IR PROTHEUS
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Apurao IR
Deborah Andrade N1 RH 01/2012
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Apurao de IR
NDICE
I) Conceitos
II) Clculo de IR forma de tributao
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Apurao IR
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Devemos observar com ateno:
a) Para calcular o IRRF de Frias, deve-se considerar apenas os eventos
relativos as frias.
b) Para calcular o IRRF de 13 Salrio, deve-se considerar apenas os eventos
relativos a13.
c) Para calcular o IRRF de Salrio, deve-se considerar apenas os eventos
relativos ao salrio.
Observao.: No clculo do IRRF sobre a folha de pagamento, devemos
verificar o tipo de regime de pagamento da empresa:
Imposto de Renda Retido na Fonte
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Apurao IR
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Tabela de IR:
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Apurao IR
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CONCEITO REGIME DE PAGAMENTO ( CAIXA E COMPETNCIA)
Regime Competncia:
O funcionrio trabalha e recebe dentro do mesmo ms, ou seja, at o ltimo
dia do ms.
Neste caso o calculo do IRRF ser sempre na folha de pagamento.
Base de Clculo do IR:
Base de Clculo = Base IRRF (proventos descontos) (INSS + Penso Alimentcia +Deduo por Dep).
Exemplo: Imaginando que este funcionrio tenha 1 dependente para IR,
teremos o seguinte:
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Configurao das Verbas:
REGIME COMPETENCIA Pagamento dentro do ms
Id_calculo 006-> verba de provento Ref.Adto "SIM" IRRF = NAO Id_calculo 007-> verba de desconto Ref.Adto "NO" IRRF = NAO Id_calculo 008-> verba de desconto do arredondamento Ref.Adto "NO" IRRF = NO Id_calculo 009-> verba de desconto do IR de Adto Ref.Adto "SIM" IRRF = NO Id_calculo 010-> verba de Base Ir Adto Ref.Adto SIM" IRRF = NO Id_calculo 011-> verba de desconto de Dif IR Ref.Adto "SIM" IRRF = NO Id_calculo 012-> verba de Base IR Adto Ref.Adto "NO" IRRF = NO Id_calculo 106-> verba de Base IR Ms Anterior Ref.Adto "NO" IRRF = NO
Os id_calculos 007/ 012 so gravadas no SRC pela rotina de calculo do adiantamento, porem somente so listadas em relatrio de Folha, ao solicitar relatrio de Adiantamento tais verbas no aparecem, por esta razo definimos
como verbas de folha e no como verbas de adiantamento.
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Exemplo de Clculo:
Base IR = (Verbas com S para IR Proventos Verbas com S para IR desconto) Ded. Inss Base IR .
Base IR - Ded. de Dependentes Penso Alimentcia da Folha (se houver) * Parcela % da Tabela de IR Parcela a deduzir.
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Regime Caixa
O funcionrio trabalha em um ms e recebe at o 5 dia til do ms
subseqente, e provavelmente auferiu um adiantamento no dia 20.
Neste caso teremos o clculo do IRRF no Adiantamento de Salrio e na Folha
de Pagamento.
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Regime Caixa Configurao das Verbas
REGIME CAIXA Pagamento fora do ms Id_calculo 006-> verba de provento Ref.Adto "SIM" IRRF = SIM Id_calculo 007-> verba de desconto Ref.Adto "NO" IRRF = SIM Id_calculo 008-> verba de desconto do arredondamento Ref.Adto "NO" IRRF = NO Id_calculo 009-> verba de desconto do IR de Adto Ref.Adto "SIM" IRRF = NO Id_calculo 010-> verba de Base Ir Adto Ref.Adto SIM" IRRF = NO Id_calculo 011-> verba de desconto de Dif IR Ref.Adto "SIM" IRRF = NO Id_calculo 012-> verba de Base IR Adto Ref.Adto "NO" IRRF = NO Id_calculo 106-> verba de Base IR Ms Anterior Ref.Adto "NO" IRRF = NO
O sistema efetua o seguinte calculo: Id 012 = (id 010 - id 059) * Aliquota - Deduao - id 107 - id 008
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Exemplo Clculo de IR do Adiantamento - Caixa:
Base IR Adiantamento = Verbas com S para IR + Base IR Ms Anterior
Valor IR = Base IR Adiantamento - Ded. De dependentes Penso Alimenticia do Adiantamento (se houver) * Faixa da Tabela de IR Parcela a
deduzir IR. Ms Anterior.
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Exemplo Clculo de IR do Pagamento:
Base IR = Verbas com S para IR Adiantamento Ded. De Inss Base IR Calculo do IR = Base IR Ded. De Dependentes Penso alimentcia da Folha (se houver) * Faixa IR Parcela a Deduzir
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Apurao IR
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IR nas frias:
Base de IR Frias = Verbas com S para frias e S para INSS Ded. INSS da Base Frias
Clculo do IR Frias = Base IR Frias Ded. Dependentes Frias Penso Alimentcia Frias (se houver) * Aliquota de IR Parcela a deduzir.
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IR nas 13 Salrio:
Base IR 13 Salrio = Verbas com S para 13 Salrio e S para IR
Valor do IR = Base IR 13 Salrio Ded. De Dependentes Penso Alimentcia do 13 Salrio (se houver) * Aliquota do IR Parcela a Deduzir.
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Valor Mnimo a Recolher 10,00 exceto no 13 Salrio que
tributao Exclusiva.
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Tabela Vigente 01.01.2012 15
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16 SEFIP
Deborah Andrade
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