Manual Contabilidade E Cidade
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ndiceCadastros.....................................................................................................................................4 ClassificaodasContas........................................................................................................4 Incluso..............................................................................................................................4 Alterao............................................................................................................................5 Excluso.............................................................................................................................5 ArquivosPAD(Anteriores)....................................................................................................6 Incluso..............................................................................................................................6 Alterao............................................................................................................................7 Excluso.............................................................................................................................8 CadastrodeTransaes.........................................................................................................8 Incluso..............................................................................................................................8 Alterar..............................................................................................................................11 Excluir..............................................................................................................................12 HistricosdosLanamentos.................................................................................................12 Incluso............................................................................................................................12 Alterao..........................................................................................................................13 Excluso...........................................................................................................................14 IdentificaodoSistemadeContas......................................................................................14 Incluso............................................................................................................................15 Alterao..........................................................................................................................15 Excluso...........................................................................................................................16 PlanodeContas....................................................................................................................17 Incluso............................................................................................................................17 Alterao..........................................................................................................................20 Excluso...........................................................................................................................22 DocumentosdosLanamentos........................................................................................24 Incluso............................................................................................................................24 Alterao..........................................................................................................................25 Excluso...........................................................................................................................25 CadastrodeGruposdoPlanodeContas.............................................................................25 Incluso............................................................................................................................26 Alterao..........................................................................................................................26 Excluso...........................................................................................................................27 ContasdoExercicio..............................................................................................................27 Incluso............................................................................................................................27 Alterao..........................................................................................................................28 Excluso...........................................................................................................................28 Relatrios..................................................................................................................................29 BalanoGeral.......................................................................................................................29 ReceitaOrada/ArrecadadaAnexo10...........................................................................30 DemonstrativodaDespesaOradacomaRealizadaAnexo11....................................31 BalanoOramentrioAnexo12..................................................................................33 BalanoFinanceiroAnexo13.......................................................................................34 BalanoPatrimonialAnexo14.....................................................................................36 DemonstraodasVariaesPatrimoniaisAnexo15...................................................38DBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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DemonstraodaDvidaFundadaInternaAnexo16....................................................41 DemonstraodaDvidaFlutuanteAnexo17..............................................................42 DemonstrativoExtraoramentrio...................................................................................43 LivroDirio.....................................................................................................................44 Cadastrais.............................................................................................................................46 PlanodeContas...............................................................................................................46 ClassificaodasContas..................................................................................................47 IdentificaodoSistemadeContas.................................................................................48 DocumentosdeLanamentos..........................................................................................48 TransaesdeLanamento..............................................................................................49 HistricodeLanamentos...............................................................................................50 Balancetes.............................................................................................................................51 BalancetedeVerificao..................................................................................................51 BalancetedaDespesa......................................................................................................53 BalancetedaDespesaSinttico.......................................................................................56 BalancetedaReceita........................................................................................................57 BalancetedaReceitaporRecurso...................................................................................59 Balancetedespesa(.csv).................................................................................................61 Gerenciais.............................................................................................................................62 DemonstrativodasDespesaseReceitas..........................................................................62 SaldoContbil.................................................................................................................63 Saldodeverbasdadespesa..............................................................................................64 Despesaporrgo/Unidade/elemento............................................................................65 DemonstrativodaExecuodaDespesa.....................................................................66 ndicedaEducao.........................................................................................................67 ndicedaSade................................................................................................................68 Razo....................................................................................................................................70 PorDespesa.....................................................................................................................70 PorPorReceita................................................................................................................72 PorContas........................................................................................................................74 RelatriosdaLRF.................................................................................................................77 RelatrioResumidodaExecuoOramentria..................................................................77 AnexoIBalanoOramentrio.........................................................................................77 AnexoIIDemonstrativodaDespesaporFunoeSubfuno....................................80 AnexoIIIDemonstrativodaReceitaCorrenteLquida................................................82 AnexoVReceitaseDespesascomRPPS.....................................................................83 AnexoVIDemonstrativodoResultadoNominal.........................................................86 AnexoVIIResultadoPrimrio.....................................................................................88 AnexoXDemonstrativodasReceitaseDespesascomMDE......................................91 AnexoIXDemonstrativodeRestosaPagarporPoderergo...................................94 AnexoXVIDemonstrativodaReceitadeImpostosLquidaedasDespesasPrprias comAeseServiosPblicosdeSade.......................................................................95 AnexoXVIIIDemonstrativoSimplificadodoRREO..................................................97 RelatriodeGestoFiscal...............................................................................................99 AnexoIDemonstrativodaDespesacomPessoal.........................................................99 AnexoIIDemonstrativodaDvidaConsolidadaLquida...........................................100 AnexoIIIDemonstrativodasGarantiaseContragarantias.........................................102 AnexoIVDemonstrativodeOperaesdeCrdito....................................................103DBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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AnexoVDemonstrativodeDisponibilidadedeCaixa...............................................105 AnexoVIIDemonstrativodosLimites.......................................................................107 RelatriosdeConferncia...................................................................................................108 DiriodeCaixa/Bancos.................................................................................................108 ConfernciaDespesa/Receita.........................................................................................109 MovimentaodaDespesa.............................................................................................110 BoletinsLanados..........................................................................................................111 RelatrioporRecurso....................................................................................................112 ResultadoFinanceiro.................................................................................................112 RelatriodaReceitaMensal..........................................................................................115 LanamentosdeReceitas...............................................................................................116 LanamentosDirios......................................................................................................117 Extrato.................................................................................................................................118 PorEmpenho..................................................................................................................118 PorCredor......................................................................................................................119 ExtratoporDocumentos................................................................................................121 Consultas............................................................................................................................122 Lanamentos..................................................................................................................122 PorLanamento........................................................................................................122 PorLote.....................................................................................................................123 Porcomplemento.......................................................................................................124 PorSuplementaes..................................................................................................125 PorReceita................................................................................................................126 PorDotao...............................................................................................................127 PorEmpenho.............................................................................................................129 PorDocumento..........................................................................................................130 PorCGM...................................................................................................................131 Receitas..........................................................................................................................132 Contas............................................................................................................................133 Empenhos.......................................................................................................................134 Procedimentos....................................................................................................................134 ManutenodoLanamentos........................................................................................134 ArrecadaodeReceita.................................................................................................135 BoletimdeTesouraria....................................................................................................135 GerarSIAPC/PAD.........................................................................................................137 UtilitriosdaContabilidade...........................................................................................139 EncerramentodoExercicio.......................................................................................139 EncerramentodeperodoContbil............................................................................140 ProcessaLanamentos...............................................................................................140 PermitealterarparmetrodoRelatrio.....................................................................141 ExerccioContbil..........................................................................................................142 Incluso.....................................................................................................................142 Cancelamento............................................................................................................142 InformaesemFormatoTXT...........................................................................................143 GeraodoMGS............................................................................................................143 ExportarDados/TCERS....................................................................................................143 ArquivosdeInformaesDigitais.................................................................................143 Gerararquivos...........................................................................................................143DBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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MDULOCONTABILIDADE
Estemduloproporcionaaosservidoresencarregadosdosregistroscontbeisdo entepblico,oregistrodetodososatospraticadospeloadministrador,quersejamdenatureza oramentria ou meramente administrativos, representantes de valores que afetaro o PatrimnioPbliconofuturo. Acontabilidadeaplicada administraopblicafazoregistrodaprevisoda receitaeafixaodadespesa,conformeestabelecidonaLeiOramentriaAnualaprovada peloPoderLegislativo,escriturandoaexecuodareceitaedespesa,comparandoapreviso comarealizao.
CadastrosClassificaodasContasEstecadastroreferesebasicamenteaInstituioaqueumacontapertenceno Plano. Em um Municpio existem basicamente trs Instituies representadas pelo Poder Executivo,oPoderLegislativoeoRegimePrpriodePrevidnciadosServidoresMunicipais. Est atribudo um cdigo para cada uma delas e ainda um outro destinado a outras Instituies,taiscomoEmpresasPblicas,Autarquiase/ouFundaes.Operacionalmente,o sistemapermiteaIncluso,AlteraoouExclusodestesregistros.
InclusoParaainclusodeumanovaClassificao,bastadarentradanocdigoedescrio da mesma nos campos correspondentes e clicar no boto "Incluir". Caso queira ver as classificaes j existentes para evitar duplicidades, o usurio poder clicar no boto "Pesquisar"eosistemamostrartodoocadastro.
Figura1:Teladeinclusodeumaclassificaodecontas.
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AlteraoPara alterar uma classificao j existente, basta selecionla na pesquisa que abrir aoacessaromenu.Bastar,ento,alterarosdadoseclicarnoboto"Alterar".Para fazernovaalterao,bastaclicarnoboto"Pesquisar"erepetiroprocesso.
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Figura2:Pesquisadeclassificaesdecontas.
ExclusoParaexcluirumaclassificao,bastaselecionalanateladepesquisaqueabrirao acessaromenu.Umcliquenoboto"Excluir"efetivaraoperao.Paranovaexcluso,basta clicarnoboto"Pesquisar"erepetiroprocesso.
Figura3:Telaparaseleodaclassificaoaexcluir.
ArquivosPAD(Anteriores)EstarotinapossibilitagravarosarquivostxtutilizadospeloPAD, doexerccio anterioremMunicpioseminciodeimplantaodoDBPortal,hajavistoqueaexecuo oramentria era executada em outro sistema. Assim estes arquivos ficaro armazenados dentro de um diretrio junto do aplicativo DBPortal, e podero ser utilizados no mesmo momento em que forem gerados os arquivos txt do exerccio, para prestao de contas bimestral,conformeexigidopeloTCERS.
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InclusoNestaopo,ousurioirincluirosarquivosdeexercciosanteriores,necessrios prestao decontasbimestral,que,noestodentrodamassadedados doDBPortal. Deveroserdigitadosapenasdois tens,oCdigodoarquivo,quenadamaisserdoqueum nmeroseqencialiniciandocomonmero1,eonomedoarquivo,quedeveseraquelej definidopeloTCERS,porexemploBVER_ANT.TXT.Apsainclusodestesdoiscampos,o respectivoarquivodeversercopiadoecoladodentrodoespaomaiordisponibilizadonatela dosistema,noesquecendodepreencherocampoCdigodoTribunal,queidentificao agrupamento,sendoqueseosarquivosdoLegislativosogeradosemconjuntocomosdo Executivo,nonecessriocadastrarosarquivosdoLegislativo,somenteosdoExecutivo.
Figura4:TeladeinclusodosarquivosanterioresdoPAD.
AlteraoEstaopopermiteaalteraodoscamposNomedoArquivo,ArquivoeCdigo doTribunal,afimdecorrigiralgumainformaoquetenhasidoincludaincorretamente. Paraexecutaroprocedimento,bastaincluirocdigodoarquivonocamporespectivoouclicar sobrealinhaemqueencontraseoarquivoaseralterado.
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Figura5:TeladeseleodosarquivosdoPADparafinsdealterao.
ExclusoNestaopo possvelexcluir osarquivostxtdoexerccioanterior,queforam includoserroneamenteouporalgumoutromotivo,bastandoparaisto,nocampoCdigodo Arquivo inserir o cdigo a ser excludo, ou clicar na linha em que o cdigo est sendo demonstrado na tela, aps o arquivo ser escolhido o sistema ir mostrar a tela abaixo, bastando,paraexecutaroprocedimentoclicarnobotoexcluir.
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Figura6:Demonstraodeumregistroselecionadoparaexcluso.
CadastrodeTransaesEste cadastro possibilita a incluso, alterao ou excluso das transaes automticas ou seja , dos lanamentos automticos efetuados pelo sistema, quando da execuo oramentria, tanto da parte da receita quanto da despesa, bem como do encerramentodoexerccio,nozeramentodascontasdosistemaoramentrio,inscriodos RestosaPagarnoProcessadoseApuraodoResultadodoExerccio.
InclusoEstaopopossibilitaincluirmosumatransao(lanamento)paraqueosistema efetue o respectivo lanamento automtico. Para fazer corretamente a incluso, primeiramentenecessrioquesaibamosexatamenteotipodedocumentoqueiremosutilizar paraincluiratransaonecessriaaoeventodesejado.Aoadentrarmos teladeincluso,o sistemadisponibilizarumcampoparaocdigododocumentoeoutroparaadescriodeste cdigo,enamesmatela,osdocumentosj existentes.Parainiciaroprocedimentodevemos incluir o cdigo do documento ou clicar sobre a linha do documento pretendido. Se o documentonoestiversendomostradonatelabastaclicarmosnobotoprximoqueser mostradaatelaseguintecommaisdocumentos,assimsucessivamenteatoltimodocumento cadastrado.
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Figura7:Pesquisadedocumentosparafinsdecadastrodatransao.
Iremosutilizaroprocedimentodeinclusosomenteseaindanohouvernenhum registro incluso neste documento, caso contrrio deveremos utilizar o procedimento alterao,queserexplicadonoitemseguinte.ODBPortaltemcomopadroutilizaruma seqncialgicadenumeraoparacadalanamento,porexemploprimeiro,segundoterceiro eassimsucessivamentedeacordocomaquantidadedelanamentosnecessriosparaque determinadoregistrosejaefetuadodeacordocomoplanodecontaspadro.Oprimeiroitema serpreenchidonaincluso ohistricopadro,quedever serpreviamentecadastrado,se souber o nmero respectivo ao documento correspondente basta digitlo no campo correspondente,seno,podemosclicarnancoraHistrico,eosistematrar natelaalista detodososhistricoscadastradoseescolherodesejado. Osdemaiscamposaserempreenchidosseroosseguintes: Observaes: o campo configurado para livre digitao de texto. Normalmente,temseadotadoaprticadedescreverumaseqenciadelanamentos, taiscomoPRIMEIRO,SEGUNDOeassimpordiante.
Valor:preenchercomzero. Obrigatrio:devesemanterovalorpadrodocampo,queNO.
EventoAutomtico:consisteemumprocedimentocriadoparadispensar ousuriodamanutenodastransaesacessandoestecadastro,principalmentenas inclusesdenovascontasnoPlano.Destemodo,aconfiguraodatransaoj realizadanomomentodocadastrodocdigoreduzidodestadestaconta.Atualmente, esteprocedimentoest habilitadoparaascontascontbeisdeDespesaOramentria, quetemsuainclusofeitaautomaticamentenoseventosdeliquidaoeanulaode liquidao.
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Apsexecutadososprocedimentosacima,devemosclicarnaabalanamentos, para incluirmos a transao propriamente dita, onde devemos preencher o exerccio correspondentedoregistro,ascontas dbitoe creditoeainstituioemqueoregistro dever serefetuado.Osdemaiscamposdocadastrosodestinadosaoperaesespecficase utilizadosparaaidentificaodeumdeterminadoeventooulanamentocomcaracterstica prpria.Soeles: TipoResto:ostiposderestossoclassificaespreviamentecriadaspara classificarosempenhosinscritosemRestosaPagar.Asclassificaesmaiscomuns so Fornecedores, Pessoal, INSS, FGTS e PASEP. Logo, este campo vincula um lanamento a uma destas classificaes, executando o lanamento configuradosemprequeotipoderestoassociadoaoempenhoforencontrado. Compara:deveserutilizadosemprequeumdoslanamentos,adbitoou acrdito,forvarivel. Tipo de Compra: identifica e associa um lanamento contbil a uma modalidadedelicitao.
Observao:Campoparalivredigitao.
Apsopreenchimentodoscamposnecessrios,bastaclicarnobotoincluirpara queoprocedimentosejaexecutado.RecomendaseatenoparaobotoExcluirtodos,que umavezutilizadonoexisteapossibilidadederetorno.
Figura8:Teladeinclusodelanamentosnocadastrodetransaes.
AlterarNaopoalterao,ateladenavegaoidnticaateladeincluso,sendoqueas possibilidadesa seremexploradasnestecamposero adealteraodealgumatransao poder ter sido cadastrada incorretamente ou at mesmo a excluso de determinadoDBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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lanamento,tendoemmentequeaexclusopossvelsersomenteadolanamento,nuncado documentocomoumtodo.NaabaTransaesteremososbotesAlterar,quedever ser clicadoapsalterarmosalgumcampodestatela,Selecionarhistrico,utilizadoparamudar de documento utilizado, Novo lanamento, para incluir um novo lanamento dentro do documento em que estamos e Pesquisar documentos , para pesquisar os documentos seqenciaiscadastradosparaesteregistro.
Figura9:Alteraodeumatransao.
ExcluirNestaopopodeseexcluirtotalmenteodocumentoescolhido,comaressalvade que o sistema somente proceder na excluso total, se no houver nenhum registro de lanamento,ouseja,nenhumatransaoparametrizada,casohajatransao,necessrioque seja acessada a opo Alterao, e excluda a transao para somente aps o sistema permitir queodocumentosejaexcludo,paraexecutaroprocedimentodeexcluso, basta clicarnobotoexcluir.
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Figura10:Exclusodeumatransao.
HistricosdosLanamentosEstecadastrorefereseaoshistricospadresqueseroutilizadosemtodosos lanamentos contbeis automticos ou manuais, ou seja, tanto quando o usurio estiver incluindo registros contbeis atravs do Procedimento "Manuteno de Lanamentos" ou quando estiver movimentando Empenhos ou processando Boletins da Tesouraria onde o sistema executar os lanamentos contbeis configurados no "Cadastro de Transaes". Operacionalmente, o sistema permite a Incluso, Alterao ou Excluso destes registros, sendo que a opo excluso no ser aceita se o histrico j foi utilizado para algum lanamento.
InclusoPara Incluir um histrico padro, basta digitar nos campos correspondentes o CdigoeaDescriorespectivamente.Aopo"Complemento"refereseaobrigatoriedade ounodesedigitarumcomplementoparaohistricoquandoousurioestiverincluindoum lanamentocontbil.Umcliquenoboto"Incluir"efetivar ocadastro.Oboto"Pesquisar" acionarafunodepesquisaondeousuriopoderverificarseumdeterminadohistricoj existenocadastro.
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Figura11:Formulriodeinclusodeumhistrico.
AlteraoAoacessarestemenu,osistemaabrirafunodepesquisaondeousurio poderselecionarohistricoaseralterado.Apsaseleo,bastaalteraroscamposdesejados eclicarnoboto"Alterar".Paranovaseleo,clicarnoboto"Pesquisar".
Figura12:Teladepesquisadocadastrodehistricos
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Figura13:Registroselecionadoparaalterao.
ExclusoParaexcluirumhistrico,bastaselecionloatravsdafunodepesquisaeclicar noboto"Excluir".Paraefetuarnovaexcluso,bastaclicarnoboto"Pesquisar".
Figura14:Seleodehistricosparafinsdeexcluso.
Figura15:Registroselecionadoparaexcluso.
IdentificaodoSistemadeContasNeste cadastro esto armazenados os sistemas de contas que determinaro a classificaodasoperaestpicasdaAdministrao.Oelencodecontasquecontabilizar todososatosefatosdaAdministraoestoclassificadosemquatrosistemasbsicos,queDBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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so:SISTEMAFINANCEIRO,SISTEMAPATRIMONIAL,SISTEMAORAMENTRIO eSISTEMACOMPENSADO.ODBPortal,parafinsdeintegraodedadosentremdulose identificao das contas em diversas funcionalidades, dividiu as contas do sistema FINANCEIROemmaistrsclassificaes:FINANCEIROCAIXAqueidentificatodasas contasdeCaixaexistentesnaAdministrao,FINANCEIROBANCOSqueidentificatodasas contas bancrias existentes na Administrao FINANCEIRO EXTRAORAMENTRIO que identifica todas as contas que registraro movimentao de Receitas ou despesas de naturezaExtraOramentria.
InclusoPara incluir uma nova identificao de Sistema de Contas, basta acessar este menu, preencher os campos selecionados e clicar no boto "Incluir". Os campos so os seguintes: Sistema: Representaocdigodosistemadecontasqueser cadastrado. Recomendase,antesdeefetivarocadastro,clicarnoboto"Pesquisar"paravertodoo cadastro bem como o cdigo do ltimo registro cadastrado e digitar o nmero seguinte.
Descrio:Representaonomedosistemadecontasasercadastrado.
DescrioReduzida:Soossistemasdecontasbsicos,definidosemLei. NopodemseralteradoseSEMPREestaroassociadosaosregistroscadastrados.
Figura16:Formulriodeinclusodeumnovosistemadecontas.
AlteraoParaalterarumsistemadecontasjcadastrado,bastaacessaromenueosistema abrira"funodepesquisa"ondeseroexibidostodosossistemasexistentes.Deveseento, selecionarumregistro,alteraroscamposdesejadoseclicarnoboto"Alterar".Paraalterar umnovoregistro,bastaclicarnoboto"Pesquisar".
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Figura17:Pesquisaderegistrosparafinsdealterao.
Figura18:Registroselecionadoparaalterao.
ExclusoParaexcluirumsistemadecontas,deveseacessaromenu,selecionaroregistro desejadona"funodepesquisa"eefetivaraoperaoclicandonoboto"Excluir".Para selecionarumnovoregistroparaexcluso,bastaclicarnoboto"Pesquisar".
Figura19:Pesquisaderegistrosparafinsdeexcluso.
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Figura20:Registroselecionadoparaexcluso.
PlanodeContasNestemenu,ousuriopoder incluir,alterarouexcluirtodasascontasqueiro registrarosatosefatosdaContabilidade.OcadastrodoPlanodeContasnoDBPortalatende integralmente a estrutura dos elencos de contas institudos pelo TCERS. OCadastrodoPlanodeContasfontededadosparatodasasfuncionalidadesdosistema,tais comoOramento,Empenho,Tesouraria,Compras,etc.Logo,umbomcadastro umadas garantiasdedadoscorretosemtodososprocessosdaInstituio.
Incluso
Paraainclusodeumanovaconta,devesepreencherosseguintescampos: Estrutural Contabilidade: Incluir o cdigo estrutural da conta. Se clicar no boto"Verificar",osistemavalidaraconta,impedindoainclusodeestruturaisrepetidos. Descriodaconta:Digitaradescriodaconta. Finalidade: Campolivreondeousuriopoder informarinformaessobrea utilizaodacontaoudoquejulgarrelevanteparaamesma. Sistema: Selecionar o sistema em que a conta se enquadra no cadastro da IDENTIFICAODOSISTEMADECONTAS. Classificao: Selecionar a classificao da conta conforme o cadastro da CLASSIFICAODASCONTAS. Tipodeconta:AscontaspodemserANALTICAS,quereceberoumCDIGO REDUZIDOereceberolanamentoscontbeisouSINTTICAS,queseroascontas"mes" erepresentaronveisconsolidadoresnosbalancetes. DADOSDACONTABANCRIA Sempre queforcadastradaumacontacontbildeBANCO,oscamposBanco,DBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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Agncia,DVdaAgncia,ContaBancria,DVdacontaeIdentificador(CNPJ)deveroser preenchidos com os dados bancrios da conta a ser cadastrada. Estas informaes tero integraocomalgumasfuncionalidadesdomdulocaixacomo,porexemploaemissodo "BoletimdaTesouraria".Depoisdepreenchidostodososcampos,clicarnoboto"Incluir". ABAREDUZIDOS No momento em que o usurio cadastrar uma conta ANALTICA, o sistema liberarareferidaabaondeserodisponibilizadososseguintescamposparapreenchimento: Instituio:SelecionaraInstituioaqueacontapertencer.Lembrando semprequecadacontacontbilpoderterUMcdigoreduzidoporInstituio.
CdigodoRecurso:Selecionarocdigodorecursooramentrioaquea contapertence.
Contrapartida:importantelembrarqueestecampodeveserpreenchido SOMENTE SE A CONTA CONTBIL CADASTRADA FOR UMA DESPESA ORAMENTRIA. Deste modo, ficar registrado que, na fase da liquidao da despesa, o sistema contabilizar a crdito a conta representativa do PASSIVO FINANCEIROdefinidacomocontrapartida.Basicamenteascontasdedespesaso lanadascontraascontasdoPassivo:
FornecedoresdoExerccio PessoalaPagardoExerccio INSSdoExerccio FGTSdoExerccio PASEPdoExerccio
Nomomentoemqueousuriopreenchertodososcamposnecessrioseclicarno boto"Incluir",osistemacadastrar ocdigoreduzido,queficar visvellogoabaixodos camposetambmfar inclusoautomticano"CadastrodeTransaes"(paraascontasde ReceitaeDespesaOramentriadesdequenocadastrodetransaesestejaconfiguradoo campoEVENTOAUTOMTICO).
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Figura21:Formulrioparainclusodeumanovaconta.
Figura22:Confirmaodeumcadastrorealizadocomsucesso.
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Figura23:Teladecadastrodecdigoreduzidoparaumacontaanaltica.
AlteraoAoacessarestemenu,osistemaautomaticamentemostrara"funodepesquisa" ondeousuriopoder selecionaracontadesejadaparaalterao.Nestemomentoosistema disponibilizarosdadosnaseguinteordem: DADOSDASCONTASCONTBEISEBANCRIAS Nestaprimeiratela,naaba Conta serodispostostodososcamposcadastrados paraalterao.TodosestarohabilitadosexcetooscamposCdigoeEstruturalContabilidade. Aoconcluirasalteraesquejulgarnecessriasousuriodeverclicarnoboto"Incluir". Paraselecionarumanovacontaparaalterao,bastaclicarnoboto"Pesquisar".
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CDIGOSREDUZIDOSDASCONTAS AoclicarnaabaReduzidosousuriopoderrealizartrsprocedimentos: Adicionarumnovocdigoreduzidoparaaaconta(lembrandoquecada contapodeterUMcdigoreduzidoporinstituio),epreencheroscamposdamesma formadequandoestiverincluindoumanovacontanoplano.
Alterarumcdigoreduzidoacionando,natelaLista,olink"A",queest na ltimacolunadalista,chamada"Opes".Aoclicar,ocadastroficar disponvel paraalterao.OscamposdisponveissoCdigodoRecursoeContrapartida.Para efetivaraoperao,bastaclicarnoboto"Alterar".Paraselecionarumanovaconta paraalterao,ousuriodeverirparaaabaContaeclicarnoboto"Pesquisar". Excluirumcdigoreduzidoacionando,natelaLista,olink"E",queest na ltimacolunadalista,chamada"Opes".Aoclicar,ocadastroficar disponvel paraalterao.Paraefetivaraoperao,bastaclicarnoboto"Excluir".Aoexcluir todososcdigosreduzidosdeumaconta,osistemaatransformaremSINTTICA.O sistema no permitir a excluso de um cdigo reduzido que esteja envolvido em algum"lanamentocontbil".
Figura24:PesquisanoPlanodeContasparafinsdealterao.
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Figura25:Contaselecionadaparaalterao.
Figura26:Telaquepermiteaalteraodeumcdigoreduzidodeumaconta.
ExclusoAoacessarestemenu,osistemaautomaticamentemostrara"funodepesquisa" ondeousuriopoderselecionaracontadesejadaparaexcluso.Osistemanopermitir,de formadireta,aexclusodeumacontaANALTICA,pelassimplesrazes:
dequeacontaanalticapossuicdigosreduzidose, estescdigospodemestarenvolvidosemalgum"lanamentocontbil".
Portanto,oprimeiropassoparaaexclusodeumaconta REMOVERoscdigos reduzidos.IstoserpossvelALTERANDOCONTASNOPLANOeseguindoospassospara excluso de um cdigo reduzido. Feito isso, a conta estar efetivamente disponvel para excluso.Destemodo,certificadodequeacontaquedesejaremovernotemmaisreduzidos, ousuriopoderselecionlaeefetivaraexclusoclicandonoboto"Excluir".DBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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Figura27:PesquisanoPlanodeContasparafinsdeexcluso.
Figura28:Exemplodeumacontaselecionadaparaexcluso.
DocumentosdosLanamentosDocumentos,dentroda ticadoDBPortal,so"Eventos"queosistemaexecuta semprequeforexecutadaumaoperaotpicadaInstituio.Destemodo,cadadocumentoDBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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representaumeventodiferenteparaumaoperaodiferente.Naprtica,funcionabasicamente daseguintemaneira:ousurioexecutaumaoperaonosistema(umempenhodedespesa, porexemplo),osistemadisparaumevento,que justamenteodocumentoeesteexecuta todos os lanamentos contbeis previamente configurados no CADASTRO DE TRANSAES.
InclusoParaainclusodeumnovodocumento,bastapreenchertodososcamposeclicar no boto "Incluir". Recomendase verificar o ltimo registro cadastrado atravs do boto "Pesquisar"eutilizarocdigoseguinte. Oscamposdestecadastroso: Cdigododocumento:Ser ocdigoqueosistemautilizar quandofor disparadoumeventoqueresultaremumlanamentocontbil.
Descrio:Deveserdigitadoadescriodesejadaparaodocumento.
Tipodelanamento:Representaumeventopropriamentedito.Temcomo aplicaoprticaapossibilidadedecadastrardiversostiposdeLiquidaodaDespesa, porexemplo.Sejadequaltipofor,odocumentoSEMPREser umaLiquidaode Despesa.
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Figura29:Formulrioparainclusodeumdocumento.
Figura30:Exemplodeumainclusodedocumentobemsucedida.
AlteraoPara alterar um documento j existente, basta acessar o menu, selecionar um registrona"funodepesquisa",alteraroscamposdesejadoseefetivaraoperaoclicando noboto"Alterar". Paraselecionarumnovoregistro,clicarnoboto"Pesquisar".
ExclusoParaexcluirumdocumentojexistente,acessaromenu,selecionarumregistro na"funodepesquisa"eefetivaraoperaoclicandonoboto"Excluir".Paraselecionarum novoregistro,bastaclicarnoboto"Pesquisar".
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CadastrodeGruposdoPlanodeContasOsgruposdoPlanodeContasfoiumrecursocriadoparafinsdeorganizaode algumas rotinas do sistema. Nele se definem por exemplo, quais contas faro parte do Balancete da Receita, quais contas sero consideradas como Aplicaes Financeiras vinculadasaoFUNDEB(parautilizaonoclculodo ndicedaEducao,almdeoutros casos. Planejase utilizar esta estrutura para definir, entre outras facilidades, algumas automatizaesdelanamentos(aseremdefinidas)ealgunsfiltrosondeousuriopoder de livreescolhaselecionar.
InclusoAinclusodeumgrupopassaporduasfases,quesoadefiniodonomedo grupoeaescolhadascontascontbeisquefaropartedele.ObotoPesquisarpermitea visualizaodosgruposjexistentes.Definindoonomedogrupo,bastaclicarnoboto Incluir.
Figura30:Teladeinclusodeumgrupo.
Figura31:Seleodecontasparaumgrupo.
AlteraoAlteraumgrupodecontas.Aoacessaromenu,osistemaapresentar umatela paraselecionaroregistrodesejadoe,clicandosobreeste,ficaoregistrodisponvelparaquese alteresuadescrio.Feitaaalterao,bastaconfirmlacomumcliquenobotoAlterar.DBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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Figura32:Teladealteraodeumgrupo. Figura33:Teladeseleodeumgrupoparaalterao.
ExclusoExcluiumgrupodecontas.Aoacessaromenu,osistemaapresentar umatela para selecionar o registro desejado e, clicando sobre este, fica o registro disponvel para excluso,ondebastar confirmlacomumcliquenobotoExcluir.As telas para esta manutenosoidnticasasdemonstradasnomenuanterior.
ContasdoExercicioEstecadastrotemasfunesde:
exerccioe,
definir quais as contas cadastradas no Plano que sero utilizadas no armazenarosaldoinicialdascontasnoexerccio.
Normalmente,osaldoinicialdascontas inseridomanualmentenaimplantao do sistema em um determinado exerccio e para os seguintes, esta manuteno feita automaticamenteatravsdarotina"ProcessaAberturadoExerccio",oquenoimpededeo usurioajustarmanualmenteestesaldoatravsdestecadastro,casohouvernecessidade.
InclusoParaincluirumacontanoexerccio,bastaacessarestemenu,selecionaraconta desejadana"Funodepesquisa"einformarosdadosdacontanoscampos: CdigodoRecurso: Informarocdigodorecursooramentrioaque pertenceaconta.Podeserdigitadodiretamenteoupesquisadoclicandosenolinke DBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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abrindoafunodepesquisa. SaldoAberturaaCrdito: Informarosaldodeaberturadaconta,caso estatenhasaldocredornoltimobalancete.
SaldoAberturaaDbito: Informarosaldodeaberturadaconta,caso estatenhasaldodevedornoltimobalancete.
Figura34:Formulriodeinclusodeumacontadoexerccio.
AlteraoParaalterarumacontadoexerccio,bastaacessarestemenu,selecionaraconta desejadana"funodepesquisa",alteraroscamposnecessrioseefetivaraoperaoclicando noboto"Alterar".Paraalterarumnovoregistro,bastaclicarnoboto"Pesquisar".
ExclusoParaexcluirumacontadoexerccio,bastaacessaromenueosistemaabrira "funodepesquisa"ondeseroexibidostodososregistros.Deveseentoselecionaro registroaserremovidoeclicarnoboto"Excluir". Paraexcluirumnovoregistro,bastaclicarnoboto"Pesquisar".
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Figura35:Pesquisadecontasdoexerccioparafinsdealteraoouexcluso.
RelatriosBalanoGeralALei4320/64preveregulamenta,emseusartigos101a106oBalanoGerale todososANEXOSqueocompem.Art.101.Osresultadosgeraisdoexercciosero demonstradosnoBalanoOramentrio,noBa lanoFinanceiro,noBalanoPatrimonial,naDe mostraodasVariaesPatrimoniais,segundo osAnexos12,13,14e15eosquadrosdemons trativosconstantesdosAnexos1,6,7,8,9,10,11, 16e17.
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Figura36:LocalizaodosanexosdoBalanoGeralnosmenusdoMduloContabilidade.
ReceitaOrada/ArrecadadaAnexo10
O Anexo 10, previsto na Lei 4320/64 em seu artigo 101, quase que auto explicativopeloseunome.OrelatrioimprimeasReceitasOramentriaseademonstrao dosvaloresOrados,Arrecadadosesuasdiferenasparamaisouparamenos.Asopesde impressosoaInstituioeoIntervalodedatas,comapossibilidadedeemitiraprevisoda receitacomosvaloresiniciaisouaprevisoatualizada.
Figura34:TeladeemissodoAnexo10.
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Figura37:ExemplodeemissodoAnexo10.
DemonstrativodaDespesaOradacomaRealizadaAnexo11OAnexo11,previstona Lei4320/64 emseuartigo101,demonstraasDespesas Oramentriasemseusvaloresprevistosemcomparaoaosrealizadosesuasdiferenaspara maisouparamenos. AdemonstraodosvaloresdoAnexosegregaosvaloresprevistosconformePPA/LDO/LOA eosCRDITOSADICIONAISSUPLEMENTARESdosCrditosESPECIAISe EXTRAORDINRIOSedeve,fundamentalmente,exibiraDespesaEMPENHADA. OPESDEIMPRESSO Instituio: permite emitir o Anexo de somente uma Instituio ou de forma consolidada. Filtro:permitefiltrarorelatriopelorgooupelaUnidadeOramentria,podendo selecionaruma,vriasoutodas. Agruparpor: refereseaformadeimpressodasinformaes.Conformeaopo escolhidapelousurio,osistemaagrupar as informaes por rgo, Unidade ouDBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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GeralondeimprimirosvalorestotaisdetodooOramento.
Tipo:permiteimprimir,nocampocorrespondente,aExecuodaDespesanasfases de , e Pagamento de Empenho. Mesmo que, para os efeitos da Lei 4320/64, o relatrio deva demonstrar a Despesa Empenhada, (ver artigo 35), nada impede ContadoriaadicionarnoBalanoesteAnexodemonstrandoaDespesaLiquidadae/ou Paga. Ms:selecionaoperodoaserimpresso.
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Figura36:OpesdeimpressodoAnexo11.
Figura38:ExemplodaemissodoAnexo11.
BalanoOramentrioAnexo12
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OArtigo102daLei4320/64,trataoBalanoOramentrio(Anexo12)daseguinteforma:Art.102.OBalanoOramentriodemonstrar asreceitasedespesasprevistasemconfronto comasrealizadas.
SegundoreferidaLei,oAnexo12omodelodeapresentaodoBalano Oramentrio,queaindasercompostopelosANEXOS1e6a11.ParaimprimiroAnexo12, bastarapenasindicaraInstituioeoMsdesejadoseclicarnoboto"Imprimir".
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Figura39:OpesdeimpressodoAnexo12.
Figura39:ExemplodeimpressodoAnexo12.
BalanoFinanceiroAnexo13OArtigo102daLei4320/64,trataoBalanoOramentrio(Anexo12)daseguinteforma:
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OBalanoFinanceirodemonstrarareceita eadespesaoramentrias,bemcomoos recebimentoseospagamentosdenature zaextraoramentria,conjugadoscomos saldosemespcieprovenientesdoexerc cioanterior,eosquesetransferempara oexerccioseguinte. Pargrafonico.OsRestosaPagardoe xerccioserocomputadosnareceitaex traoramentriaparacompensarsuain clusonadespesaoramentria.
Para a emisso deste demonstrativo, devese observar a sua configurao executandooprocedimentodeParmetroseVariveisdeRelatrios.Orelatriodevidamente configurado,poder seremitidoselecionandoseaInstituioeaseleodoPerodo,feita atravsdaindicaodomsinicialefinaldesejados,eserimpressocomumcliquenoboto "Imprimir".
Figura40:OpesdeimpressodoAnexo13.
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Figura41:ExemplodeimpressodoAnexo13.
BalanoPatrimonialAnexo14OArtigo105daLei4320/64,trataoBalanoPatrimonial(Anexo14)daseguinte forma:
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Art.105.OBalanoPatrimonialdemonstrar: I.AtivoFinanceiro; II.AtivoPermanente; III.PassivoFinanceiro; IV.PassivoPermanente; V.SaldoPatrimonial;e VI.AsContasdeCompensao. 1.OAtivoFinanceirocompreenderoscrditos evaloresrealizveisindependentementedeauto rizaooramentriaeosvaloresnumerrios. 2.OAtivoPermanentecompreenderosbens, crditosevalorescujamobilizaooualienao dependadeautorizaolegislativa. 3.OPassivoFinanceirocompreenderoscom promissosexigveiscujopagamentoindependade autorizaooramentria. 4.OPassivoPermanentecompreenderasdvi dasfundadaseoutrasquedependamdeautori zaolegislativaparaamortizaoouresgate. 5.Nascontasdecompensaoseroregistra dososbens,valores,obrigaesesituaesno compreendidasnospargrafosanterioreseque, imediataouindiretamente,possamviraafetaro patrimnio.
Para a emisso deste demonstrativo deve ser observada a sua configurao executando o procedimento de Parmetros e Variveis de Relatrios. O relatrio, devidamenteconfigurado,poderseremitidoselecionandoseaInstituioeoMsdesejado. Paraaemisso,bastaumcliquenoboto"Imprimir".
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Figura42:OpesdeimpressodoAnexo14.
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Figura43:ExemplodeImpressodoAnexo14.
DemonstraodasVariaesPatrimoniaisAnexo15OArtigo104daLei4320/64,trataaDemonstraodasVariaesPatrimoniais (Anexo15)daseguinteforma:
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Art.104.ADemonstraodasVariaesPatrimoniais evidenciarasalteraesverificadasnoPatrimnio, resultantesouindependentesdaexecuooramen tria,eindicaroresultadopatrimonialdoexerccio.
A Demonstrao das Variaes Patrimoniais informa as alteraes efetivas sofridas pelopatrimnioduranteotranscorrerdoexercciofinanceiro.Emrealidade, esta demonstraoindica,porumlado,osrecursosfinanceirosefetivamenteobtidos,eporoutro, os recursos aplicados e utilizados nas vrias atividades executados pela administrao. COMPOSIODODEMONSTRATIVO VariaesAtivas ResultantesdaExecuoOramentria:
Variaes Financeiras, tais como as receitas obtidas no exerccio
financeiro; Mutaes Patrimoniais da Despesa, decorrentes da integrao de elementos ativos ao patrimnio ou da baixa de valores do passivo permanente da entidadepblica.
IndependentesdaExecuoOramentria: Fatosextraordinriosnofinanceiros,positivos,ocorridosnoexerccioe queprovocamacrscimosnasituaolquidapatrimonialdaentidade.
ResultadoPatrimonial: Resultado Econmico negativo, indicando dficit patrimonial alcanado nas operaes realizadas no perodo financeiro a que se refere a demonstrao. adicionadoalgebricamentesituaolquidapatrimonialanterior.
VariaesPassivas ResultantesdaExecuoOramentria: Variaesdecorrentesdautilizaoefetivaderecursosnaproduoouna prestaodeservios,bemcomo,aaquisiodebenseserviosparautilizaofutura;
MutaesPatrimoniaisdaReceita,decorrentesdaincorporaodevalores passivosassumidosoudadesincorporaodevaloresativosporrecuperaodecusto emalienaesdebensedireitos.
IndependentesdaExecuoOramentria:
Fatosextraordinriosnomonetrios,ocorridosnoperodofinanceiro,e 54/194
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queprovocaramdecrscimosnasituaolquidapatrimonialanteriordaentidade. ResultadoPatrimonial: ResultadoEconmicopositivo,indicandosupervitpatrimonialalcanado nas operaes realizadas no perodo financeiro a que se refere a demonstrao. adicionadoalgebricamentesituaolquidapatrimonialanterior.
Para a emisso deste demonstrativo, devese observar a sua configurao observandooprocedimentodeParmetrosVariveiseRelatrios. O relatrio, devidamente configurado, poder ser emitido selecionandose a InstituioeaseleodoPerodo,feitaatravsdaindicaodomsinicialefinaldesejados. Paraemisso,bastarumcliquenoboto"Imprimir".
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Figura44:OpesdeimpressodoAnexo15.
Figura45:ExemplodeimpressodoAnexo15.
DemonstraodaDvidaFundadaInternaAnexo16Na prtica, o Anexo 16, Demonstrao da Dvida Fundada Interna, informa analiticamente, os valores que compem a Dvida Fundada Interna constante do Passivo Permanente do Balano Patrimonial. Diante da dificuldade de obteno de todas as informaesconstantesnesterelatrioconformeomodeloregulamentadopelaLei4320/64, principalmente as informaes de leis, contratos, termos de parcelamento e outras informaessimilaresdecadaitemquecompeadvidadoMunicpio,oDBPortaldispe, para este anexo, uma aba chamada Ttulos. Nesta aba, esto dispostos todos os campos descritosnomodeloregulamentadopelaleisupracitada,paralivredigitao.Logo,ousurio dever preencheroscamposcomasinformaesquedispesobreosdocumentosdeorigem das dvidas e os valores da movimentao contbil do perodo, que podem ser obtidas facilmentenosBalancetes. Aps a incluso das informaes, basta emitir o relatrio clicando no boto "Imprimir".
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Figura46:TeladeemissodoAnexo16.
Figura47:ExemplodeemissodoAnexo16.
DemonstraodaDvidaFlutuanteAnexo17OAnexo17da Lei4320/64,funcionabasicamentecomoumdetalhamentodos valoresdemonstradosnoPassivoFinanceirodoBalanoPatrimonial. Paraaconfiguraodesterelatrio necessrioutilizaraabadeParmetrose VariveisdeRelatrios,selecionarascontasegravar. Aemissodesterelatrioextremamentesimples.BastaescolheraInstituioeo intervalodeperodomensal(recomendaseintervaloacumulado).
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Figura48:TeladeemissodoAnexo17
Figura49:ExemplodeemissodoAnexo17.
DemonstrativoExtraoramentrioEste demonstrativo integra o Balano Geral do Municpio e composto pela movimentaodetodasascontasrepresentativasdeDespesaseReceitasdenaturezaextra oramentria.AsinformaesestodispostasnomesmoleiautedoDemonstraodaDvida Flutuante,sendoqueparaefeitodesterelatrio,consideramsecontasdeReceitaseDespesas ExtraOramentrias aquelas em que sua identificao do sistema de contas estiver parametrizadocomocdigoFINANCEIROEXTRAORAMENTRIA. Paraemitirorelatrio,ousuriodever selecionaraInstituioeointervalode mesesdesejadoseclicarnoboto"Imprimir".
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Figura50:TeladeemissodoDemonstrativoExtraoramentrio.
Figura51:ExemplodeemissodoDemonstrativoExtraoramentrio.
LivroDirio
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De carter obrigatrio para qualquer Pessoa Jurdica de Direito Pblico ou Privado.Listatodososlanamentoscontbeisemordemcronolgica. Este relatrio, parte integrante dos Relatrios Legais do DBPortal, atende a exigncialegaldeimpressoeguardadoLivroDirio. OPESDEIMPRESSO Instituio:Ousuriopoder definiraimpressodequalquerInstituioou,se preferirconsolidarosdados,selecionartodas. Intervalo de datas: Definio das datas inicial e final para a impresso do relatrio. PginaInicial: OLivroDirio umdemonstrativoessencialmenteextenso,o que,naContabilidadeGovernamental,caracterizasemaisintensamentepelaquantidadede lanamentoscontbeisparacadaoperao.Porestarazo, bemcomumanecessidadede impressodesterelatrioemperodosfragmentados.Estecampo,ento,temafinalidadede manterumaseqnciadenumeraodepginasmesmoqueumdeterminadoperodoseja impressoemmaisdeumavez.Destaforma,procedeseconformeoexemplo: Objetivo:ImprimirorelatrionomsdeJaneiroemduaspartes,sendoquea primeiradodia01atodia15easegundadodia16atodia31. Primeirorelatrio: Datainicial:01/01/2007Datafinal:15/01/2007Pginainicial:1 Segundorelatrio: Datainicial:16/01/2007Datafinal:31/01/2007Pginainicial:201(*) (*)Considerandosequeoprimeirorelatriotenhacomoresultado200pginas.
Figura52TeladeemissodoLivroDirio.
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Figura53ExemplodeemissodoLivroDirio.
CadastraisSorelatriosdesimplesemissoquelistamosdadosconstantesnoscadastros geraisdosistemaetemporfinalidadesbsicasaconsultaeconfernciadestasinformaes.
PlanodeContasListaoPlanodeContas.Neleestaroimpressasasinformaesmaisrelevantes destecadastro,taiscomoocdigoestrutural,adescrio,ocdigoreduzidonocasodas contasanalticas,aInstituio,Recursoe,nocasodascontasbancrias,oscdigosdeBanco, AgnciaeContaCorrente.Poderseremitidodeformaconsolidada,ouporInstituio. OcampoEstruturaltemafinalidadedefiltrarumtrechodoPlano,conformeo cdigoestruturaldascontas.Se,porexemplo,ousuriodesejaraimpressodeumPlano contendoapenasascontasdeDespesacomMaterialdeDistribuioGratuita,bastar informarnocampoocdigo3339032eclicarnoboto Processar .
Figura54Teladeemissodorelatrio.
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Figura55Exemplodeemissodorelatrio.
ClassificaodasContasListaasclassificaesdecontasexistentesnocadastro.Asopesdeimpresso disponveisso:
Alfabticalistaasclassificaesemordemdesuadescrio; Numricalistaasclassificaesordenadaspeloseucdigo.
Figura56Teladeemissodorelatrio.
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Figura57Exemplodeemissodorelatrio.
IdentificaodoSistemadeContasListaocadastrodesistemasdecontasexistente.Asopesdeimpresso disponveisso:
Alfabticalistaossistemasemordemdesuadescrio; Numricalistaossistemasordenadospeloseucdigo.
Figura58Teladeemissodorelatrio.
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Figura59Exemplodeemissodorelatrio.
DocumentosdeLanamentosListaocadastrodedocumentosexistente.Asopesdeimpressodisponveisso:
Alfabticalistaosdocumentosemordemdesuadescrio; Numricalistaosdocumentosordenadospeloseucdigo; Tipolistaosdocumentosordenadospelocdigodotipodelanamento.
Figura60Teladeemissodorelatrio.
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Figura61Exemplodeemissodorelatrio.
TransaesdeLanamentoDemonstraaconfiguraodefinidanoCadastrodeTransaesparaqualquer documentoquefaapartedoslanamentosautomticosrealizadospeloSistema.possvel fazeraimpressodoslanamentosdeumdocumentodecadavez.Asopesdeimpresso soasseguintes:
Exercciopermiteselecionaroexerccioaqueaconfiguraopertence;
Cdigo seleododocumentoparaoqualserolistadososlanamentos configurados. Paralistarosdados,bastaclicarnobotoGerarRelatrio.
Figura62Teladeemissodorelatrio.
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Figura63Exemplodeemissodorelatrio.
HistricodeLanamentosListaocadastrodeHistricosPadroparaoslanamentoscontbeis.Assimcomo osdemaisrelatriosdecadastro,podeseremitidoemordemalfabticaounumrica.
Figura64Teladeemissodorelatrio.
Figura65Exemplodeemissodorelatrio.
Balancetes
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OferecemaousurioavisualizaoestruturadadetodaaExecuoContbile OramentriadoEnte,envolvendoPrevisoeExecuo,saldosemovimentaodaReceitae daDespesa,bemcomodasdemaiscontasfinanceirasepatrimoniais.Suaemissopermite diversasformasdevisualizaoefiltrosdasinformaes,oqueviabilizaextrairqualquertipo deinformaoarmazenadanobancodedados.
BalancetedeVerificaoTratasedeumbalancetecontbilpadroparaqualquerAdministraoMunicipal, neleestarocontidas,emsuadevidaordem,todasascontasesuasinformaesdesaldo inicial,movimentaoadbitoeacrditoeoSaldofinal.Temcomocaractersticasbsicasa emissoporlivreperododedatasetotalmentemultiinstituies,ouseja,seuusuriopoder obter tanto as informaes consolidadas entre todas as entidades da administrao como tambmdetodasestasindividualmente.Asdemaisopesdeimpressocompreendem: Tipo (analtico/sinttico): determina se o usurio deseja imprimir o relatrio de forma analtica, visualizando todas as contas disponveis ou de forma sinttica,visualizandoapenasascontasemseusnveisconsolidadores;
SomentecontascomMovimento(SIM/NO): determinaseousurio deseja imprimir todas as contas existentes no seu Plano ou somente aquelas que possuem movimento contbil no intervalo de datas informado. Considerase como movimento,paraestefim,osaldoinicialdaconta(maiorquezero);
EmiteContaCorrente(SIM/NO):determinaseousuriodesejaouno imprimir junto a descrio das contas do grupo Bancos Conta Movimento seus dadosbancrios(Banco,AgnciaeContaCorrente).Estasinformaesfazemparte docadastrodetodasascontasbancriasnoPlanodeContas;
Consolidado por Estrutural (SIM/NO): esta opo determina se o usuriodesejaouno,ememissesconsolidadasdestebalancete,veramovimentao contbildascontasdetalhadaemnveldecdigoreduzidodascontasdecadaumadas Instituies.Lembrasenestecasoque,comooPlanodeContasdoDBPortal nico paraoMunicpioetambmmultiinstituio,umacontacontbilpodereceberum cdigoreduzidoparacadaInstituioenelereceberseuslanamentos.Logo,seo balancete for emitido com esta opo selecionada como SIM, os valores sero impressosemseutotalparacadacontacontbil.Casocontrrio,obalanceterepetira impresso decada cdigoestruturado edetalhar os valores pelo cdigoreduzido individualdecadaumadasInstituiesexistentesnocadastro;
SistemadeContas: ofereceaopodeimprimirorelatriosegundoa classificao pelo sistema de contas. So sistemas de contas o Oramentrio, Financeiro,PatrimonialeCompensado;
EncerramentodoExerccio(SIM/NO):ofereceaopodeimprimirou noobalancetecontemplandooslanamentosdeEncerramentodoExerccio;
Estrutural:atravsdestecampo,ousuriopoder limitaraimpressodo balanceteaapenasumtrechodefinidopelocdigoestruturadodeumacontacontbil. Estaopo extremamente tilparaoscasosondesedesejaconferirouconciliar saldosdecontas,obtendocomistoumaimpressorpidaeeconmica,porimprimir
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apenasumapartedobalancete,quepodeserbemextenso,dependendodonmerode contas movimentadas pela Contabilidade. Como exemplo prtico, podese citar a impressoapenasdogrupodecontasBensMveis,ondeserianecessrioapenas digitarnestecampoapartedocdigoestruturadoquedefinetodoointervalodoPlano deContas,ouseja,14212.
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Figura66Teladeemissodorelatrio.
Figura67Exemplodeemissodorelatrio.
BalancetedaDespesaTratasedoBalancetedaDespesapadroparaaAdministraoMunicipal.Faz umademonstraobemestruturadadesdeaPrevisoInicialconstantenaLeiOramentria Anual,passandopeloregistrodosCrditosAdicionais,aexecuodaDespesanasfasesde Empenho,LiquidaoePagamento,terminandopordemonstrarossaldosgeraisdasverbas oramentrias.Temcomocaractersticasbsicas: MultiInstituio:podeseremitidoconsolidadoentretodasasentidadesda Administraooudeformaindividualizada;
podeseremitidoobtendosedadosapenasdoOramento(paraistodevese 78/194
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clicarnobotoOramento)oudaExecuodaDespesa(utilizarointervalodedatas constantenaopoBalano).
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Figura68Teladeemissodorelatrio.
Demaisopesdeimpresso: rgo/Unidade:estaopodefine,aomesmotempo,oagrupamentodas informaesnorelatrioeumfiltroondeousuriopoderescolherapenasumitema tersuasinformaesimpressas.Casosejanecessrio,imprimirorelatriolistandoa DespesadeumadeterminadaSecretariaoumesmodeumaUnidadeOramentria subordinadadestamesma,bastaposicionarocampoemumadasopes(rgoou Unidade)eclicarnobotoSeleciona;
Figura69Exemplodaseleodergos.
Figura70ExemplodaseleodeUnidades.
Totalizao: esta opo define duas formas bsicas de emisso do 81/194
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balancete,queso: ANALTICO: lista todos os dados disponveis sobre a Previso e ExecuodaDespesa,controlandomovimentosesaldosdetodasasdotaes;
SINTTICO: listaapenasosnveistotalizadores,conformeaescolha dousurionaoporgo/Unidade.
Totaliza Atividade (SIM/NO): oferece ao usurio, na opo ANALTICO,apossibilidadedeumatotalizaopelonveldeProjeto/Atividade;
Recurso: permite a impresso do balancete filtrando um Recurso determinado.
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Figura71ImpressodoBalancetenaOpoSINTTICO.
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Figura72ImpressodoBalancetenaOpoANALTICO
BalancetedaDespesaSintticoEste balancete imprime basicamente as mesmas informaes do anterior. Seu diferencial,noentanto, oferecervantagensnosentidodepesquisarvaloresdaExecuo OramentriadaDespesa,vistoqueestdotadoderecursoscapazesdedefinir:
quaisasinformaesseroimpressas; comoestasinformaesseroimpressase, qualoperododesejado(intervalodedatas).
OusuriodefinequaisosdadosquedesejaimprimiratravsdaabaFiltro(vide manualdoMduloOramento)ecomoserfeitaaimpressodestesdadosatravsdaopo Nvel,ondeestarodisponveistodososnveisdeumaDotaoOramentria.Paraescolher um nvel, basta clicar sobre ele. Para combinar nveis, basta clicar pressionando simultaneamenteateclaCtrl.Osnveiscombinadosseroimpressossempreseguindoa hierarquiadosmesmos,ouseja,dorgoatoRecurso.
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Figura73Teladeemissodorelatrio.
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Figura74Exemplodeemissodobalancete,combinandoosnveisdeFunoeSubfuno.
BalancetedaReceitaTemporfinalidadedemonstrar,deformaordenadaeestruturada,osvaloresdesde aPrevisoInicialdaReceitaconstantenaLeiOramentriaAnual,passandopelasPrevises AdicionaisoriginadaspelasSuplementaesporArrecadaoaMaior,AuxlioseConvnios e Operaes de Crdito at a execuo final, pelo resultado das Arrecadaes. Seguem, abaixo,todasasopesdeimpresso: Recurso: permite filtrar o balancete por um determinado cdigo de RecursoconstantenoOramentodaReceita;
Impresso:definedoistiposdeexibiodobalancete,podendoousurio optarporimprimiremformatodepaisagemouretrato;
Tipo de Agrupamento das Dedues: as ltimas alteraes da Legislao, no que se refere ao tratamento dado s Dedues da Receita, determinaram uma mudana no cdigo estruturado destas contas, onde a Classe (primeirodgitodocdigo)deixoudeser4epassouaser9,ficandoorestanteda estruturaidnticaacontadeReceitaoriginal.Diantedisso,foramcriadastrsformas deimpressodobalancetebaseadasnotratodadosdedues:
ListaDeduesGrupo9: obalancete emitidoobedecendoaordem daclassedascontaseasdeduesficamimpressasnofinaldorelatrio;
NoImprimeasDedues: ascontasdededuonosoimpressas. 87/194
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Neste caso, baseado na regra que torna idntica toda a estrutura da conta de Receitaoriginalesuarespectivacontadededuoapartirdaclasse,oSistema aglutinaasinformaesetodasasReceitasquetiveremprevistasdeduesso demonstradaspeloseuvalorlquido,daPrevisoaExecuo. DeduesnoMesmoGrupo: obalanceteignoraoordenamentopela classeeimprimeasDeduesdaReceitalogoabaixodesuaReceitaoriginal.
Balano: imprimeobalancetesegundointervalodedatasdefinidopelo usurio, demonstrando valores da Execuo Oramentria da Receita do exerccio vigente;
Oramento:realizaaimpressodemonstrandoapenasosvaloresprevistos naLeiOramentriaAnualparaoexercciovigente.
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Figura75Teladeemissodobalancete.
Figura76Exemplodeemissodobalancete,segundoasopesdaFiguraanterior.
BalancetedaReceitaporRecursoEsta uma verso do Balancete da Receita que lista basicamente os mesmos valoresqueoanterior.Adiferenaresideapenasnaexibiodosdadosondeaimpressose efetivadeformaresumida,agrupadaetotalizadapeloscdigosdeRecursoVinculado.DBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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Asopesdeimpressoseresumemnaseleodosperodos,deformaanlogaao BalancetedaReceita.
Figura77Teladeemissodobalancete.
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Figura78Exemplodeemissodobalancete.
BalancetedaReceita(.csv)EmiteoBalanceteemformatotexto.CSV,possibilitandotrabalharcomosdados daReceitaOramentriautilizandoplanilhaseletrnicas(MSExcelouOpenoffice).Temas mesmasopesdeimpressonotocantesdatasoumesmoapenasosdadosdoOramentoe possibilitaofiltropelocdigodeRecursoVinculado.
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Figura79Teladeemissodobalancete.
Figura80Demonstraodolinkparadownloaddobalancete,exportandoparaPlanilhaEletrnica.
Balancetedespesa(.csv)Ofereceamesmafuncionalidadedeemitirobalanceteexportandoseusdadosem formatotexto.CSVparaPlanilhasEletrnicas. AsopesdeimpressosoanlogasaoBalancetedaDespesaoriginaleaforma deabrirosdadosnasPlanilhas,depoisdegerarorelatrio,idnticaademonstradanaFigura 80.
Gerenciais DemonstrativodasDespesaseReceitasEsterelatrioobjetivaademonstraoresumidadosvaloresdareceitaarrecadada, despesa empenhada, despesa liquidada, receita e despesa extraoramentria executadas, dficitousupervit,despesaoramentriapaga,restosapagarpagoseototalpagodasduas despesas,podendoserutilizadoofiltrodemsinicialefinal,odficitousupervitbaseado nodespesaempenhadaouliquidada,utilizarquebraderecursoeconsiderarounoareceitaeDBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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despesaextraoramentria.
Figura81Teladeemissodorelatrio.
Figura82Exemplodeemissodorelatrio.
SaldoContbilEsterelatriodemonstraosvalores,filtradosporcdigodorecurso,podendoser filtradoumrecursoporvezoumaisdeum,deSaldodebancoconformeoboletimdecaixa, restosapagaraserpagos,somandoosprocessadoseosnoprocessados,saldodeempenhos apagarconformeobalancetedadespesa,valoresdogrupodepsitos,extraoramentriosa pagar,saldodadespesacomprometido,ouseja,osvaloresdedespesareservados,menosas reservasefetuadasporlicitaes,saldodelicitaocomprometido,empenhosnoliquidadosa pagar,areceitaprevistaparaoanoeoarrecadadoatadataeadiferenaporarrecadar.
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Figura83Teladeemissodorelatrio.
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Figura84Exemplodeemissodorelatrio.
SaldodeverbasdadespesaEsterelatriodemonstraosaldodeverbasdisponvel,quepoder serutilizado paraempenhoouatmesmoreservadesaldoparaposteriorempenhoouanulaodereserva. Podemserutilizadososfiltrosdesde rgoat orecurso,trocandodepginaouno,por rgoeunidade,listandoounoossubelementos(desdobramentos)dentrodeumintervalo inicialaintervalofinal.Aoterminodaparametrizaobastaclicarnobotoprocessarpara emitirorelatrio.
Figura85Teladeemissodorelatrio.
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Figura86Exemplodeemissodorelatrio.
Despesaporrgo/Unidade/elementoO relatrio demonstra a despesa empenhada, liquidada ou paga, podendo ser utilizadoofiltropor rgoouunidade,agrupandoouno,totalizandodemodogeraloupor funo,subfuno,programa,projeto/atividadeouelemento,clicando, aofinaldaescolha dosfiltros,nobotogerarrelatrio,paraemitiromesmo.
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Figura87Teladeemissodorelatrio.
Figura88Exemplodeemissodorelatrio.
DemonstrativodaExecuodaDespesa
um relatrio que demonstra por rgo os valores de dotao inicial, suplementado,reduzido,ototaldosaldorestante,oempenhado,opercentualemrelaoao saldototal,eosaldofinaldisponvel,podendosertotalizadonoformatogeralouporfuno, subfuno,programa,projeto/atividadeeoperaesespeciais,comos valoresempenhado, liquidadooupago.
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Figura89Teladeemissodorelatrio.
ndicedaEducaoEsterelatriotemporobjetivoproporcionaraoAdministradoravisualizao,de formaclaraesimplificada,aDemonstraodondiceConstitucionaldaEducao.Paraefeito deacompanhamento,oferececomovantagens: utilizaodamesmametodologiadeclculoadotadapelo TCERS, atravsdoProgramaAutenticadordeDados,oPAD;
possibilidade de calcular o ndice computando os gastos com EducaocombasenaDespesaOramentria Empenhada ou Paga,almda Liquidada(fasedadespesaquedeterminaondicelegal);
possibilidadedeterdisponvelaqualquermomentoaapurao do ndicedaEducaoencerradoemqualquerdata,nomaisdependendodoclculo feitopeloPAD.Istopossibilitar atomadadeaespreventivas,conformeos ndicesapurados.
Esterelatriotemseufuncionamentoconfigurvel,tendoousurioresponsvel pelaContabilidadeapossibilidadededaradevidamanutenosemprequenecessrio.Isto poder ser feito atravs da configurao dos Parmetros e Variveis de Relatrios, um procedimento que ser devidamente detalhado separadamente em apndice prprio deste Manual. Assimcomoseu leiaute eseusdados,esterelatriotemumaformadeemisso extremamentesimplificada,bastandoaousurioescolherafasedadespesapelaqualdeseja calcularondicee,adatadesejada.
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Orelatrioserimpressocomumcliquenoboto"Processar".
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Figura90Teladeemissodorelatrio.
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Figura91Exemplodeemissodorelatrio.
ndicedaSadeEsterelatriotemporobjetivoproporcionaraoAdministradoravisualizao,de formaclaraesimplificada,aDemonstraodondiceConstitucionaldaSade.Paraefeitode acompanhamento,oferececomovantagens:
utilizaodamesmametodologiadeclculoadotadapelo TCERS,atravsdoDBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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ProgramaAutenticadordeDados,oPAD:
possibilidadedecalcularondicecomputandoosgastoscomSadecombasena Despesa Oramentria Empenhada ou Paga, alm da Liquidada (fase da despesaquedeterminaondicelegal); possibilidade de ter disponvel a qualquer momento a apurao do ndice da Sadeencerradoemqualquerdata,nomaisdependendodoclculofeitopelo PAD. Isto possibilitar a tomada de aes preventivas, conforme os ndices apurados.
Esterelatriotemseufuncionamentoconfigurvel,tendoousurioresponsvel pelaContabilidadeapossibilidadededaradevidamanutenosemprequenecessrio.Isto poderserfeitoatravsdaconfiguraodosParmetroseVariveisdosRelatrios. Assimcomoseu leiaute eseusdados,esterelatriotemumaformadeemisso extremamentesimplificada,bastandoaousurioescolher:
afasedadespesapelaqualdesejacalcularondicee, adatadesejada.
Orelatrioserimpressocomumcliquenoboto"Processar".
Figura92Teladeemissodorelatrio.
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Figura93Exemplodeemissodorelatrio.
Razo PorDespesaPodesedefiniroRazoporDespesacomoumextratodeumaoumaisdotaes oramentrias, listando em um determinado intervalo de datas, todas as movimentaes correspondentes s verbas selecionadas pelo usurio. Para imprimir o relatrio, esto disponveisasseguintesopes: SeleodaDotao:Umaoumaisdotaespodemserselecionadospara efeitodesterelatrio.Paraisto,bastainformarseucdigoreduzidoouclicarnolink paratermaisopesdepesquisa. SeleodeRecursos:Paraefeitodesterelatrio. permitidoofiltrodas informaespelavinculaodoRecursoOramentrio.Aseleoest disponvelem umaabaseparadadasdemaisopesepoderserfeitadeformaanlogaaseleodas dotaes, bastando informar o cdigo ou clicar no link para ter mais opes de
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pesquisa.
Perodo:Informarointervalodedatasdesejado.
Tipo:OusurioteraopodeimprimirumrelatrioANALTICO,onde sero listados todos os lanamentos contbeis da dotao selecionada contendo o detalhamentodetodasassuasseqnciasouSINTTICOondeseroimpressosde formamais "limpa"asinformaes comooestruturaledescriodoelemento de despesa da dotao, o cdigo e data do lanamento, o cdigo e descrio do Documentoeovalor. Ao final da impresso, ser listado um resumo com o somatrio dos valores agrupadospeloDocumento.
Figura94Teladeemissodorelatrio.
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Figura95Exemplodeemissodorelatrio.
PorPorReceitaTemporfinalidadedemonstraroslanamentoscontbeisvinculadosaumaou maisreceitasoramentrias.Paraimprimirorelatrio,estodisponveisasseguintesopes: SeleodaReceita:Umaoumaisreceitaspodemserselecionadospara efeitodesterelatrio.Paraisto,bastainformarseucdigoreduzidoouclicarnolink paratermaisopesdepesquisa. SeleodeRecursos:Paraefeitodesterelatrio. permitidoofiltrodas informaespelavinculaodoRecursoOramentrio.Aseleoest disponvelem umaabaseparadadasdemaisopesepoderserfeitadeformaanlogaaseleodas receitas, bastando informar o cdigo ou clicar no link para ter mais opes de pesquisa.
Perodo:Informarointervalodedatasdesejado.
Tipo: Ousurioter aopodeimprimirumrelatrio Analtico, onde sero listados todos os lanamentos contbeis da receita selecionada contendo o detalhamentodetodasassuasseqnciasouSintticoondeseroimpressosdeforma mais "limpa" as informaes como o estrutural e descrio da fonte de receita, o cdigoedatadolanamento,ocdigoedescriodoDocumentoeovalor. Ao final da impresso, ser listado um resumo com o somatrio dos valores agrupadospeloDocumento.DBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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Figura96Teladeemissodorelatrio.
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Figura97Exemplodeemissodorelatrio.
PorContasgenuinamenteoLivroRazoquedispeoDBPortal. Nele,ousurioterbasicamente,paracadacontacontbilcadastradanoPlanode Contasaimpresso:
doSaldoAnteriordatainicialselecionada;
daMovimentaoaDbitoouaCrditodeumaoumaiscontasdentro doperodoselecionadoe,
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doSaldoFinaldamovimentaoparaa(s)conta(s)selecionada(s).
As informaes impressas para cada Lanamento Contbil constante na movimentaoparaa(s)conta(s)selecionada(s),sero:
ocdigoeaseqnciadolanamento; adatadolanamento;
o cdigodareceitanoOramento nocasodearrecadaesdereceita Oramentria; o cdigo da dotao oramentria e do EMPENHO no caso de lanamentoscontbeisresultantesdaExecuoOramentriadaDespesa; ocdigodasuplementaonocasodelanamentoscontbeisoriginados pelaexecuodeCrditosAdicionaisnoOramento; a descrio do documento, ou seja, a descrio do evento contbil associadoaolanamentoconstantenoCadastrodeDocumentos;
ovaloradbitoouacrditodolanamento; acontrapartidadacontasolicitadaparaaimpressodoRazoe, ohistricodolanamento.
Demaisopesdeimpresso: Seleo da Conta: permite selecionar uma ou mais contas para a impresso do Razo. Caso no houver informao da conta contbil o razo ser impressocomtodasasContasdoExerccio.
Perodo: define o intervalo de datas em que o relatrio imprimir as informaes.
Tipodedocumento: permiteaousuriofiltrarasinformaesaserem impressasnorazopeloDocumento.Destemodo,porexemplo,ousuriopoderoptar porimprimirosmovimentosdeumadeterminadacontabancriaquetenhamcomo eventoumaARRECADAODERECEITA.
Imprime Contrapartida: define se o relatrio informar ou no a contrapartidadacontaselecionadaemcadalanamentocontbil.Seestecampoestiver desmarcado,orazonoimprimirestainformao.
Imprimesaldopordia:defineseorelatriototalizaramovimentaoe osaldodascontaspordia.Seestecampoestivermarcado,orazoir imprimira totalizaoacadatrocadedatasdamovimentao,casocontrrio,atotalizaoser impressasomentenofinaldodemonstrativo.
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Figura98Teladeemissodorelatrio.
Figura99Exemplodeemissodorelatrio.
RelatriosdaLRF
So os que compem o Relatrio Resumido da Execuo Oramentria e o RelatriodaGestoFiscal.Suafinalidadeanexose atenderapublicaodasinformaes observandoasespecificaeseprazosdefinidospelaLeiComplementar101/2000,aLeide Responsabilidade Fiscal. A STN edita e publica, atravs de Portarias, os Manuais deDBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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ElaboraodoRREOedoRGF,quedotodasasinstruesparaaemissoeconfigurao dos Anexos. Estes relatrios, alm de publicados, devem ser a fonte dos dados para a informaoemmeioeletrnico,atravsdoProcedimentodeColetadeDados,feitopelaCaixa EconmicaFederal,oSISTN.
RelatrioResumidodaExecuoOramentria AnexoIBalanoOramentrioO Balano Oramentrio, definido na Lei n 4.320,de 31 demaro de1964, demonstrar asreceitasedespesasprevistasemconfrontocomasrealizadas.Essebalano tambm est previsto na Lei de Responsabilidade Fiscal LRF, porm de forma mais detalhada e com periodicidade de publicao bimestral. Integra o Relatrio Resumido da ExecuoOramentria,edever serpublicadoat trintadiasapsoencerramentodecada bimestre.SegundoaLRF,oBalanoOramentrioapresentar asreceitas,detalhadaspor categoria econmica, subcategoria econmica e fonte (destacando as receitas intra oramentrias), especificando a previso inicial, a previso atualizada para o exerccio, a receitarealizadanobimestreatual,arealizadaat obimestreatualeosaldoarealizar,bem comoasdespesas,porcategoriaeconmicaegrupodenaturezadadespesa(destacandoas despesas intraoramentrias), discriminando a dotao inicial, os crditos adicionais, a dotao atualizada para o exerccio, as despesas empenhadas no bimestre atual e at o bimestreatual,asdespesasliquidadasnobimestreatualeat obimestreatual,eosaldoa liquidar.Parapermitirmaiortransparnciapormeiodaapuraolquidaetotaldasreceitase despesas,estasdeveroserapresentadasnestedemonstrativosegregadasem: a)receitasoramentriaslquidasdasintraoramentrias; b)receitasintraoramentrias; c)despesasoramentriaslquidasdasintraoramentrias; d)despesasintraoramentrias.
Este Demonstrativo tem suas informaes configurveis podendo o usurio (Responsvel pela Contabilidade) dar a devida manuteno atravs da configurao dos ParmetroseVariveisdosRelatrios. ParaemitiroDemonstrativo,bastaaousurioselecionaraInstituioeperodo desejadoseclicarnoboto"Imprimir".
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Figura100Teladeemissodorelatrio.
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Figura101Exemplodeemissodorelatrio.
AnexoIIDemonstrativodaDespesaporFunoeSubfunoO Demonstrativo da Execuo das Despesas por Funo/Subfuno integra o RelatrioResumidodaExecuoOramentria,edever serpublicadoat trintadiasapso encerramentodecadabimestre.Afunoexpressaomaiornveldeagregaodasaesda administrao pblica, nas diversas reas de despesa que competem ao setor pblico. A subfunorepresentaumapartiodafuno,visandoaagregardeterminadosubconjuntode despesa do setor pblico. As subfunes podero ser combinadas com funes diferentes daquelasaqueestejamvinculadas.Estedemonstrativodever contercadafuno,detalhada por subfunes, cuja combinao pode ser tpica, que representa subfunes diretamente ligadas funo,eatpicas,quandoasubfunodeumadeterminadafuno utilizadapor outra. Na elaborao deste demonstrativo, a Unio, os Estados, o Distrito Federal e os MunicpiosdeveroobservaraPortarian42,de14deabrilde1999,doentoMinistriode OramentoeGesto,aqua