59 85% 1,18 425,20

3 14.586,65 11.135,93 3.450,72 93% 1,08 387,10

4 16.021,98 12.231,70 3.790,27 102% 0,98 352,43

5 17.598,54 13.435,30 4.163,24 112% 0,89 320,85



ANO INVESTIMENTO

VPL TIR



MEIA SOCIAL (PAR)

MEIA ESPORTE (PAR)

CUECA-SHORT

CUECA SIMPLES

32



0 3.710,53 (3.710,53) R$ 10.902,44 98%

1 18.375,94 14.911,17 3.464,77 93% 1,07 385,53

2 20.184,14 16.378,43 3.805,70 103% 0,97 351,00

3 22.170,25 17.990,07 4.180,19 113% 0,89 319,55

4 24.351,81 19.760,29 4.591,52 124% 0,81 290,93 5 26.748,02 21.704,70 5.043,32 136% 0,74 264,86



0 2.473,68 (2.473,68) R$ 47.045,23 493%

1 58.345,87 46.381,96 11.963,91 484% 0,21 74,43

2 64.087,10 50.945,94 13.141,16 531% 0,19 67,77

3 70.393,27 55.959,02 14.434,25 584% 0,17 61,70

4 77.319,97 61.465,39 15.854,58 641% 0,16 56,17

5 84.928,25 67.513,58 17.414,67 704% 0,14 51,14



0 94.000,00 (94.000,00) R$ 442.641,23 144%

1 575.472,08 447.300,58 128.171,50 136% 0,73 264,02

2 632.098,53 491.314,96 140.783,57 150% 0,67 240,37

3 694.297,03 539.660,35 154.636,68 165% 0,61 218,84

4 762.615,85 592.762,93 169.852,93 181% 0,55 199,23

5 837.657,25 651.090,80 186.566,45 198% 0,50 181,38

VPL TIR

vpl total




ANO INVESTIMENTO

GRAVATA

TERNOS

33

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

34

BALANÇO PATRIMONIAL

35

ÍNDICES DE LIQUIDEZ

36

QUOCIENTES DE ENDIVIDAMENTO

PC+EX. L/P 70.494 99.845 132.333 168.268 207.989

RT 210.971 340.555 483.992 642.645 818.011

PC 26.494 55.845 88.333 124.268 163.989

PC+EX. L/P 70.494 99.845 132.333 168.268 207.989

PL 140.477 240.710 351.659 474.377 610.023

PC+EX. L/P 70.494 99.845 132.333 168.268 207.989 GARANTIAS DE CAP. ALHEIOS = = 199,3%

QUOCIENTES DE ENDIVIDAMENTO

Q PART CAP ALHEIOS S/ REC. TOTAIS = = 33,4%

Q PART DIVIDAS C/P S/ END. TOTAL = = 37,6%

29,3% 27,3% 26,2%

55,9% 66,8% 73,9% 78,8%

241,1% 265,7% 281,9% 293,3%

ano 1 ano 2 ano 3 ano 4 ano 5

25,4%

37

TERMÔMETRO DE INSOLVÊNCIA

38

OVERTRADING

Ativo Permanente 48300 37100 25900 14700 3500

Ativo Total 210971 340555 483992 642645 818011

Ativo Circulante 153671 294455 449092 618945 805511

Ativo Total 210971 340555 483992 642645 818011

PROPORÇÃO DE CAPITAIS PRÓPRIOS

Capitais Próprios 140477 240710 351659 474377 610023

Ativo Total 210971 340555 483992 642645 818011

140.477 240.710 351.659 474.377 610.023

48.300 37.100 25.900 14.700 3.500

e/ou

Pass.Circulante+Pass.Ex. L/P 70.494 99.845 132.333 168.268 207.989

Ativo Circulante 153.671 294.455 449.092 618.945 805.511

Lucro Líquido 90.477 190.710 301.659 424.377 560.023

Vendas 575.472 760.270 963.252 1.186.208 1.431.102

Estoques 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000

Ativo Circulante 153.671 294.455 449.092 618.945 805.511

Vendas 575.472 760.270 963.252 1.186.208 1.431.102

Capital de Giro Próprio 184.477 284.710 395.659 518.377 654.023

210.971 340.555 483.992 642.645 818.011

26.494 55.845 88.333 124.268 163.989

RELAÇÃO PERMANENTE x CIRCULANTE QUANTO AO ATIVO TOTAL

Preponderância Permanente X Ativo Total = = 23%

Preponderância A.Circulante X Ativo Total = = 73%

Endividamento do Ativo = = 67%

26%

39%

Capital de Giro Próprio = Patrimônio Líquido - Ativo Permanente = 92177,5

Capital de Giro Próprio = = 46%

= 16%

29% 27%

25% 31% 36%

= 13%

SINTOMAS DO OVERTRADING

86% 93% 96% 98%

34%

Margem Lucro Líquido em relação às Vendas =

325758,6 459676,7 606522,6

ano 2 ano 3 ano 4 ano 5

ano 3 ano 4

203610,3

ano 5

ano 5


5% 2% 0,43%

ATIVO CIRCULANTE

Proporção Vendas X Capital de Giro Próprio = = 3,12

VENDAS x CAPITAL DE GIRO PRÓPRIO ano 1

Capital de Giro Próprio = Ativo Circ. - Passivo Circ. = 184.477

11%

ano 1 ano 2

Estoques em relação ao A. Circulante =


ESTRUTURA OPERACIONAL

ano 5

ano 1 ano 2 ano 3

71% 73% 74% 75%

CAPITAL DE GIRO PRÓPRIO

ano 1 ano 2 ano 3 ano 4

ano 4

284.710 395.659 518.377 654.023

2,67 2,43 2,29 2,19

7% 4% 3% 2%

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