Projeto Microlins Sat Planejamento da Infraestrutura do Segmento Espacial.
LAUDO DE AVALIAÇÃO RJ-0605/08-07 1/3 VIAS · 5. caracterizaÇÃo da microlins 8 6. avaliaÇÃo de...
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LAUDO DE AVALIAÇÃO
RJ-0605/08-07
1/3 VIAS
APSIS CONSULTORIA LAUDO RJ-0605/08-07
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LAUDO: RJ-0605/08-07
DATA BASE: 31 de julho de 2008.
SOLICITANTE: ANHANGUERA EDUCACIONAL PARTICIPAÇÕES S.A., com sede na Alameda Maria
Tereza, n° 2000, Sala 06, Bairro de Dois Córregos, na Cidade de Valinhos, Estado de
São Paulo, inscrita no CNPJ/MF sob o nº. 04.310.392/0001-46, doravante
denominada ANHANGUERA.
OBJETO: EDITORA MICROLINS BRASIL S.A., instituição com sede à Rua Avanhandava, n° 267,
bairro Garcia, na Cidade de Lins, Estado de São Paulo, inscrita no CNPJ/MF sob o n°
02.016.659/0001-61, doravante denominada MICROLINS;
OBJETIVO: Cálculo do valor das quotas da MICROLINS, para atender ao Art. 256 § 1º da Lei
6.404/76 (Lei das S.A.), em função da aquisição de 30% das quotas da MICROLINS por
ANHANGUERA.
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SUMÁRIO EXECUTIVO
A APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL Ltda. foi contratada pela
ANHANGUERA para cálculo do valor das quotas da MICROLINS, para
atender o Art. 256, II § 1º da Lei 6.404/76 (Lei das S.A.), em função da
compra de 30% da mesma por ANHANGUERA, sendo a avaliação feita
através das metodologias citadas na Lei 6.404/76 (Lei das S.A.) em seu
artigo 256, II:
1. Cotação média das ações em bolsa ou no mercado de balcão
organizado, durante os 90 (noventa) dias anteriores à data da
contratação;
2. Valor de patrimônio líquido da quota, avaliado o patrimônio a
preços de mercado;
3. Valor do lucro líquido por quota.
Os procedimentos técnicos empregados no presente laudo estão de
acordo com os critérios estabelecidos pelas normas de avaliação.
O quadro ao lado apresenta o resumo dos resultados encontrados:
Valor da cotação média das ações em bolsa nos últimos 90 dias
A MICROLINS não possui operação em bolsa.
Valor do Patrimônio Líquido por quota, avaliado a preços de mercado
(R$ 2,48)
Valor do Lucro Líquido por quotaComparação com o valor
de aquisição
R$ 48,05 3,0x
Valor de aquisição por quota
R$ 143,59
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ÍNDICE
1. INTRODUÇÃO 4
2. PRINCÍPIOS E RESSALVAS 5
3. LIMITAÇÕES DE RESPONSABILIDADE 6
4. METODOLOGIAS DE AVALIAÇÃO 7
4.1 ABORDAGEM CONTÁBIL: VALOR DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONTÁBIL POR QUOTA 7
4.2 ABORDAGEM DE MERCADO: COTAÇÃO EM BOLSA 7
4.3 ABORDAGEM DOS ATIVOS – PL A MERCADO 7
5. CARACTERIZAÇÃO DA MICROLINS 8
6. AVALIAÇÃO DE MICROLINS 10
6.1 AVALIAÇÃO - COTAÇÃO MÉDIA DAS AÇÕES EM BOLSA 10
6.2 AVALIAÇÃO - VALOR DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO A MERCADO POR QUOTA 11
6.3 AVALIAÇÃO - VALOR DO LUCRO LÍQUIDO DA QUOTA 12
6.4 AVALIAÇÃO - VALOR DE AQUISIÇÃO POR QUOTA 14
7. CONCLUSÃO 15
8. RELAÇÃO DE ANEXOS 17
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1. INTRODUÇÃO
A APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL Ltda., doravante denominada
APSIS, com sede na Rua São José, 90, grupo 1.802, na Cidade e Estado
do Rio de Janeiro, inscrita no CNPJ/MF sob o nº 27.281.922/0001-70, foi
contratada pela ANHANGUERA para atender o Art. 256, II § 1º da Lei
6.404/76 (Lei das S.A.), em função da compra de 30% da MICROLINS por
ANHANGUERA.
Na elaboração deste trabalho, foram utilizados dados e informações
fornecidas por terceiros, na forma de documentos e entrevistas verbais
com o cliente. As estimativas utilizadas neste processo estão baseadas
nos documentos e informações, os quais incluem, entre outros, os
seguintes:
Balanços da MICROLINS nos anos 2006, 2007 e na data-base;
DREs da MICROLINS no ano 2007 e na data-base;
Projeção plurianual da MICROLINS.
A equipe da APSIS responsável pela realização deste trabalho é
constituída pelos seguintes profissionais:
AMILCAR DE CASTRO gerente de projetos
ANA CRISTINA FRANÇA DE SOUZA engenheira civil pós-graduada em ciências contábeis (CREA/RJ 91.1.03043-4)
BETINA DENGLER gerente de projetos
CESAR DE FREITAS SILVESTRE contador (CRC/RJ 44779/O-3)
CLAUDIO MARÇAL DE FREITAS contador (CRC/RJ 55029/O-1)
FLAVIO LUIZ PEREIRA contador (CRC/RJ 022016-O-9)
LUIZ PAULO CESAR SILVEIRA engenheiro mecânico mestrado em administração de empresas (CREA/RJ 89.1.00165-1)
MARGARETH GUIZAN DA SILVA OLIVEIRA engenheira civil, (CREA/RJ 91.1.03035-3)
RICARDO DUARTE CARNEIRO MONTEIRO engenheiro civil pós-graduado em engenharia econômica (CREA/RJ 30137-D)
SÉRGIO FREITAS DE SOUZA economista (CORECON/RJ 23521-0)
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2. PRINCÍPIOS E RESSALVAS
O presente relatório obedece criteriosamente os princípios fundamentais
descritos a seguir.
Os consultores e avaliadores não têm inclinação pessoal em relação à
matéria envolvida neste relatório e tampouco dela auferem qualquer
vantagem.
Os honorários profissionais da APSIS não estão, de forma alguma, sujeitos
às conclusões deste relatório.
O relatório foi elaborado pela APSIS e ninguém, a não ser os seus próprios
consultores, preparou as análises e respectivas conclusões.
No presente relatório assumem-se como corretas as informações recebidas
de terceiros, sendo que as fontes das mesmas estão contidas no referido
relatório.
No melhor conhecimento e crédito dos consultores, as análises, opiniões e
conclusões expressas no presente relatório são baseadas em dados,
diligências, pesquisas e levantamentos verdadeiros e corretos.
O relatório apresenta todas as condições limitativas impostas pelas
metodologias adotadas, que afetam as análises, opiniões e conclusões
contidas nos mesmos.
A APSIS assume total responsabilidade sobre a matéria de Engenharia de
Avaliações, incluídas as implícitas, para o exercício de suas honrosas
funções, precipuamente estabelecidas em leis, códigos ou regulamentos
próprios.
Para efeito de projeção partimos do pressuposto da inexistência de ônus ou
gravames de qualquer natureza, judicial ou extrajudicial, atingindo o ativo
objeto do trabalho em questão, que não os listados no presente relatório.
O presente relatório atende as especificações e critérios estabelecidos pelo
USPAP (Uniform Standards of Professional Appraisal Practice), além das
exigências impostas por diferentes órgãos, tais como: Ministério da
Fazenda, Banco Central, Banco do Brasil, CVM (Comissão de Valores
Mobiliários), SUSEP (Superintendência de Seguros Privados), RIR/99 etc.
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3. LIMITAÇÕES DE RESPONSABILIDADE
Para elaboração deste relatório a APSIS utilizou informações e dados
históricos auditados por terceiros ou não auditados e dados projetados não
auditados, fornecidos por escrito ou verbalmente pela administração da
empresa ou obtidos das fontes mencionadas. Sendo assim, a APSIS assumiu
como verdadeiros os dados e informações obtidos para este relatório e não
tem qualquer responsabilidade com relação a sua veracidade.
O escopo deste trabalho não incluiu auditoria das demonstrações
financeiras ou revisão dos trabalhos realizados por seus auditores.
Nosso trabalho foi desenvolvido unicamente para o uso do solicitante e
seus acionistas, visando ao objetivo já descrito. Portanto, este relatório
não deverá ser publicado, circulado, reproduzido, divulgado ou utilizado
para outra finalidade que não a já mencionada, sem aprovação prévia e por
escrito da APSIS, ficando ressalvado que o solicitante poderá publicar,
circular, reproduzir, divulgar e utilizar este documento para fins de
cumprimento da legislação e normas aplicáveis às companhias abertas.
Não nos responsabilizamos por perdas ocasionais ao solicitante, a seus
acionistas, diretores, credores ou a outras partes como conseqüência da
utilização dos dados e informações fornecidas pela empresa e constante
neste relatório.
As análises e as conclusões contidas neste relatório baseiam-se em diversas
premissas, realizadas na presente data, de projeções operacionais futuras,
tais como: valores praticados pelo mercado, preços de venda, volumes,
participações de mercado, receitas, impostos, investimentos, margem
operacionais e etc. Assim, os resultados futuros podem vir a ser diferentes
de qualquer previsão ou estimativa contida neste relatório.
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4. METODOLOGIAS DE AVALIAÇÃO
4.1 ABORDAGEM CONTÁBIL: VALOR DO PATRIMÔNIO
LÍQUIDO CONTÁBIL POR QUOTA
Exame da documentação de suporte já mencionada, objetivando
verificar uma escrituração feita em boa forma e obedecendo às
disposições legais regulamentares, normativas e estatutárias que regem
a matéria, dentro de “Princípios e Convenções de Contabilidade
Geralmente Aceitos” aplicados de acordo com a legislação brasileira.
4.2 ABORDAGEM DE MERCADO: COTAÇÃO EM BOLSA
Esta metodologia visa a avaliar uma empresa pela soma de todas as
suas ações a preços de mercado. Como o preço de uma ação é definido
pelo valor presente do fluxo de dividendos futuros e de um preço de
venda ao final do período, a uma taxa de retorno exigida, em um
Mercado Financeiro Ideal, esta abordagem indicaria o valor correto da
empresa para os investidores.
4.3 ABORDAGEM DOS ATIVOS – PL A MERCADO
Esta metodologia é derivada dos princípios contábeis geralmente
aceitos (PCGA), onde as demonstrações financeiras são preparadas
com base no princípio do custo histórico, ou custo de aquisição. Devido
a este princípio e ao princípio fundamental da contabilidade, o valor
contábil dos ativos de uma empresa menos o valor contábil de seus
passivos é igual ao valor contábil do seu patrimônio líquido.
Por outro lado, os princípios básicos de economia nos permitem criar a
seguinte técnica de avaliação: o valor definido para os ativos menos o
valor definido para os passivos é igual ao valor definido para o
patrimônio líquido de uma empresa. Dentro de uma perspectiva de
avaliação, as definições relevantes de valor são aquelas apropriadas ao
objetivo da avaliação.
A abordagem dos ativos, portanto, visa a avaliar uma empresa pelo
ajuste do valor contábil (saldo líquido) aos seus respectivos valores
justos de mercado. Os ativos e passivos julgados relevantes são
avaliados pelo valor justo de mercado, sendo feita a comparação entre
este valor e seu valor contábil (saldo líquido).
Estes ajustes, devidamente analisados, são somados ao valor do
Patrimônio Líquido contábil, determinando assim o valor de mercado
da empresa pela abordagem dos ativos. O valor justo de mercado da
empresa será o valor do Patrimônio Líquido, considerados os ajustes
encontrados para os ativos e passivos avaliados.
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5. CARACTERIZAÇÃO DA MICROLINS
A MICROLINS é uma rede de franquias de escolas
profissionalizantes atuante em todo o Brasil, com
mais de 2,5 milhões de alunos já formados e 10 mil
colaboradores. Está entre as 10 maiores
franqueadoras do país, segundo a Associação Brasileira de Franchising
(ABF), operando com mais de 700 unidades.
Fundada em 1991 na cidade
de Lins, interior do Estado
de São Paulo, a MICROLINS
começou focada no
segmento de ensino da
microinformática. Em 1994,
operando já com diversas unidades próprias, adotou o sistema de
franquia para ampliação de sua rede, criando a Microlins Franchising.
Para atendimento da demanda de seus franqueados, em 1996 foi
inaugurada a Editora Raízes, uma editora de porte industrial. Quatro
anos depois da mudança para o sistema de franquias, foi criada a
Masteres Franquias Microlins, a qual oferece suporte regional ao
franqueado.
Em 1997 a MICROLINS expandiu sua área de atuação, ampliando a gama
de cursos oferecidos. De escola de informática, tornou-se um centro de
formação profissional, com cursos nas mais diversas áreas, de
telecomunicações a hotelaria, passando por informática e idiomas. Em
2005 foi lançada a Microlins SAT, um projeto de ensino à distância
interativo por satélite, facilitando o acesso aos cursos mais procurados
na rede.
Em suas unidades, além de palestras e cursos específicos através de
telepresença, a MICROLINS oferece mais de 40 opções de cursos
profissionalizantes nas seguintes áreas:
Atendimento e Vendas
Cursos VIP (módulos combináveis conforme a necessidade do aluno)
Escola da Vida
Idiomas
Informática
Rotinas Administrativas
Supletivo
Turismo
AÇÕES SOCIAIS DA MICROLINS
Desde 2001 mantêm parcerias com a Fundação Xuxa Meneghel, da
apresentadora Xuxa, e o Instituto Casa da Gente, do cantor Netinho,
mantendo uma escola de ensino de informática e capacitação
profissional e toda uma infra-estrutura pedagógica à disposição da
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população atendida. Além disso, oferece bolsas de estudos para alunos
da rede pública de ensino, e incentiva seus franqueados a fazerem
ações sociais locais, como campanha do agasalho, doações de
alimentos, entre outras, em que as arrecadações são destinadas as
instituições locais.
Além destas parcerias, a MICROLINS é filiada à AFRAS e à Fundação
Abrinq. A AFRAS (Associação Franquia Solidária) é uma organização sem
fins lucrativos, pertencente à ABF (Associação Brasileira de
Franchising), que surgiu com a finalidade de disseminar práticas de
responsabilidade social entre as empresas do sistema de franchising. A
Fundação Abrinq é uma organização sem fins lucrativos, que desenvolve
ações voltadas para a criança e o adolescente.
A MICROLINS oferece ainda o Programa Qualifica, um programa de
recrutamento, seleção e qualificação de pessoas com deficiência, que
visa sua inclusão no mercado de trabalho.
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6. AVALIAÇÃO DE MICROLINS
6.1 AVALIAÇÃO - COTAÇÃO MÉDIA DAS AÇÕES EM BOLSA
A MICROLINS não é companhia de capital aberto e, portanto, não possui ações negociadas em bolsa e em balcão organizado. Esta metodologia não se
aplica nesta análise.
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6.2 AVALIAÇÃO - VALOR DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO A MERCADO POR QUOTA
AVALIAÇÃO DA MICROLINS
Foi adotada no presente laudo a abordagem dos ativos para a avaliação
do Patrimônio Líquido consolidado, a valor de mercado, da MICROLINS.
Nesta abordagem, foram avaliados os ativos e passivos relevantes de
forma a refletir seu valor justo de mercado.
AVALIAÇÃO DOS ATIVOS E PASSIVOS
Considerando que o ativo relevante de MICROLINS são Contas a Receber
do seu Ativo Circulante, com alto índice de liquidez, foi considerada a
manutenção do saldo contábil como referência dos valores a mercado.
Considerando que o ativo imobilizado encontra-se devidamente
depreciado, manteve-se como valor de mercado o seu valor contábil.
Para os demais ativos e passivos da MICROLINS foram adotados os
valores contábeis como valores de mercado, conforme quadro ao lado.
EDITORA MICROLINS BRASIL LTDA.
DATA BASE: 31-jul-08
CONTAS
RELEVANTES CONTABIL MERCADO
ATIVO 10.424.205,87 10.424.205,87
CIRCULANTE 6.482.250,39 6.482.250,39
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 477.986,66 477.986,66
PERMANENTE 3.463.968,82 3.463.968,82
PASSIVO 11.876.689,00 11.876.689,00
CIRCULANTE 11.166.164,67 11.166.164,67
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 710.524,33 710.524,33
PATRIMÔNIO LÍQUIDO (1.452.483,13) (1.452.483,13)
Número de quotas 585.000 585.000
Valor por quotas (2,48) (2,48)
VALOR (REAIS)
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6.3 AVALIAÇÃO - VALOR DO LUCRO LÍQUIDO DA QUOTA
Foi adotada no presente laudo a abordagem da renda para o atendimento ao critério de avaliação do Lucro Líquido por quota, conforme determinado no
art. 256, II, “c”, da Lei 6.404/76 (Lei das S/A). Por este critério chega-se ao valor do Lucro Líquido por quota através da projeção dos lucros líquidos
futuros, trazidos a valor presente utilizando-se uma taxa de desconto apropriada (vide item 4.3).
As projeções foram feitas a partir da DRE histórica do exercício de 2007 da MICROLINS. Foi adotado um cenário conservador, sem crescimento real ao
longo do período projetado.
Abaixo segue quadro-resumo das projeções:
PROJEÇÃO - MICROLINS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
(R$ mil) 2008 2009 2010 2011 2012
crescimento ROL 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
RECEITA OPERACIONAL BRUTA 13.140 13.140 13.140 13.140 13.140
DEDUÇÕES/IMPOSTOS ( - ) (268) (268) (268) (268) (268)
ROL ( = ) 12.873 12.873 12.873 12.873 12.873
DESPESAS OPERACIONAIS DIRETAS ( - ) (2.834) (2.834) (2.834) (2.834) (2.834)
LUCRO BRUTO ( = ) 10.038 10.038 10.038 10.038 10.038
margem bruta 78,0% 78,0% 78,0% 78,0% 78,0%
DESPESAS INDIRETAS ( - ) (3.295) (3.295) (3.295) (3.295) (3.295)
DEPRECIAÇÃO ( - ) (302) (332) (362) (392) (422)
LUCRO ANTES DOS IMPOSTOS (LAIR) 6.442 6.412 6.382 6.352 6.321
IR/CSLL (2.190) (2.180) (2.170) (2.160) (2.149)
LUCRO LÍQUIDO ( = ) 4.252 4.232 4.212 4.192 4.172
LUCRO LÍQUIDO ACUMULADO 4.252 8.484 12.696 16.888 21.060
margem líquida 33,0% 32,9% 32,7% 32,6% 32,4%
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taxa de retorno esperado 14,9%
taxa de crescimento perpetuidade 0,0%
LUCRO LÍQUIDO DESCONTADO 14.164
VALOR RESIDUAL DESCONTADO 13.948
LUCRO LÍQUIDO DE MICROLINS (R$ mil) 28.112
Número de quotas 585.000
Lucro Líquido por quota (R$) 48,05
LUCRO LÍQUIDO DE MICROLINS (R$ mil)
O Lucro Líquido projetado não é superior a 15 (quinze) vezes o lucro líquido médio anual por quota nos dois últimos exercícios sociais, atualizados
monetariamente pelo IGP-M.
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6.4 AVALIAÇÃO - VALOR DE AQUISIÇÃO POR QUOTA
Abaixo o valor pago pela ANHANGUERA por 30% da MICROLINS:
Valor de aquisição por quota Nº Total de QuotasQtde. Quotas adquiridas
(30%)Valor de Aquisição
R$ 143,59 585.000 175.500 25.200.000,00R$
MICROLINS
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7. CONCLUSÃO
À luz dos exames realizados na documentação anteriormente mencionada e tomando por base estudos da APSIS, concluíram os peritos que o valor pago
por ANHANGUERA pela MICROLINS, ultrapassa uma vez e meia o maior dos três valores calculados, de acordo com as metodologias previstas no artigo
256 § 1º da Lei 6.404/76 (Lei das S.A.), na data base de 31 de julho de 2008, conforme tabela a seguir:
Valor da cotação média das ações em bolsa nos últimos 90 dias
A MICROLINS não possui operação em bolsa.
Valor do Patrimônio Líquido por quota, avaliado a preços de mercado
(R$ 2,48)
Valor do Lucro Líquido por quotaComparação com o valor
de aquisição
R$ 48,05 3,0x
Valor de aquisição por quota
R$ 143,59
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Estando o relatório RJ-0605/08-07 concluído, composto por 17 (dezessete) folhas digitadas de um lado e 03 (três) anexos e extraído em 03 (três) vias
originais, a APSIS Consultoria Empresarial Ltda., CREA/RJ 82.2.00620-1 e CORECON/RJ RF/2.052-4, empresa especializada em avaliação de bens, abaixo
representada legalmente pelos seus diretores, coloca-se à disposição para quaisquer esclarecimentos que, porventura, se façam necessários.
Rio de Janeiro, 27 de janeiro de 2009.
ANA CRISTINA FRANÇA DE SOUZA Sócia-diretora
LUIZ PAULO CESAR SILVEIRA Diretor
APSIS CONSULTORIA LAUDO RJ-0605/08-07
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8. RELAÇÃO DE ANEXOS
1. CÁLCULOS AVALIATÓRIOS
2. DOCUMENTAÇÃO DE SUPORTE
3. GLOSSÁRIO E PERFIL DA APSIS
SÃO PAULO – SP Alameda Franca, nº 1467/44 Jardim Paulista, CEP: 01422-0001 Tel.: + 55 11 3061.5879 Fax: + 55 11 5041.8206
RIO DE JANEIRO – RJ Rua São José, 90, grupo 1802 Centro, CEP: 20010-020 Tel.: + 55 21 2212.6850 Fax: + 55 21 2212.6851
ANEXO 1
MICROLINS LAUDO RJ-0605/08-07Data Base: 31/Julho/2008
EDITORA MICROLINS BRASIL S.A.
(R$) 2006 2007 31/jul/08
ATIVO 5.423.166 7.834.421 10.424.205,87
Circulante 4.081.867 5.391.316 6.482.250,39
Disponibilidade 446.414 334.406 (583.693,54)
Contas a receber 1.919.052 3.726.126 5.814.464,46
Adiantamentos 4.216 1.030 136.004,56
Empréstimos a terceiros 776.202 262.013 -
Impostos a recuperar 5.925 2.643 -
Estoque 929.808 1.065.097 1.115.474,91
Despesas antecipadas 250 - -
Realizável a longo prazo - - 477.986,66
Empréstimos a coligadas - - 172.867,91
Depósitos judiciais e compulsórios - - 305.118,75
Permanente 1.341.299 2.443.105 3.463.968,82
Investimentos 24.800 128.500 446.770,85
Imobilizado 1.316.499 2.314.605 3.017.197,97
PASSIVO (R$) 5.423.166 7.834.421 10.424.205,87
Circulante 1.532.807 3.567.430 11.166.164,67
Empréstimos e Financiamentos 921.559 2.917.283 2.991.053,24
Fornecedores 529.524 551.944 2.959.470,87
Obrigações Sociais e Trabalhistas 41.614 44.595 528.179,25
Obrigações Tributárias e Fiscais 4.388 12.304 728.957,58
Provisões Fiscais e Trabalhistas 10.922 16.505 603.057,31
Outras Provisões - - 2.676.794,27
Investimentos a integralizar 24.800 24.800 -
Outras Contas a pagar - - 678.652,15
Exigível a Longo Prazo - - 710.524,33
Resultado de exercícios futuros - - 671.074,33
Provisão de contingência - - 39.450,00
Patrimônio Líquido 3.890.359 4.266.991 (1.452.483,13)
Capital Social 585.000 585.000 585.000,00
Resultado do Exercício (20.000) - -
Distrib. Lucros - (2.688.197) -
Lucros/Prejuízos Acumulados 3.325.359 6.370.188 (2.037.483,13)
APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL BALANÇOS - 1\7
MICROLINS LAUDO RJ-0605/08-07Data Base: 31/Julho/2008
EDITORA MICROLINS BRASIL S.A.
(R$) 2007 31/jul/09 2007 31/jul/09 2007 31/jul/09
RECEITA OPERACIONAL BRUTA 13.140.492 20.718.025 100,0% 157,7% 102,1% 105,8%
Receita com Revenda de Mercadorias 8.963.012 0,00% 45,75%
Receitas de Royalties 11.755.013 0,00% 60,00%
DEVOLUÇÕES/IMPOSTOS S/ SERVIÇOS ( - ) (267.946) (1.127.508) 100,0% 420,8% -2,08% -5,76%
Devoluções produto/mercadorias (13.583) (98.752) 100,0% 727,0% -0,11% -0,50%
Impostos (254.363) (1.028.755) 100,0% 404,4% -1,98% -5,25%
RECEITA LÍQUIDA OPERACIONAL 12.872.546 19.590.517 100,0% 152,2% 100,00% 100,00%
DESPESAS OPERACIONAIS ( - ) (6.128.768) (18.245.737) 100,0% 297,7% -47,61% -93,14%
Custos de mercadorias/produtos/serviços (2.834.255) (13.565.966) 100,0% 478,6% -22,02% -69,25%
Despesas Gerais (300.278) (309.468) 100,0% 103,1% -2,33% -1,58%
Despesas Operacionais/Admin. (2.983.417) (3.913.501) 100,0% 131,2% -23,18% -19,98%
Despesas Tributárias (56.908) - 100,0% 0,0% -0,44% 0,00%
Outras Receitas Operacionais 46.090 (393.534) 100,0% -853,8% 0,36% -2,01%
Depreciações e amortizações - (63.267) 0,00% -0,32%
RESULTADO FINANCEIRO ( - ) 34.988 (484.498) 100,0% -1384,8% 0,27% -2,47%
Receitas Financeiras 45.374 267.042 100,0% 588,5% 0,35% 1,36%
Despesas Financeiras (10.386) (688.845) 100,0% 6632,6% -0,08% -3,52%
Rec./Desp. Financ. Coligadas - (62.694) 0,00% -0,32%
RESULTADOS NÃO OPERACIONAIS (10.000) (1.106.742) 100,0% 11067,4% -0,08% -5,65%
RESULTADO ANTES DO IR/CSLL 6.768.766 (246.459) 100,0% -3,6% 52,58% -1,26%
CSLL/provisão ( - ) (146.597) (501.788) 100,0% 342,3% -1,14% -2,56%
IR/provisão ( - ) (251.981) (1.289.235) 100,0% 511,6% -1,96% -6,58%
LUCRO / (PREJUÍZO) DO EXERCÍCIO 6.370.188 (2.037.483) 100,0% -32,0% 49,49% -10,40%
DADOS HISTÓRICOS ANÁLISE HORIZONTAL ANÁLISE VERTICAL
APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL DRE - 2\7
MICROLINS LAUDO RJ-0605/08-07Data Base: 31/Julho/2008
IMOBILIZADO - MICROLINS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
(R$ mil) 31/jul/08 2009 2010 2011 2012 2013
investimentos - 302 302 302 302 302
investimento acumulado - 302 603 905 1.207 1.509
depreciação investimento - 30 60 91 121
custo original 3.017 3.017 3.017 3.017 3.017 3.017
valor residual 3.017 2.715 2.414 2.112 1.810 1.509
depreciação imobilizado 302 302 302 302 302
DEPRECIAÇÃO TOTAL 302 332 362 392 422
APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL IMOBILIZADO - 3\7
MICROLINS LAUDO RJ-0605/08-07Data Base: 31/Julho/2008
DADOS - MICROLINS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
(R$ mil) 2008 2009 2010 2011 2012
crescimento 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
RECEITA OPERACIONAL BRUTA 13.140 13.140 13.140 13.140 13.140
DEVOLUÇÕES/IMPOSTOS S/ SERVIÇOS ( - ) (268) (268) (268) (268) (268)
Devoluções produto/mercadorias (14) (14) (14) (14) (14)
Impostos (254) (254) (254) (254) (254)
DESPESAS OPERACIONAIS DIRETAS (2.834) (2.834) (2.834) (2.834) (2.834)
Custos de mercadorias/produtos/serviços (2.834) (2.834) (2.834) (2.834) (2.834)
DESPESAS INDIRETAS (3.295) (3.295) (3.295) (3.295) (3.295)
Despesas Gerais (300) (300) (300) (300) (300)
Despesas Operacionais/Admin. (2.983) (2.983) (2.983) (2.983) (2.983)
Despesas Tributárias (57) (57) (57) (57) (57)
Outras Receitas Operacionais 46 46 46 46 46
APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL DADOS - 4\7
MICROLINS LAUDO RJ-0605/08-07Data Base: 31/Julho/2008
PROJEÇÃO - MICROLINS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
(R$ mil) 2008 2009 2010 2011 2012
crescimento ROL 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
RECEITA OPERACIONAL BRUTA 13.140 13.140 13.140 13.140 13.140
DEDUÇÕES/IMPOSTOS ( - ) (268) (268) (268) (268) (268)
ROL ( = ) 12.873 12.873 12.873 12.873 12.873
DESPESAS OPERACIONAIS DIRETAS ( - ) (2.834) (2.834) (2.834) (2.834) (2.834)
LUCRO BRUTO ( = ) 10.038 10.038 10.038 10.038 10.038
margem bruta 78,0% 78,0% 78,0% 78,0% 78,0%
DESPESAS INDIRETAS ( - ) (3.295) (3.295) (3.295) (3.295) (3.295)
DEPRECIAÇÃO ( - ) (302) (332) (362) (392) (422)
LUCRO ANTES DOS IMPOSTOS (LAIR) 6.442 6.412 6.382 6.352 6.321
IR/CSLL (2.190) (2.180) (2.170) (2.160) (2.149)
LUCRO LÍQUIDO ( = ) 4.252 4.232 4.212 4.192 4.172
LUCRO LÍQUIDO ACUMULADO 4.252 8.484 12.696 16.888 21.060
margem líquida 33,0% 32,9% 32,7% 32,6% 32,4%
APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL FLUXO - 5\7
MICROLINS LAUDO RJ-0605/08-07Data Base: 31/Julho/2008
TAXA LIVRE DE RISCO (Rf) 2,9%
BETA d 1,26
BETA r 1,35
PRÊMIO DE RISCO (Rm - Rf) 8,0%
RISCO BRASIL 4,4%
Re (=) 18,1%
CUSTO DA DÍVIDA
TAXA LIVRE DE RISCO (Rf*) 2,2%
RISCO ESPECÍFICO (ALFA) 4,5%
RISCO BRASIL 4,4%
Rd (=) 11,1%
WACC
CUSTO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 18,1%
CUSTO DA DÍVIDA 11,1%
TAXA DE DESCONTO NOMINAL (=) 17,0%
INFLAÇÃO AMERICANA PROJETADA 2,0%
TAXA DE DESCONTO REAL (=) 14,9%
CUSTO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL TAXA DE DESCONTO - 6\7
MICROLINS LAUDO RJ-0605/08-07Data Base: 31/Julho/2008
taxa de retorno esperado 14,9%
taxa de crescimento perpetuidade 0,0%
LUCRO LÍQUIDO DESCONTADO 14.164
VALOR RESIDUAL DESCONTADO 13.948
LUCRO LÍQUIDO DE MICROLINS (R$ mil) 28.112
Número de quotas 585.000
Lucro Líquido por quota (R$) 48,05
LUCRO LÍQUIDO DE MICROLINS (R$ mil)
APSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL LUCRO LÍQUIDO - 7\7
ANEXO 2
EDITORA MICROLINS BRASIL S.A. Pagina: 202.016.659/0001-61 DT.Ref.: 31/07/08
SIGA /CTBR040/v.MP8.11 BALANCETE DE VERIFICACAO DE 01/07/08 ATE 31/07/08 EM REALHora...: 11:15:31 Emissao: 16/01/09
| CODIGO | D E S C R I C A O | SALDO ANTERIOR | DEBITO | CREDITO | MOVIMENTO DO PERIODO | SALDO ATUAL |
|1 | A T I V O | 0,00 | 11.725.111,10 | 1.300.905,23 | 10.424.205,87 D | 10.424.205,87 D |
| | | | | | | |
|1.1 | ATIVO CIRCULANTE | 0,00 | 7.378.819,89 | 896.569,50 | 6.482.250,39 D | 6.482.250,39 D |
| | | | | | | |
|1.1.0.1 | DISPONIVEL | 0,00 | 79.792,50 | 663.486,04 | 583.693,54 C | 583.693,54 C |
| | | | | | | |
|1.1.0.10.1 | CAIXA GERAL | 0,00 | 73.475,91 | 67.778,64 | 5.697,27 D | 5.697,27 D |
| | | | | | | |
| 1.1.0.10.1101 | CAIXA - FINANCEIRO - ADM | 0,00 | 73.475,91 | 67.778,64 | 5.697,27 D | 5.697,27 D |
| | | | | | | |
|1.1.0.10.2 | BANCO C/ MOVIMENTO | 0,00 | 6.316,59 | 595.707,40 | 589.390,81 C | 589.390,81 C |
| | | | | | | |
| 1.1.0.10.2342 | MICROLINS - B.BRASIL AG 57-5 C/C 34000-6 | 0,00 | 2.013,55 | 0,00 | 2.013,55 D | 2.013,55 D |
| 1.1.0.10.2343 | MICROLINS - B.BRASIL AG57-5 C/C 48000-2 | 0,00 | 0,00 | 774,31 | 774,31 C | 774,31 C |
| 1.1.0.10.2344 | MICROLINS - C.E.F. AG 2205-5 -C/C 999-1 | 0,00 | 4.302,04 | 0,00 | 4.302,04 D | 4.302,04 D |
| 1.1.0.10.2345 | MICROLINS - AG 2205-5 C/C 1306-9 | 0,00 | 0,00 | 483.643,87 | 483.643,87 C | 483.643,87 C |
| 1.1.0.10.2346 | MICROLINS - B.REAL AG 1733 -C/C 120155-9 | 0,00 | 0,00 | 3.263,81 | 3.263,81 C | 3.263,81 C |
| 1.1.0.10.2347 | MICROLINS - B.REAL AG 997 -C/C 0003410-1 | 0,00 | 0,00 | 202,08 | 202,08 C | 202,08 C |
| 1.1.0.10.2348 | MICROLINS - B.ITAU AG 4816 -C/C 02850-3 | 0,00 | 0,00 | 708,97 | 708,97 C | 708,97 C |
| 1.1.0.10.2349 | MICROLINS - HSBC -AG 874 -C/C 27512-31 | 0,00 | 0,00 | 107.114,36 | 107.114,36 C | 107.114,36 C |
| 1.1.0.10.2350 | MICROLINS - SANTANDER AG37 C/13-009220-3 | 0,00 | 1,00 | 0,00 | 1,00 D | 1,00 D |
| | | | | | | |
|1.1.0.2 | CONTAS A RECEBER - GERAL | 0,00 | 5.984.608,37 | 170.143,91 | 5.814.464,46 D | 5.814.464,46 D |
| | | | | | | |
|1.1.0.21.5 | CONTAS A RECEBER - MICROLINS | 0,00 | 5.984.608,37 | 0,00 | 5.984.608,37 D | 5.984.608,37 D |
| | | | | | | |
| 1.1.0.21.5001 | CTAS A RECEBER - ROYALTIES | 0,00 | 5.984.608,37 | 0,00 | 5.984.608,37 D | 5.984.608,37 D |
| | | | | | | |
|1.1.0.29.0 | (-) PROVISAO DE DEVEDORES DUVIDOSOS | 0,00 | 0,00 | 170.143,91 | 170.143,91 C | 170.143,91 C |
| | | | | | | |
| 1.1.0.29.0001 | (-) P.D.D. - MENSALIDADES A RECEBER | 0,00 | 0,00 | 170.143,91 | 170.143,91 C | 170.143,91 C |
| | | | | | | |
|1.1.0.4 | OUTROS CREDITOS | 0,00 | 136.004,56 | 0,00 | 136.004,56 D | 136.004,56 D |
| | | | | | | |
|1.1.0.40.1 | ADIANTAMENTO A FORNECEDORES | 0,00 | 136.004,56 | 0,00 | 136.004,56 D | 136.004,56 D |
| | | | | | | |
| 1.1.0.40.1004 | ADTOS. FORNECEDORES - SERVICOS | 0,00 | 136.004,56 | 0,00 | 136.004,56 D | 136.004,56 D |
| | | | | | | |
|1.1.2.0 | ESTOQUES / ALMOXARIFADO | 0,00 | 1.178.414,46 | 62.939,55 | 1.115.474,91 D | 1.115.474,91 D |
| | | | | | | |
|1.1.2.00.1 | ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS | 0,00 | 1.024.048,59 | 0,00 | 1.024.048,59 D | 1.024.048,59 D |
| | | | | | | |
| 1.1.2.00.1001 | ESTOQUE INICIAL PRODUTOS ACABADOS | 0,00 | 1.024.048,59 | 0,00 | 1.024.048,59 D | 1.024.048,59 D |
| | | | | | | |
|1.1.2.01.0 | ESTOQUE DE MERCADORIAS DE REVENDA | 0,00 | 154.365,87 | 62.939,55 | 91.426,32 D | 91.426,32 D |
| | | | | | | |
| 1.1.2.01.0001 | ESTOQUE INICIAL DE MERCADORIAS DE REVEND | 0,00 | 154.365,87 | 0,00 | 154.365,87 D | 154.365,87 D |
| 1.1.2.01.0090 | (-) PROV. DE BAIXAS DE ESTOQUE | 0,00 | 0,00 | 62.939,55 | 62.939,55 C | 62.939,55 C |
| | | | | | | |
|1.4 | REALIZAVEL A LONGO PRAZO | 0,00 | 477.986,66 | 0,00 | 477.986,66 D | 477.986,66 D |
| | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
EDITORA MICROLINS BRASIL S.A. Pagina: 302.016.659/0001-61 DT.Ref.: 31/07/08
SIGA /CTBR040/v.MP8.11 BALANCETE DE VERIFICACAO DE 01/07/08 ATE 31/07/08 EM REALHora...: 11:15:32 Emissao: 16/01/09
| CODIGO | D E S C R I C A O | SALDO ANTERIOR | DEBITO | CREDITO | MOVIMENTO DO PERIODO | SALDO ATUAL |
|1.4.1.0 | CONTAS CORRENTES COLIGADAS | 0,00 | 172.867,91 | 0,00 | 172.867,91 D | 172.867,91 D |
| | | | | | | |
|1.4.1.01.0 | EMPRESTIMOS DE MUTUO - COLIGADAS | 0,00 | 172.867,91 | 0,00 | 172.867,91 D | 172.867,91 D |
| | | | | | | |
| 1.4.1.01.0030 | CTRATO MUTUO - NUMERO UM CURSOS | 0,00 | 61.300,00 | 0,00 | 61.300,00 D | 61.300,00 D |
| 1.4.1.01.0038 | CTRATO MUTUO PROFSAT | 0,00 | 111.567,91 | 0,00 | 111.567,91 D | 111.567,91 D |
| | | | | | | |
|1.4.1.5 | DEPOSITOS JUDICIAIS E COMPULSORIOS | 0,00 | 305.118,75 | 0,00 | 305.118,75 D | 305.118,75 D |
| | | | | | | |
|1.4.1.50.1 | DEPOSITOS JUDICIAIS | 0,00 | 305.118,75 | 0,00 | 305.118,75 D | 305.118,75 D |
| | | | | | | |
| 1.4.1.50.1020 | DEPOSTOS DE ACOES FEDERAIS | 0,00 | 305.118,75 | 0,00 | 305.118,75 D | 305.118,75 D |
| | | | | | | |
|1.6 | ATIVO PERMANENTE | 0,00 | 3.868.304,55 | 404.335,73 | 3.463.968,82 D | 3.463.968,82 D |
| | | | | | | |
|1.6.0.1 | INVESTIMENTOS | 0,00 | 787.839,28 | 341.068,43 | 446.770,85 D | 446.770,85 D |
| | | | | | | |
|1.6.0.10.1 | INVESTIMENTO EM CONTROLADAS E PARTICIPAC | 0,00 | 787.839,28 | 94,84 | 787.744,44 D | 787.744,44 D |
| | | | | | | |
| 1.6.0.10.1037 | RICARDO ALM. CENTRO FORM PRO MODA LTDA | 0,00 | 682.438,84 | 0,00 | 682.438,84 D | 682.438,84 D |
| 1.6.0.10.1039 | NUMERO UM CUROSO DE IDIOMAS LING EST LT | 0,00 | 105.400,44 | 94,84 | 105.305,60 D | 105.305,60 D |
| | | | | | | |
|1.6.0.10.3 | MEP - METODO EQUIVALENCIA PATRIMONIAL | 0,00 | 0,00 | 340.973,59 | 340.973,59 C | 340.973,59 C |
| | | | | | | |
| 1.6.0.10.3037 | GANHO / PERDA - RICARDO A.C.F. P.MODA LT | 0,00 | 0,00 | 340.973,59 | 340.973,59 C | 340.973,59 C |
| | | | | | | |
|1.6.0.3 | ATIVO FIXO | 0,00 | 3.080.465,27 | 63.267,30 | 3.017.197,97 D | 3.017.197,97 D |
| | | | | | | |
|1.6.0.30.1 | BENS DE OPERACAO | 0,00 | 3.080.465,27 | 0,00 | 3.080.465,27 D | 3.080.465,27 D |
| | | | | | | |
| 1.6.0.30.1001 | TERRENOS | 0,00 | 405.000,00 | 0,00 | 405.000,00 D | 405.000,00 D |
| 1.6.0.30.1010 | EDIFICACAO | 0,00 | 1.641.861,87 | 0,00 | 1.641.861,87 D | 1.641.861,87 D |
| 1.6.0.30.1030 | INSTALACOES | 0,00 | 18.920,04 | 0,00 | 18.920,04 D | 18.920,04 D |
| 1.6.0.30.1050 | MAQUINAS E EQUIPAMENTOS | 0,00 | 127.760,00 | 0,00 | 127.760,00 D | 127.760,00 D |
| 1.6.0.30.1060 | MOVEIS E UTENSILIOS | 0,00 | 205.581,32 | 0,00 | 205.581,32 D | 205.581,32 D |
| 1.6.0.30.1070 | EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA - HARDWARE | 0,00 | 85.047,81 | 0,00 | 85.047,81 D | 85.047,81 D |
| 1.6.0.30.1081 | VEICULOS DE USO COMUM | 0,00 | 27.686,34 | 0,00 | 27.686,34 D | 27.686,34 D |
| 1.6.0.30.1101 | DIREITOS DE USO - PROGRAMAS E SOFTWARE | 0,00 | 3.436,09 | 0,00 | 3.436,09 D | 3.436,09 D |
| 1.6.0.30.1102 | DIREITOS E CONCESSOES | 0,00 | 540,00 | 0,00 | 540,00 D | 540,00 D |
| 1.6.0.30.1110 | MARCAS E PATENTES | 0,00 | 564.631,80 | 0,00 | 564.631,80 D | 564.631,80 D |
| | | | | | | |
|1.6.0.31.0 | (-) DEPRECIACOES E AMORTIZACOES ACUMULAD | 0,00 | 0,00 | 63.267,30 | 63.267,30 C | 63.267,30 C |
| | | | | | | |
| 1.6.0.31.0010 | (-) DEPREC EDIFICACOES | 0,00 | 0,00 | 35.271,76 | 35.271,76 C | 35.271,76 C |
| 1.6.0.31.0050 | (-) DEPREC MAQUINAS E EQUIPAMENTOS | 0,00 | 0,00 | 2.512,93 | 2.512,93 C | 2.512,93 C |
| 1.6.0.31.0060 | (-) DEPREC MOVEIS E UTENSILIOS | 0,00 | 0,00 | 11.838,31 | 11.838,31 C | 11.838,31 C |
| 1.6.0.31.0070 | (-) DEPREC EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA | 0,00 | 0,00 | 9.942,96 | 9.942,96 C | 9.942,96 C |
| 1.6.0.31.0081 | (-) DEPREC VEICULOS DE USO COMUM | 0,00 | 0,00 | 3.236,53 | 3.236,53 C | 3.236,53 C |
| 1.6.0.31.0101 | (-) AMORTIZ DIREITOS DE USO - PROGR SOFT | 0,00 | 0,00 | 401,68 | 401,68 C | 401,68 C |
| 1.6.0.31.0102 | (-) AMORTIZ DIREITOS DE USO - DIR E CONC | 0,00 | 0,00 | 63,13 | 63,13 C | 63,13 C |
| | | | | | | |
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EDITORA MICROLINS BRASIL S.A. Pagina: 402.016.659/0001-61 DT.Ref.: 31/07/08
SIGA /CTBR040/v.MP8.11 BALANCETE DE VERIFICACAO DE 01/07/08 ATE 31/07/08 EM REALHora...: 11:15:32 Emissao: 16/01/09
| CODIGO | D E S C R I C A O | SALDO ANTERIOR | DEBITO | CREDITO | MOVIMENTO DO PERIODO | SALDO ATUAL |
|2 | PASSIVO | 0,00 | 94,84 | 12.461.783,84 | 12.461.689,00 C | 12.461.689,00 C |
| | | | | | | |
|2.1 | PASSIVO CIRCULANTE | 0,00 | 94,84 | 11.166.259,51 | 11.166.164,67 C | 11.166.164,67 C |
| | | | | | | |
|2.1.0.1 | FORNECEDORES GERAL | 0,00 | 0,00 | 2.959.470,87 | 2.959.470,87 C | 2.959.470,87 C |
| | | | | | | |
|2.1.0.10.3 | FORNEC NACIONAIS MERCADORIAS E SERVICOS | 0,00 | 0,00 | 2.959.470,87 | 2.959.470,87 C | 2.959.470,87 C |
| | | | | | | |
| 2.1.0.10.3001 | FORNECED. DE MATERIAIS E SERV | 0,00 | 0,00 | 2.959.470,87 | 2.959.470,87 C | 2.959.470,87 C |
| | | | | | | |
|2.1.0.3 | EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS DE CURTO PR | 0,00 | 0,00 | 2.991.053,24 | 2.991.053,24 C | 2.991.053,24 C |
| | | | | | | |
|2.1.0.30.1 | EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS DE CAPITAL | 0,00 | 0,00 | 2.991.053,24 | 2.991.053,24 C | 2.991.053,24 C |
| | | | | | | |
| 2.1.0.30.1042 | MICROLINS - CEF AG 2205 C GARAT 1062-0 | 0,00 | 0,00 | 509.710,01 | 509.710,01 C | 509.710,01 C |
| 2.1.0.30.1043 | MICROLINS - B ITAU AG4816 C/GARANT 2994- | 0,00 | 0,00 | 761.638,32 | 761.638,32 C | 761.638,32 C |
| 2.1.0.30.1044 | MICROLINS - B.REAL FINANC. | 0,00 | 0,00 | 183.150,42 | 183.150,42 C | 183.150,42 C |
| 2.1.0.30.1045 | MICROLINS - B.BRASIL - FINANC. | 0,00 | 0,00 | 349.723,28 | 349.723,28 C | 349.723,28 C |
| 2.1.0.30.1046 | MICROLINS - SUDAMERIS - FINANC | 0,00 | 0,00 | 120.354,88 | 120.354,88 C | 120.354,88 C |
| 2.1.0.30.1047 | MICROLINS - B. ITAU - FINANC | 0,00 | 0,00 | 294.630,23 | 294.630,23 C | 294.630,23 C |
| 2.1.0.30.1048 | MICROLINS - HSBC - FINANC | 0,00 | 0,00 | 599.650,00 | 599.650,00 C | 599.650,00 C |
| 2.1.0.30.1049 | MICROLINS - CX ECONOM FEDERAL - FINANC | 0,00 | 0,00 | 172.196,10 | 172.196,10 C | 172.196,10 C |
| | | | | | | |
|2.1.0.5 | OBRIGACOES SOCIAIS E TRABALHISTAS | 0,00 | 0,00 | 528.179,25 | 528.179,25 C | 528.179,25 C |
| | | | | | | |
|2.1.0.50.1 | OBRIGACOES TRABALHISTAS A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 433.768,93 | 433.768,93 C | 433.768,93 C |
| | | | | | | |
| 2.1.0.50.1001 | SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 433.768,93 | 433.768,93 C | 433.768,93 C |
| | | | | | | |
|2.1.0.50.3 | OBRIGACOES SOCIAIS A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 94.410,32 | 94.410,32 C | 94.410,32 C |
| | | | | | | |
| 2.1.0.50.3001 | I.N.S.S. S/ SALARIOS A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 75.992,63 | 75.992,63 C | 75.992,63 C |
| 2.1.0.50.3002 | I.N.S.S. S/ AUTONOMOS A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 214,83 | 214,83 C | 214,83 C |
| 2.1.0.50.3003 | F.G.T.S. A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 16.783,54 | 16.783,54 C | 16.783,54 C |
| 2.1.0.50.3007 | CONTRIBUICAO ASSOCIATIVA FUNCS. A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 1.419,32 | 1.419,32 C | 1.419,32 C |
| | | | | | | |
|2.1.0.7 | OBRIGACOES TRIBUTARIAS E FISCAIS | 0,00 | 0,00 | 728.957,58 | 728.957,58 C | 728.957,58 C |
| | | | | | | |
|2.1.0.70.1 | OBRIGACOES FEDERAIS A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 102.386,88 | 102.386,88 C | 102.386,88 C |
| | | | | | | |
| 2.1.0.70.1001 | P.I.S. S/ FATURAMENTO A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 13.434,65 | 13.434,65 C | 13.434,65 C |
| 2.1.0.70.1003 | COFINS S/ FATURAMENTO A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 62.006,03 | 62.006,03 C | 62.006,03 C |
| 2.1.0.70.1006 | I.R. FONTE S/ SALARIOS A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 21.158,15 | 21.158,15 C | 21.158,15 C |
| 2.1.0.70.1009 | I.O.F. A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 5.788,05 | 5.788,05 C | 5.788,05 C |
| | | | | | | |
|2.1.0.70.3 | OBRIGACOES ESTADUAIS A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 8.054,72 | 8.054,72 C | 8.054,72 C |
| | | | | | | |
| 2.1.0.70.3001 | I.C.M.S. - A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 8.054,72 | 8.054,72 C | 8.054,72 C |
| | | | | | | |
|2.1.0.70.5 | OBRIGACOES MUNICIPAIS A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 358.732,79 | 358.732,79 C | 358.732,79 C |
| | | | | | | |
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EDITORA MICROLINS BRASIL S.A. Pagina: 502.016.659/0001-61 DT.Ref.: 31/07/08
SIGA /CTBR040/v.MP8.11 BALANCETE DE VERIFICACAO DE 01/07/08 ATE 31/07/08 EM REALHora...: 11:15:32 Emissao: 16/01/09
| CODIGO | D E S C R I C A O | SALDO ANTERIOR | DEBITO | CREDITO | MOVIMENTO DO PERIODO | SALDO ATUAL |
| 2.1.0.70.5001 | I.S.S. S/ FATURAMENTO A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 358.732,79 | 358.732,79 C | 358.732,79 C |
| | | | | | | |
|2.1.0.70.7 | OUTRAS OBRIGACOES RETIDAS A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 6.700,25 | 6.700,25 C | 6.700,25 C |
| | | | | | | |
| 2.1.0.70.7001 | I.R. FONTE S/ SERVICOS - P.J. A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 4.841,68 | 4.841,68 C | 4.841,68 C |
| 2.1.0.70.7004 | P.I.S. S/ SERVICOS - P.J. A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 162,50 | 162,50 C | 162,50 C |
| 2.1.0.70.7007 | CONTR RET S/SERV PJ A PAGAR (PIS/COF/CSL | 0,00 | 0,00 | 1.696,07 | 1.696,07 C | 1.696,07 C |
| | | | | | | |
|2.1.0.70.9 | PROVISAO DE I.R.P.J. E C.S.L.L. A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 253.082,94 | 253.082,94 C | 253.082,94 C |
| | | | | | | |
| 2.1.0.70.9001 | I.R.P.J. - APURACAO A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 253.082,94 | 253.082,94 C | 253.082,94 C |
| | | | | | | |
|2.1.1.1 | OUTRAS CONTAS E OBRIGACOES A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 678.652,15 | 678.652,15 C | 678.652,15 C |
| | | | | | | |
|2.1.1.10.7 | OUTRAS CONTAS A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 678.652,15 | 678.652,15 C | 678.652,15 C |
| | | | | | | |
| 2.1.1.10.7010 | OUTRAS CONTAS A PAGAR | 0,00 | 0,00 | 678.652,15 | 678.652,15 C | 678.652,15 C |
| | | | | | | |
|2.1.1.3 | PROVISOES TRABALHISTAS | 0,00 | 0,00 | 603.057,31 | 603.057,31 C | 603.057,31 C |
| | | | | | | |
|2.1.1.30.1 | PROVISAO DE FERIAS E ENCARGOS | 0,00 | 0,00 | 313.804,04 | 313.804,04 C | 313.804,04 C |
| | | | | | | |
| 2.1.1.30.1001 | PROVISAO DE FERIAS | 0,00 | 0,00 | 208.273,58 | 208.273,58 C | 208.273,58 C |
| 2.1.1.30.1002 | PROVISAO DE INSS S/ FERIAS | 0,00 | 0,00 | 105.530,46 | 105.530,46 C | 105.530,46 C |
| | | | | | | |
|2.1.1.30.2 | PROVISAO DE 13 SALARIO E ENCARGOS | 0,00 | 0,00 | 113.275,49 | 113.275,49 C | 113.275,49 C |
| | | | | | | |
| 2.1.1.30.2001 | PROVISAO DE 13 SALARIO | 0,00 | 0,00 | 94.981,78 | 94.981,78 C | 94.981,78 C |
| 2.1.1.30.2002 | PROVISAO DE INSS S/ 13 SALARIO | 0,00 | 0,00 | 18.293,71 | 18.293,71 C | 18.293,71 C |
| | | | | | | |
|2.1.1.30.3 | OUTRAS PROVISOES TRABALHISTAS | 0,00 | 0,00 | 175.977,78 | 175.977,78 C | 175.977,78 C |
| | | | | | | |
| 2.1.1.30.3003 | PROV. DE REESTRUTURACAO E VERBAS RESC. | 0,00 | 0,00 | 175.977,78 | 175.977,78 C | 175.977,78 C |
| | | | | | | |
|2.1.1.5 | OUTRAS PROVISOES | 0,00 | 94,84 | 2.676.889,11 | 2.676.794,27 C | 2.676.794,27 C |
| | | | | | | |
|2.1.1.50.1 | PROVISAO P/ RISCOS DE INVESTIMENTOS | 0,00 | 94,84 | 580.539,57 | 580.444,73 C | 580.444,73 C |
| | | | | | | |
| 2.1.1.50.1002 | PROVISAO P/ RISCOS DE INVESTIMENTOS - Y | 0,00 | 94,84 | 580.539,57 | 580.444,73 C | 580.444,73 C |
| | | | | | | |
|2.1.1.50.3 | PROVISAO DE DESPESAS | 0,00 | 0,00 | 2.096.349,54 | 2.096.349,54 C | 2.096.349,54 C |
| | | | | | | |
| 2.1.1.50.3001 | PROVISAO DE DESPESAS CONTABEIS / AUDITOR | 0,00 | 0,00 | 157.800,00 | 157.800,00 C | 157.800,00 C |
| 2.1.1.50.3004 | PROVISAO DE DESPESAS DE SERVICOS TERCEIR | 0,00 | 0,00 | 1.938.549,54 | 1.938.549,54 C | 1.938.549,54 C |
| | | | | | | |
|2.4 | EXIGIVEL A LONGO PRAZO | 0,00 | 0,00 | 710.524,33 | 710.524,33 C | 710.524,33 C |
| | | | | | | |
|2.4.1.5 | OUTRAS PROVISOES - LONGO PRAZO | 0,00 | 0,00 | 39.450,00 | 39.450,00 C | 39.450,00 C |
| | | | | | | |
|2.4.1.50.5 | PROVISAO DE CONTINGENCIAS - LONGO PRAZO | 0,00 | 0,00 | 39.450,00 | 39.450,00 C | 39.450,00 C |
| | | | | | | |
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EDITORA MICROLINS BRASIL S.A. Pagina: 602.016.659/0001-61 DT.Ref.: 31/07/08
SIGA /CTBR040/v.MP8.11 BALANCETE DE VERIFICACAO DE 01/07/08 ATE 31/07/08 EM REALHora...: 11:15:33 Emissao: 16/01/09
| CODIGO | D E S C R I C A O | SALDO ANTERIOR | DEBITO | CREDITO | MOVIMENTO DO PERIODO | SALDO ATUAL |
| 2.4.1.50.5002 | PROVISAO DE CONTINGENCIAS TRABALHISTAS | 0,00 | 0,00 | 39.300,00 | 39.300,00 C | 39.300,00 C |
| 2.4.1.50.5003 | PROVISAO DE CONTINGENIAS CIVEIS | 0,00 | 0,00 | 150,00 | 150,00 C | 150,00 C |
| | | | | | | |
|2.4.2.1 | RESULTADO DE EXERCICIOS FUTUROS | 0,00 | 0,00 | 671.074,33 | 671.074,33 C | 671.074,33 C |
| | | | | | | |
|2.4.2.10.1 | RESULTADO DE EXERCICIOS FUTUROS | 0,00 | 0,00 | 671.074,33 | 671.074,33 C | 671.074,33 C |
| | | | | | | |
| 2.4.2.10.1001 | RECEITAS FUTURAS A REALIZAR | 0,00 | 0,00 | 671.074,33 | 671.074,33 C | 671.074,33 C |
| | | | | | | |
|2.6 | PATRIMONIO LIQUIDO | 0,00 | 0,00 | 585.000,00 | 585.000,00 C | 585.000,00 C |
| | | | | | | |
|2.6.0.1 | CAPITAL SOCIAL | 0,00 | 0,00 | 585.000,00 | 585.000,00 C | 585.000,00 C |
| | | | | | | |
|2.6.0.10.1 | CAPITAL SOCIAL | 0,00 | 0,00 | 585.000,00 | 585.000,00 C | 585.000,00 C |
| | | | | | | |
| 2.6.0.10.1001 | CAPITAL SOCIAL | 0,00 | 0,00 | 585.000,00 | 585.000,00 C | 585.000,00 C |
| | | | | | | |
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EDITORA MICROLINS BRASIL S.A. Pagina: 702.016.659/0001-61 DT.Ref.: 31/07/08
SIGA /CTBR040/v.MP8.11 BALANCETE DE VERIFICACAO DE 01/07/08 ATE 31/07/08 EM REALHora...: 11:15:33 Emissao: 16/01/09
| CODIGO | D E S C R I C A O | SALDO ANTERIOR | DEBITO | CREDITO | MOVIMENTO DO PERIODO | SALDO ATUAL |
|4 | RECEITAS OPERACIONAIS LIQUIDAS | 0,00 | 1.127.749,12 | 20.718.266,18 | 19.590.517,06 C | 19.590.517,06 C |
| | | | | | | |
|4.1 | RECEITAS OPERACIONAIS | 0,00 | 1.127.749,12 | 20.718.266,18 | 19.590.517,06 C | 19.590.517,06 C |
| | | | | | | |
|4.1.0.1 | RECEITAS OPERACIONAIS DE VENDAS | 0,00 | 0,00 | 20.718.024,94 | 20.718.024,94 C | 20.718.024,94 C |
| | | | | | | |
|4.1.0.10.6 | RECEITA COM REVENDA DE MERCADORIAS | 0,00 | 0,00 | 8.963.011,78 | 8.963.011,78 C | 8.963.011,78 C |
| | | | | | | |
| 4.1.0.10.6021 | REVENDA - MTL DIDATICO APOSTILA | 0,00 | 0,00 | 8.963.011,78 | 8.963.011,78 C | 8.963.011,78 C |
| 4.1.0.11.0001 | RECEITAS DE ROYALTIES | 0,00 | 0,00 | 11.755.013,16 | 11.755.013,16 C | 11.755.013,16 C |
| | | | | | | |
|4.1.0.2 | (-) DEDUCOES DE VENDAS E SERVICOS | 0,00 | 1.127.749,12 | 241,24 | 1.127.507,88 D | 1.127.507,88 D |
| | | | | | | |
|4.1.0.20.1 | (-) DEDUCOES E DESCONTOS DE VENDAS E SER | 0,00 | 98.752,46 | 0,00 | 98.752,46 D | 98.752,46 D |
| | | | | | | |
| 4.1.0.20.1300 | (-) CANCELAMENTO VENDAS DE SERVICOS - M | 0,00 | 98.752,46 | 0,00 | 98.752,46 D | 98.752,46 D |
| | | | | | | |
|4.1.0.20.3 | (-) IMPOSTOS E TAXAS - DEDUCOES DE VENDA | 0,00 | 1.028.996,66 | 241,24 | 1.028.755,42 D | 1.028.755,42 D |
| | | | | | | |
| 4.1.0.20.3002 | (-) I.C.M.S. S/ VENDAS - P.J. | 0,00 | 145.444,85 | 241,24 | 145.203,61 D | 145.203,61 D |
| 4.1.0.20.3004 | (-) I.C.M.S. S/ VENDAS - OUTROS | 0,00 | 13.966,17 | 0,00 | 13.966,17 D | 13.966,17 D |
| 4.1.0.20.3024 | (-) I.S.S. - VENDA DE SERVICOS TERCEIROS | 0,00 | 367.348,40 | 0,00 | 367.348,40 D | 367.348,40 D |
| 4.1.0.20.3045 | (-) P.I.S. S/ - VENDAS P.J. | 0,00 | 89.439,52 | 0,00 | 89.439,52 D | 89.439,52 D |
| 4.1.0.20.3065 | (-) COFINS S/ - VENDAS P.J. | 0,00 | 412.797,72 | 0,00 | 412.797,72 D | 412.797,72 D |
| | | | | | | |
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| CODIGO | D E S C R I C A O | SALDO ANTERIOR | DEBITO | CREDITO | MOVIMENTO DO PERIODO | SALDO ATUAL |
|5 | CUSTOS OPERACIONAIS | 0,00 | 15.876.148,89 | 2.246.915,81 | 13.629.233,08 D | 13.629.233,08 D |
| | | | | | | |
|5.1 | CUSTOS DOS PRODUTOS, REVENDA E SERVICOS | 0,00 | 15.876.148,89 | 2.246.915,81 | 13.629.233,08 D | 13.629.233,08 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.1 | DESPESAS ACADEMICAS DIRETAS - GRADUACAO | 0,00 | 637.458,51 | 0,00 | 637.458,51 D | 637.458,51 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.10.2 | ENCARGOS SOCIAIS COM PESSOAL | 0,00 | 132.429,85 | 0,00 | 132.429,85 D | 132.429,85 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.10.2005 | PROV INSS S/FERIAS | 0,00 | 105.530,46 | 0,00 | 105.530,46 D | 105.530,46 D |
| 5.1.0.10.2008 | PROV INSS S/ 13O SALARIO | 0,00 | 18.293,71 | 0,00 | 18.293,71 D | 18.293,71 D |
| 5.1.0.10.2010 | PROV DE BONUS / GRATIFICACOES E OUTROS | 0,00 | 8.605,68 | 0,00 | 8.605,68 D | 8.605,68 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.10.6 | DESPESAS COM OCUPACOES | 0,00 | 73.685,37 | 0,00 | 73.685,37 D | 73.685,37 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.10.6003 | ALUGUEIS DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS | 0,00 | 73.685,37 | 0,00 | 73.685,37 D | 73.685,37 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.10.9 | DESPESAS COM SERVICOS E HONORARIOS | 0,00 | 4.023,00 | 0,00 | 4.023,00 D | 4.023,00 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.10.9035 | SERVICOS CONTRATADOS DE INFORMATICA - PJ | 0,00 | 4.023,00 | 0,00 | 4.023,00 D | 4.023,00 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.11.8 | DESPESAS COM TRANSPORTES | 0,00 | 427.320,29 | 0,00 | 427.320,29 D | 427.320,29 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.11.8001 | FRETES E CARRETOS DE TERCEIROS | 0,00 | 427.320,29 | 0,00 | 427.320,29 D | 427.320,29 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.2 | DESPESAS ACADEMICAS INDIRETAS - GRADUAC | 0,00 | 7.133.870,83 | 0,00 | 7.133.870,83 D | 7.133.870,83 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.20.1 | DESPESAS COM PESSOAL | 0,00 | 1.407.837,92 | 0,00 | 1.407.837,92 D | 1.407.837,92 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.20.1001 | SALARIOS E ORDENADOS | 0,00 | 1.372.447,90 | 0,00 | 1.372.447,90 D | 1.372.447,90 D |
| 5.1.0.20.1009 | AVISO PREVIO | 0,00 | 8.350,70 | 0,00 | 8.350,70 D | 8.350,70 D |
| 5.1.0.20.1010 | BOLSA ESTAGIARIOS | 0,00 | 3.743,00 | 0,00 | 3.743,00 D | 3.743,00 D |
| 5.1.0.20.1011 | INDENIZACOES TRABALHISTAS | 0,00 | 23.296,32 | 0,00 | 23.296,32 D | 23.296,32 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.20.2 | ENCARGOS SOCIAIS COM PESSOAL | 0,00 | 940.624,21 | 0,00 | 940.624,21 D | 940.624,21 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.20.2001 | I.N.S.S. - FOLHA | 0,00 | 321.491,33 | 0,00 | 321.491,33 D | 321.491,33 D |
| 5.1.0.20.2003 | F.G.T.S. | 0,00 | 143.308,53 | 0,00 | 143.308,53 D | 143.308,53 D |
| 5.1.0.20.2004 | PROV FERIAS | 0,00 | 376.936,36 | 0,00 | 376.936,36 D | 376.936,36 D |
| 5.1.0.20.2007 | PROV 13o SALARIO | 0,00 | 98.887,99 | 0,00 | 98.887,99 D | 98.887,99 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.20.3 | ENCARGOS E BENEFICIOS VOLUNTARIOS | 0,00 | 42.057,17 | 0,00 | 42.057,17 D | 42.057,17 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.20.3001 | VALE TRANSPORTE | 0,00 | 9.560,80 | 0,00 | 9.560,80 D | 9.560,80 D |
| 5.1.0.20.3003 | ALIMENTACAO E REFEICOES SUBSIDIADAS | 0,00 | 726,85 | 0,00 | 726,85 D | 726,85 D |
| 5.1.0.20.3005 | ASSIST. MEDICA E HOSPITALAR | 0,00 | 31.769,52 | 0,00 | 31.769,52 D | 31.769,52 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.20.4 | OUTROS CUSTOS COM PESSOAL | 0,00 | 261.068,02 | 0,00 | 261.068,02 D | 261.068,02 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.20.4005 | CURSOS / TREINAMENTOS E MATERIAIS TECNIC | 0,00 | 261.068,02 | 0,00 | 261.068,02 D | 261.068,02 D |
| | | | | | | |
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| CODIGO | D E S C R I C A O | SALDO ANTERIOR | DEBITO | CREDITO | MOVIMENTO DO PERIODO | SALDO ATUAL |
|5.1.0.20.5 | RECRUTAMENTO E SELECAO | 0,00 | 1.485,20 | 0,00 | 1.485,20 D | 1.485,20 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.20.5003 | EXAMES FISICOS E MENTAIS | 0,00 | 1.485,20 | 0,00 | 1.485,20 D | 1.485,20 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.20.6 | DESPESAS COM OCUPACOES | 0,00 | 79.824,04 | 0,00 | 79.824,04 D | 79.824,04 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.20.6006 | ALUGUEIS OUTROS ESPORADICOS | 0,00 | 55.244,72 | 0,00 | 55.244,72 D | 55.244,72 D |
| 5.1.0.20.6007 | LEASING MAQUINAS E EQUIPAMENTOS | 0,00 | 24.579,32 | 0,00 | 24.579,32 D | 24.579,32 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.20.7 | DESPESAS C/ UTILIDADES E SERVICOS | 0,00 | 126.218,87 | 0,00 | 126.218,87 D | 126.218,87 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.20.7001 | CONSUMO ENERGIA ELETRICA | 0,00 | 50.687,76 | 0,00 | 50.687,76 D | 50.687,76 D |
| 5.1.0.20.7002 | CONSUMO AGUA E ESGOTO | 0,00 | 6.278,79 | 0,00 | 6.278,79 D | 6.278,79 D |
| 5.1.0.20.7003 | CORREIOS / MALOTES E TELEGRAMAS | 0,00 | 69.252,32 | 0,00 | 69.252,32 D | 69.252,32 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.20.8 | DESPESAS C/ COMUNICACOES | 0,00 | 262.168,13 | 0,00 | 262.168,13 D | 262.168,13 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.20.8001 | PROVEDOR / INTERNET - LINK | 0,00 | 8.423,15 | 0,00 | 8.423,15 D | 8.423,15 D |
| 5.1.0.20.8002 | TELEFONES | 0,00 | 253.744,98 | 0,00 | 253.744,98 D | 253.744,98 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.20.9 | DESPESAS COM SERVICOS E HONORARIOS | 0,00 | 1.414.110,96 | 0,00 | 1.414.110,96 D | 1.414.110,96 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.20.9010 | COMISSOES DE VENDAS | 0,00 | 504.126,67 | 0,00 | 504.126,67 D | 504.126,67 D |
| 5.1.0.20.9015 | SERVICOS CONTRATADOS - PJ - OUTROS | 0,00 | 19.400,96 | 0,00 | 19.400,96 D | 19.400,96 D |
| 5.1.0.20.9020 | SERVICOS DE SEGURANCA E VIGILANCIA | 0,00 | 31.668,25 | 0,00 | 31.668,25 D | 31.668,25 D |
| 5.1.0.20.9045 | HONORARIOS ADVOCATICIOS - P.JURIDICA | 0,00 | 433.465,31 | 0,00 | 433.465,31 D | 433.465,31 D |
| 5.1.0.20.9050 | HONORARIOS AUDITORIA / CONTABEIS - P.JUR | 0,00 | 425.449,77 | 0,00 | 425.449,77 D | 425.449,77 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.21.1 | DESPESAS COM MANUTENCOES | 0,00 | 486.625,17 | 0,00 | 486.625,17 D | 486.625,17 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.21.1001 | MANUTENCAO DE VEICULOS E EQUPTOS AGRICOL | 0,00 | 3.800,04 | 0,00 | 3.800,04 D | 3.800,04 D |
| 5.1.0.21.1002 | MANUTENCAO MAQUINAS E EQUIPAMENTOS | 0,00 | 10.658,56 | 0,00 | 10.658,56 D | 10.658,56 D |
| 5.1.0.21.1005 | MANUTENCAO INSTALACOES | 0,00 | 13.992,00 | 0,00 | 13.992,00 D | 13.992,00 D |
| 5.1.0.21.1008 | MANUTENCAO DE EQUIPTOS DE INFORMATICA | 0,00 | 458.174,57 | 0,00 | 458.174,57 D | 458.174,57 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.21.2 | DESPESAS COM MATERIAIS | 0,00 | 247.677,13 | 0,00 | 247.677,13 D | 247.677,13 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.21.2002 | MATERIAL DE LIMPEZA | 0,00 | 520,00 | 0,00 | 520,00 D | 520,00 D |
| 5.1.0.21.2004 | MATERIAIS DE ESCRITORIO | 0,00 | 236.572,93 | 0,00 | 236.572,93 D | 236.572,93 D |
| 5.1.0.21.2005 | MATERIAL TIPOGRAFICO / IMPRESSO | 0,00 | 10.584,20 | 0,00 | 10.584,20 D | 10.584,20 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.21.4 | DESPESAS COM ASSOCIACOES E SUBSCRICOES | 0,00 | 16.928,41 | 0,00 | 16.928,41 D | 16.928,41 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.21.4002 | ASSOCIACOES DE CLASSE | 0,00 | 14.506,64 | 0,00 | 14.506,64 D | 14.506,64 D |
| 5.1.0.21.4005 | ASSINATURAS JORNAIS E REVISTAS | 0,00 | 2.421,77 | 0,00 | 2.421,77 D | 2.421,77 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.21.5 | PREMIOS DE SEGUROS | 0,00 | 36.902,88 | 0,00 | 36.902,88 D | 36.902,88 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.21.5006 | SEGUROS GERAIS | 0,00 | 36.902,88 | 0,00 | 36.902,88 D | 36.902,88 D |
| | | | | | | |
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| CODIGO | D E S C R I C A O | SALDO ANTERIOR | DEBITO | CREDITO | MOVIMENTO DO PERIODO | SALDO ATUAL |
|5.1.0.21.6 | DESPESAS GERAIS | 0,00 | 1.669.552,12 | 0,00 | 1.669.552,12 D | 1.669.552,12 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.21.6001 | VIAGENS ESTADAS E REFEICOES | 0,00 | 557.034,79 | 0,00 | 557.034,79 D | 557.034,79 D |
| 5.1.0.21.6005 | LANCHES E REFEICOES | 0,00 | 4.476,60 | 0,00 | 4.476,60 D | 4.476,60 D |
| 5.1.0.21.6006 | REFEITORIO E COPA | 0,00 | 1.618,38 | 0,00 | 1.618,38 D | 1.618,38 D |
| 5.1.0.21.6009 | DONATIVOS E CONTRIBUICOES | 0,00 | 35.530,00 | 0,00 | 35.530,00 D | 35.530,00 D |
| 5.1.0.21.6012 | XEROX / AUTENTICACOES | 0,00 | 11.323,02 | 0,00 | 11.323,02 D | 11.323,02 D |
| 5.1.0.21.6014 | DESPESAS DIVERSAS | 0,00 | 952.825,14 | 0,00 | 952.825,14 D | 952.825,14 D |
| 5.1.0.21.6020 | IMPRESSOS GRAFICOS DIVERSOS | 0,00 | 106.744,19 | 0,00 | 106.744,19 D | 106.744,19 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.21.8 | DESPESAS COM TRANSPORTES | 0,00 | 1.696,34 | 0,00 | 1.696,34 D | 1.696,34 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.21.8003 | COMBUSTIVEIS EM VEICULOS DE TRANSPORTE | 0,00 | 1.696,34 | 0,00 | 1.696,34 D | 1.696,34 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.21.9 | DESPESAS COM DEPRECIACAO E AMORTIZACAO | 0,00 | 63.267,30 | 0,00 | 63.267,30 D | 63.267,30 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.21.9001 | DEPRECIACAO MAQUINAS E EQUIPAMENTOS | 0,00 | 63.267,30 | 0,00 | 63.267,30 D | 63.267,30 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.22.1 | DESPESAS TRIBUTARIAS | 0,00 | 12.887,41 | 0,00 | 12.887,41 D | 12.887,41 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.22.1005 | IMPOSTOS E TAXAS DIVERSAS | 0,00 | 4.680,17 | 0,00 | 4.680,17 D | 4.680,17 D |
| 5.1.0.22.1008 | I.P.V.A. S/ VEICULOS | 0,00 | 638,10 | 0,00 | 638,10 D | 638,10 D |
| 5.1.0.22.1009 | I.P.T.U. | 0,00 | 4.638,61 | 0,00 | 4.638,61 D | 4.638,61 D |
| 5.1.0.22.1010 | C.P.M.F. | 0,00 | 2.930,53 | 0,00 | 2.930,53 D | 2.930,53 D |
| | | | | | | |
|5.1.0.22.3 | DESPESAS COM PROVISOES | 0,00 | 62.939,55 | 0,00 | 62.939,55 D | 62.939,55 D |
| | | | | | | |
| 5.1.0.22.3004 | PROVISAO EVENTUAL | 0,00 | 62.939,55 | 0,00 | 62.939,55 D | 62.939,55 D |
| | | | | | | |
|5.1.1.0 | CUSTOS DOS PRODUTOS, REVENDA E SERVICOS | 0,00 | 8.104.819,55 | 2.246.915,81 | 5.857.903,74 D | 5.857.903,74 D |
| | | | | | | |
|5.1.1.00.1 | CUSTO DOS SERVICOS EDUCACIONAIS VENDIDOS | 0,00 | 3.844.539,18 | 635.389,35 | 3.209.149,83 D | 3.209.149,83 D |
| | | | | | | |
| 5.1.1.00.1021 | CUSTO DOS SERVICOS - ROYALTIES | 0,00 | 3.844.539,18 | 635.389,35 | 3.209.149,83 D | 3.209.149,83 D |
| | | | | | | |
|5.1.1.00.3 | CUSTO PRODUTOS VENDIDOS | 0,00 | 158.209,85 | 0,00 | 158.209,85 D | 158.209,85 D |
| | | | | | | |
| 5.1.1.00.3001 | CUSTO DOS PRODUTOS - LIVROS DIDATICOS | 0,00 | 158.209,85 | 0,00 | 158.209,85 D | 158.209,85 D |
| | | | | | | |
|5.1.1.00.4 | CUSTO COM REVENDA DE MERCADORIAS VENDIDA | 0,00 | 4.102.070,52 | 1.611.526,46 | 2.490.544,06 D | 2.490.544,06 D |
| | | | | | | |
| 5.1.1.00.4010 | CUSTO REVENDA - CMV MERCADORIA DIVERSAS | 0,00 | 431.213,25 | 430.292,55 | 920,70 D | 920,70 D |
| 5.1.1.00.4021 | CUSTO REVENDA - MTL DIDATICO APOSTILA | 0,00 | 3.670.857,27 | 1.181.233,91 | 2.489.623,36 D | 2.489.623,36 D |
| | | | | | | |
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EDITORA MICROLINS BRASIL S.A. Pagina: 1102.016.659/0001-61 DT.Ref.: 31/07/08
SIGA /CTBR040/v.MP8.11 BALANCETE DE VERIFICACAO DE 01/07/08 ATE 31/07/08 EM REALHora...: 11:15:34 Emissao: 16/01/09
| CODIGO | D E S C R I C A O | SALDO ANTERIOR | DEBITO | CREDITO | MOVIMENTO DO PERIODO | SALDO ATUAL |
|6 | GASTOS GERAIS | 0,00 | 5.368.042,72 | 267.041,53 | 5.101.001,19 D | 5.101.001,19 D |
| | | | | | | |
|6.1 | DESPESAS OPERACIONAIS C/ VENDAS | 0,00 | 309.468,34 | 0,00 | 309.468,34 D | 309.468,34 D |
| | | | | | | |
|6.1.0.1 | DESPESAS OPERACIONAIS C/ VENDAS | 0,00 | 309.468,34 | 0,00 | 309.468,34 D | 309.468,34 D |
| | | | | | | |
|6.1.0.11.7 | DESPESAS PROMOCIONAIS E MARKETING | 0,00 | 309.468,34 | 0,00 | 309.468,34 D | 309.468,34 D |
| | | | | | | |
| 6.1.0.11.7008 | VIDEO E FOTOS | 0,00 | 360,00 | 0,00 | 360,00 D | 360,00 D |
| 6.1.0.11.7010 | EVENTOS E PALESTRAS | 0,00 | 127.163,67 | 0,00 | 127.163,67 D | 127.163,67 D |
| 6.1.0.11.7012 | PUBLICIDADE-AGENCIA / ASSESSORIA E PESQU | 0,00 | 181.944,67 | 0,00 | 181.944,67 D | 181.944,67 D |
| | | | | | | |
|6.2 | DESPESAS OPERACIONAIS ADMINISTRACAO | 0,00 | 3.913.501,25 | 0,00 | 3.913.501,25 D | 3.913.501,25 D |
| | | | | | | |
|6.2.0.2 | DESPESAS OPERACIONAIS ADMINISTRACAO | 0,00 | 3.913.501,25 | 0,00 | 3.913.501,25 D | 3.913.501,25 D |
| | | | | | | |
|6.2.0.20.9 | DESPESAS COM SERVICOS E HONORARIOS | 0,00 | 7.045,00 | 0,00 | 7.045,00 D | 7.045,00 D |
| | | | | | | |
| 6.2.0.20.9050 | HONORARIOS AUDITORIA / CONTABEIS - P.JUR | 0,00 | 7.045,00 | 0,00 | 7.045,00 D | 7.045,00 D |
| | | | | | | |
|6.2.0.22.3 | DESPESAS COM PROVISOES | 0,00 | 3.906.456,25 | 0,00 | 3.906.456,25 D | 3.906.456,25 D |
| | | | | | | |
| 6.2.0.22.3001 | PROVISAO DE DEVEDORES DUVIDOSOS - P.D.D. | 0,00 | 878.304,90 | 0,00 | 878.304,90 D | 878.304,90 D |
| 6.2.0.22.3003 | PROVISAO DE CONTINGENCIAS - CIVEIS | 0,00 | 150,00 | 0,00 | 150,00 D | 150,00 D |
| 6.2.0.22.3004 | PROVISAO EVENTUAL | 0,00 | 446.374,03 | 0,00 | 446.374,03 D | 446.374,03 D |
| 6.2.0.22.3006 | PROVISAO DE RESTRUTURACAO | 0,00 | 2.542.327,32 | 0,00 | 2.542.327,32 D | 2.542.327,32 D |
| 6.2.0.22.3007 | PROVISAO DE CONTINGENCIAS TRABALHISTAS | 0,00 | 39.300,00 | 0,00 | 39.300,00 D | 39.300,00 D |
| | | | | | | |
|6.3 | RECEITAS / DESPESAS FINANCEIRAS | 0,00 | 751.539,26 | 267.041,53 | 484.497,73 D | 484.497,73 D |
| | | | | | | |
|6.3.0.1 | RECEITAS / DESPESAS FINANCEIRAS | 0,00 | 688.844,83 | 267.041,53 | 421.803,30 D | 421.803,30 D |
| | | | | | | |
|6.3.0.10.1 | RECEITAS FINANCEIRAS | 0,00 | 0,00 | 267.041,53 | 267.041,53 C | 267.041,53 C |
| | | | | | | |
| 6.3.0.10.1002 | JUROS ATIVOS | 0,00 | 0,00 | 245.856,44 | 245.856,44 C | 245.856,44 C |
| 6.3.0.10.1008 | JUROS S/ EMPRESTIMOS EFETUADOS | 0,00 | 0,00 | 21.185,09 | 21.185,09 C | 21.185,09 C |
| | | | | | | |
|6.3.0.10.2 | DESPESAS FINANCEIRAS | 0,00 | 688.844,83 | 0,00 | 688.844,83 D | 688.844,83 D |
| | | | | | | |
| 6.3.0.10.2001 | JUROS PASSIVOS | 0,00 | 334,71 | 0,00 | 334,71 D | 334,71 D |
| 6.3.0.10.2002 | TAXAS E COMISSOES BANCARIAS | 0,00 | 654.305,08 | 0,00 | 654.305,08 D | 654.305,08 D |
| 6.3.0.10.2010 | JUROS S/ IMPOSTOS E PARCELAMENTOS | 0,00 | 9.303,50 | 0,00 | 9.303,50 D | 9.303,50 D |
| 6.3.0.10.2011 | MULTA S/ IMPOSTOS E PARCELAMENTOS | 0,00 | 8.113,84 | 0,00 | 8.113,84 D | 8.113,84 D |
| 6.3.0.10.2014 | I.O.F. | 0,00 | 16.787,70 | 0,00 | 16.787,70 D | 16.787,70 D |
| | | | | | | |
|6.3.0.2 | RECEITAS / DESP FINANCEIRAS - COLIGADAS | 0,00 | 62.694,43 | 0,00 | 62.694,43 D | 62.694,43 D |
| | | | | | | |
|6.3.0.20.2 | DESPESAS FINANCEIRAS - COLIGADAS | 0,00 | 62.694,43 | 0,00 | 62.694,43 D | 62.694,43 D |
| | | | | | | |
| 6.3.0.20.2101 | I.O.F. S/ CTRTO DE MUTUO - COLIGADAS | 0,00 | 62.694,43 | 0,00 | 62.694,43 D | 62.694,43 D |
| | | | | | | |
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| CODIGO | D E S C R I C A O | SALDO ANTERIOR | DEBITO | CREDITO | MOVIMENTO DO PERIODO | SALDO ATUAL |
|6.4 | OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS | 0,00 | 393.533,87 | 0,00 | 393.533,87 D | 393.533,87 D |
| | | | | | | |
|6.4.0.1 | OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS | 0,00 | 393.533,87 | 0,00 | 393.533,87 D | 393.533,87 D |
| | | | | | | |
|6.4.0.10.2 | OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS | 0,00 | 359.268,59 | 0,00 | 359.268,59 D | 359.268,59 D |
| | | | | | | |
| 6.4.0.10.2002 | PERDAS DIVERSAS | 0,00 | 359.268,59 | 0,00 | 359.268,59 D | 359.268,59 D |
| | | | | | | |
|6.4.0.10.3 | (-) DEDUCOES DE OUTRAS RECEITAS | 0,00 | 34.265,28 | 0,00 | 34.265,28 D | 34.265,28 D |
| | | | | | | |
| 6.4.0.10.3001 | (-) P.I.S. S/ OUTRAS RECEITAS | 0,00 | 6.102,03 | 0,00 | 6.102,03 D | 6.102,03 D |
| 6.4.0.10.3002 | (-) COFINS S/ OUTRAS RECEITAS | 0,00 | 28.163,25 | 0,00 | 28.163,25 D | 28.163,25 D |
| | | | | | | |
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SIGA /CTBR040/v.MP8.11 BALANCETE DE VERIFICACAO DE 01/07/08 ATE 31/07/08 EM REALHora...: 11:15:34 Emissao: 16/01/09
| CODIGO | D E S C R I C A O | SALDO ANTERIOR | DEBITO | CREDITO | MOVIMENTO DO PERIODO | SALDO ATUAL |
|7 | DESPESAS E RECEITAS NAO OPERACIONAIS | 0,00 | 1.252.502,08 | 145.759,89 | 1.106.742,19 D | 1.106.742,19 D |
| | | | | | | |
|7.1 | DESPESAS E RECEITAS NAO OPERACIONAIS | 0,00 | 1.252.502,08 | 145.759,89 | 1.106.742,19 D | 1.106.742,19 D |
| | | | | | | |
|7.1.0.1 | DESPESAS NAO OPERACIONAIS | 0,00 | 1.252.502,08 | 0,00 | 1.252.502,08 D | 1.252.502,08 D |
| | | | | | | |
|7.1.0.10.1 | DESPESAS NAO OPERACIONAIS | 0,00 | 761.350,95 | 0,00 | 761.350,95 D | 761.350,95 D |
| | | | | | | |
| 7.1.0.10.1004 | PERDAS DE CAPITAL | 0,00 | 761.350,95 | 0,00 | 761.350,95 D | 761.350,95 D |
| | | | | | | |
|7.1.0.10.2 | DESPESAS DE BAIXA ATIVO IMOBILIZADO | 0,00 | 11.012,00 | 0,00 | 11.012,00 D | 11.012,00 D |
| | | | | | | |
| 7.1.0.10.2002 | CUSTO BAIXA ATIVO - POR VENDA | 0,00 | 11.012,00 | 0,00 | 11.012,00 D | 11.012,00 D |
| | | | | | | |
|7.1.0.10.3 | GANHOS / PERDAS DE CAPITAL INVESTIMENTO | 0,00 | 480.139,13 | 0,00 | 480.139,13 D | 480.139,13 D |
| | | | | | | |
| 7.1.0.10.3002 | (-) PERDA APURACAO - EQUIVALENCIA PATRIM | 0,00 | 480.139,13 | 0,00 | 480.139,13 D | 480.139,13 D |
| | | | | | | |
|7.1.0.2 | RECEITAS NAO OPERACIONAIS | 0,00 | 0,00 | 145.759,89 | 145.759,89 C | 145.759,89 C |
| | | | | | | |
|7.1.0.20.1 | RECEITAS NAO OPERACIONAIS | 0,00 | 0,00 | 145.759,89 | 145.759,89 C | 145.759,89 C |
| | | | | | | |
| 7.1.0.20.1005 | DESPESAS RECUPERADAS | 0,00 | 0,00 | 144.301,00 | 144.301,00 C | 144.301,00 C |
| 7.1.0.20.1009 | AMOSTRA GRATIS RECEBIDAS | 0,00 | 0,00 | 1.458,89 | 1.458,89 C | 1.458,89 C |
| | | | | | | |
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SIGA /CTBR040/v.MP8.11 BALANCETE DE VERIFICACAO DE 01/07/08 ATE 31/07/08 EM REALHora...: 11:15:35 Emissao: 16/01/09
| CODIGO | D E S C R I C A O | SALDO ANTERIOR | DEBITO | CREDITO | MOVIMENTO DO PERIODO | SALDO ATUAL |
|8 | RESULTADO DO PERIODO | 0,00 | 1.791.023,73 | 0,00 | 1.791.023,73 D | 1.791.023,73 D |
| | | | | | | |
|8.1 | PROVISAO DE IMPOSTOS | 0,00 | 1.791.023,73 | 0,00 | 1.791.023,73 D | 1.791.023,73 D |
| | | | | | | |
|8.1.0.1 | PROVISAO DE IMPOSTOS | 0,00 | 1.791.023,73 | 0,00 | 1.791.023,73 D | 1.791.023,73 D |
| | | | | | | |
|8.1.0.10.1 | PROVISAO DO I.R.P.J. S/ LUCRO | 0,00 | 1.289.235,41 | 0,00 | 1.289.235,41 D | 1.289.235,41 D |
| | | | | | | |
| 8.1.0.10.1001 | PROV. I.R.P.J. S/ LUCRO | 0,00 | 1.289.235,41 | 0,00 | 1.289.235,41 D | 1.289.235,41 D |
| | | | | | | |
|8.1.0.10.2 | PROV. CONTRIBUI?AO SOCIAL S/LUCRO | 0,00 | 501.788,32 | 0,00 | 501.788,32 D | 501.788,32 D |
| | | | | | | |
| 8.1.0.10.2001 | PROV. C.S.S.L. | 0,00 | 501.788,32 | 0,00 | 501.788,32 D | 501.788,32 D |
| | | | | | | |
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EDITORA MICROLINS BRASIL S.A. Pagina: 1502.016.659/0001-61 DT.Ref.: 31/07/08
SIGA /CTBR040/v.MP8.11 BALANCETE DE VERIFICACAO DE 01/07/08 ATE 31/07/08 EM REALHora...: 11:15:35 Emissao: 16/01/09
| CODIGO | D E S C R I C A O | SALDO ANTERIOR | DEBITO | CREDITO | MOVIMENTO DO PERIODO | SALDO ATUAL |
|9 | TRANSITORIAS | 0,00 | 47.334.884,35 | 47.334.884,35 | 0,00 | 0,00 |
| | | | | | | |
|9.9 | TRANSITORIA DE IMPLANTACAO DE SALDO DE A | 0,00 | 47.334.884,35 | 47.334.884,35 | 0,00 | 0,00 |
| | | | | | | |
|9.9.0.1 | TRANSITORIA DE IMPLANTACAO DE SALDO DE A | 0,00 | 47.334.884,35 | 47.334.884,35 | 0,00 | 0,00 |
| | | | | | | |
|9.9.0.10.1 | TRANSITORIA DE IMPLANTACAO DE SALDO DE A | 0,00 | 47.334.884,35 | 47.334.884,35 | 0,00 | 0,00 |
| | | | | | | |
| 9.9.0.10.1001 | IMPLANTACAO SALDO ABERTURA - ATIVOS | 0,00 | 11.725.114,10 | 11.725.114,10 | 0,00 | 0,00 |
| 9.9.0.10.1002 | IMPLANTACAO SALDO ABERTURA - PASSIVOS | 0,00 | 35.609.770,25 | 35.609.770,25 | 0,00 | 0,00 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| T O T A I S D O P E R I O D O: | 84.475.556,83 | 84.475.556,83 | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
- Hora Termino: 11:15:35