Indicadores de gestión

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DR. RAÚL ÁNGEL OTERO DIAZ RETOS EN EL ANÁLISIS Y DISEÑO DE INDICADORES DE GESTIÓN

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DR.  RAÚL  ÁNGEL  OTERO  DIAZ    

RETOS  EN  EL  ANÁLISIS  Y  DISEÑO  DE  INDICADORES  DE  GESTIÓN  

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POLÍTICAS,  PROGRAMAS  Y  ACCIONES        

Gobierno  basado  en  Resultados  

Indicadores  MARCO  LÓGICO  

MML  

PRESUPUESTO  BASADO  EN  RESULTADOS  

PLANEACIÓN  ESTRATÉGICA  

FODA  ESTRATÉGICO  

Page 3: Indicadores de gestión

PROMESAS  DE  CAMPAÑA   A

CCIONES  DE  GOBIERNO  

Elaboración  de  programas  

 ObjeOvo  Metas  

Indicadores  Semáforo  Acciones  de  Gobierno  

 Marco  lógico  (opcional)  

Presupuesto  por  

programas  

Presupuesto  administraOvo  

Presupuesto  económico  

PLAN  DE  DESARROLLO  MUNICIPAL  

     

   

                             

   

   

   

   

   

   

   

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ACTIVIDAD  

•  Enlista  10  programas  municipales  …  

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Gobierno  basado  en  Resultados  

•  Es  la  planeación  e  implantación  de  un  modelo  de  GesOón  por  Resultados,  con  la  uOlización  de  herramientas  como  el  PbR,  SED,  ML,  MIR  a  fin  de  generar  un  gobierno  eficaz,  eficiente  y  legíOmo.    

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Desafíos del buen gobierno EFICIENCIA

EFICACIA LEGITIMIDAD

•  Participación •  Diálogo •  Negociación •  Transparencia

•  Logros e impactos •  Monitoreo y seguimiento •  Ajustes

•  Uso intensivo recursos •  Buena administración •  Rendición de cuentas

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AcOvidad  

•  Pregunta  que  harían  si  fueran  presidentes  municipales,  en  que  gastarían  el  presupuesto.    

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Temario  

•  Marco  Jurídico  •  Planeación  orientada  a  resultados  •  Marco  Lógico    •  Matriz  de  Indicadores  de  Resultados  •  Sistema  de  Evaluación  de  Desempeño  •  Presupuesto  Basado  en  Resultados  •  Presupuesto  ParOcipaOvo  

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Ley  General  de  Contabilidad  Gubernamental  

Araculo   2.-­‐   Los   entes   públicos   aplicarán   la  contabilidad   gubernamental   para   facilitar   el  registro   y   la   fiscalización   de   los   acOvos,   pasivos,  ingresos  y  gastos  y,  en  general,  contribuir  a  medir  la   eficacia,   economía   y   eficiencia   del   gasto   e  ingresos   públicos,   la   administración   de   la   deuda  pública,  incluyendo  las  obligaciones  conOngentes  y  el  patrimonio  del  Estado.  

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Araculo   19.-­‐   Los   entes   públicos  deberán  asegurarse  que  el  sistema:  VI.   Genere,   en   Oempo   real,   estados  fi n a n c i e r o s ,   d e   e j e c u c i ó n  presupuestaria  y  otra  información  que  coadyuve  a  la  toma  de  decisiones,  a  la  transparencia,   a   la   programación   con  base  en  resultados,  a  la  evaluación  y  a  la  rendición  de  cuentas,  y  

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Araculo   54.-­‐   La   información   presupuestaria   y  programáOca  que   forme  parte  de   la   cuenta  pública  deberá   relacionarse,   en   lo   conducente,   con   los  objeOvos   y   prioridades   de   la   planeación   del  desarrollo.  Asimismo,   deberá   incluir   los   resultados   de   la  evaluación   del   desempeño   de   los   programas  federales,   de   las   enOdades   federaOvas,  municipales  y   de   las   demarcaciones   territoriales   del   Distrito  Federal,  respecOvamente,  así  como  los  vinculados  al  ejercicio  de  los  recursos  federales  que  les  hayan  sido  transferidos.   Para   ello,   deberán   uOlizar   indicadores  que   permitan   determinar   el   cumplimiento   de   las  metas  y  objeOvos  de  cada  uno  de  los  programas,  así  como   vincular   los   mismos   con   la   planeación   del  desarrollo  

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AcOvidad  

•  Piensa  en  una  necesidad  municipal,  diseña  un  programa  y  su  esquema  de  evaluación.  

•  Formen  grupos  y  prioricen  programas  •  Contraste  con  otros  equipos  las  prioridades    •  Diferencie  entre  trámites,  servicios  y  programas.  

•  Enliste  tres  tramites,  servicios  y  programas.  

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Planeación  Estratégica  •  Planeación  Estratégica    Chandler   (1962)   La   estrategia   puede   ser   definida  como  la  determinación  de  metas  y  objeOvos  a  largo  plazo   de   una   empresa,   la   adopción   de   cursos   de  acción   y   la   asignación   de   los   recursos   necesarios  para  llevar  a  cabo  esas  metas.        La   concepción   de   la   organización   para   administrar  estas  acOvidades  y  recursos  define  la  estructura.  

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 Marco  de  la  administración  pública  municipal  

Organigrama  

Trámites  y  servicios  

Programas  y  acciones  por  dependencia  

Áreas  y  personal  

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ADMINISTRATIVO  MANTENIMIENTO  URBANO  ORDEN  Y  ESTADO  DE  DERECHO  DESARROLLO  MUNICIPAL  

DIRECCIÓN DE DESARROLLO ECONÓMICO

PRESIDENCIA MUNICIPAL

SECRETARIA DEL H. AYUNTAMIENTO

TESORERÍA MUNICIPAL

COORINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN

COORDINACIÓN DE COMUNICACIÓN SOCIAL

COORDINACIÓN JURÍDICA Y CONSULTIVA

DIRECCIÓN DE GOBIERNO

CONTRALORÍA MUNICIPAL

DIRECCIÓN DE PREVENCIÓN Y SEGURIDAD CIUDADANA

DIRECCIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL Y BOMBEROS

DIRECCIÓN DE DESARROLLO URBANO Y TENENCIA DE LA TIERRA

DIRECCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS

DIRECCIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS

DIRECCIÓN DE DESARROLLO SOCIAL

INSTITUTO DE LA MUJER

INSTITUTO DE LA JUVENTUD

DIF SAPASE

COORDINACIÓN DE DERECHOS

HUMANOS

INSTITUTO DE TRANSPARENCIA

COORDINACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE

DIRECCIÓN DE EDUCACIÓN

DIRECCIÓN DE VIALIDAD Y TRANSPORTE PÚBLICO

INSTITUTO DE LA PLANEACIÓN

ORGANISMOS  DESCENTRALIZADOS  

ORGANISMOS  DESCONCENTRADOS  

Desglose  de  niveles  

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Revisión  de  organigrama  

•  Funciones  •  Trámites  y  servicios  •  Programas  •  Nómina  •  Presupuesto  

✔  

✔  

✔  

✔  

✔  

Reglamento  Interno    Compendio    Plan  de  Desarrollo    Cuenta  Pública    Cuenta  Pública  

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Trámites  y  servicios  

DEPENDENCIA   TRÁMITES  SECRETARÍA  DEL  AYUNTAMIENTO   4  CONTRALORÍA  MUNICIPAL   3  TESORERÍA  MUNICIPAL   9  JURÍDICO  Y  CONSULTIVO   3  SERVICIOS  PÚBLICOS   5  DESARROLLO  Y  FOMENTO  ECONÓMICO   3  OBRAS  PÚBLICAS   6  EDUCACIÓN   4  SALUD   3  GOBIERNO  MUNICIPAL   2  DESARROLLO  URBANO  Y  TENENCIA   5  SEGURIDAD  PÚBLICA   1  TRÁNSITO   1  PROTECCIÓN  CIVIL  Y  BOMBEROS   3  DESARROLLO  SOCIAL   2  

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Misión  •  Bryson   y   Alston   (1996)   proponen   una   serie   de  

preguntas   que   conducirán   a   la   declaración   de   la  misión  en  organizaciones  públicas  

 •  Quienes  somos   ,   cual  es  nuestro  propósito,  en  que  

acOvidad   estamos,   cuales   son   las   necesidades  básicas   sociales   y   políOcas   que   cubrimos   o   los  problemas   básicos   que   dirigimos,   que   queremos  hacer   para   reconocer   o   anOcipar   y   responder   a  e s t a s   nece s i dades   o   p rob l emas ,   como  responderíamos   a   nuestros   stakeholders   claves,  cual  es  nuestra  filosooa  y  cuál  es  nuestro  núcleo  de  valores,   que   nos   hace   disOnOvos   o   únicos,   cuál   es  nuestra  misión  actual.  

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Visión  

•  Una   visión   expresa   la   perspecOva   de   un   futuro  realista,  creíble    atracOvo  para  la  organización.  

•  Para   elegir   el   rumbo   a   seguir,   un   líder   debe  haber  creado  primero  una  imagen  mental  de  un  estado   futuro   posible   y   deseable   para   la  organización  …  a  la  cual  se  le  denomina  visión.  

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DiagnósOco  •  Andrews   (1965)   Los   cambios   en   el   medio   ambiente   dan   lugar   a  

oportunidades   y   amenazas,   y   las   fortalezas   y   debilidades   de   la  organización   son   adaptadas   para   evitar   las   amenazas   y   tomar  ventaja  de  las  oportunidades.  

•  De  la  lista  de  amenazas,  oportunidades,  debilidades  y  fortalezas  se  trata  de  obtener  una  lista  más  reducida  en  términos  genéricos.  

•  Considerar  los  diagnósOcos  como  un  mapa  de  la  realidad  es  olvidar  todo   criterio   estratégico.   La   idea   básica   es   que   este   diagnós=co  realce  las  cosas  que  podemos  cambiar  y  transformar.    

•  La   intención  de  realizar  diagnósOcos   lo  más  amplios  posibles,  con  la  finalidad  de  que  ningún  detalle  se  escape,  no  es  la  pretensión  de  un  diagnósOco  estratégico  

(íbid)  

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FODA  

FUERZAS   DEBILIDADES  

OPORTUNIDADES   AMENAZAS  

INTERNO

EXTERNO

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FODA  •  Andrews  (1965)    •  Una  fortaleza  es  un  recurso  o  capacidad,  dentro  de  la  organización,  

que  puede  uOlizarse  cabalmente  para  el  logro  de  la  misión      •  Una  oportunidad  es  cualquier  situación,  existente  o  potencial,  que  

favorezca  el  logro  de  la  misión  desde  el  contexto    •  Una  debilidad  es  una  limitación,  falla  o  defecto,  que  pueda  llegar  a  

evitar  que  la  organización  logre  la  misión    •  Una   amenaza   es   cualquier   situación   desfavorable,   existente   o  

potencial,  que  dañe  las  posibilidades  de  éxito  de  la  misIón.    

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AcOvidad  

•  Diferencia  entre  políOcas  transversales  •  Líneas  de  acción,  pilares  y  verOentes  •  Programas  y  acciones  

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Planeación  y  formulación  

•  DiagnósOco  FODA  

•  MUNICIPIOS  •  DiagnósOco  financiero  •  DiagnósOco  “agenda  local  21”  

•  Promesas  de  campaña  

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Marco  Lógico  

•  Árbol  del  problema.  •  Árbol  objeOvo.  •  Fin,  propósito,  componente  y  acOvidades.  

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Marco  Lógico  

•  Cláusula  11  de  los  Lineamientos  sobre  indicadores:  

 La   construcción   de   los   indicadores   de  desempeño   para   medir   los   resultados   de   los  recursos  federales  deberá  realizarse  con  base  en  la  metodología  de  Marco  lógico.  

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Árbol  del  problema  

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Causas  

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Efectos  

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Árbol  objeOvo  

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Fin,  propósito  y  componente  

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1. Formas de atender un problema

•  Absolver. Ignorarlo con la esperanza de que desaparezca.

•  Resolver. Resultado aceptable, ensayo y error, y regresar al estado previo.

•  Solucionar. Resultado óptimo, enfoque de investigación, experimentación y análisis cuantitativo.

•  Disolver. Eliminarlo rediseñando el sistema, Resultado ideal.

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Tipos  de  problemas  públicos  

• FALLAS DE MERCADO • FALLAS DE GOBIERNO • JUSTICIA DISTRIBUTIVA

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FALLAS  DE  MERCADO  

1. BIENES PÚBLICOS 2. MONOPOLIO NATURAL 3. EXTERNALIDADES NEGATIVAS 4. ASIMETRÍA DE LA INFORMACIÓN

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Clasificación  de  los  bienes:  bien  público  puro  

Bien público puro: No hay probabilidad de oferta privada porque La exclusión no es posible. La eficiencia se detiene por la falta de oferta, aún cuando haya un potencial de beneficios sociales.

Ningún individuo es capaz de excluir a otros, por lo tanto el bien se sobreconsume. Problema: sobre explotación

    SI  RIVAL   NO  RIVAL  EXCLUYENTE  SI   HELADO  BIEN  PRIVADO   CABLE  IMPURO  EXCLUYENTE  NO  BANQUETA  LLENA  IMPURO  DEFENSA  NACIONAL  (PÚBLICO)  

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Externalidades  (SOBREOFERTA  Y  SOBRECONSUMO)  

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MONOPOLIO  NATURAL  (suboferta  e  ineficiencia  x)  

   

ASIMETRIA  DE  LA  INFORMACIÓN  (sobre  o  subesOmación  de  la  calidad,  sobre  consumo  o  

subconsumo)  

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Fallas  de  gobierno  

1.  Problemas inherentes a la democracia directa

2.  Problemas inherentes al gobierno representativo

3.  Problemas inherentes a la oferta burocrática

4.  Problemas inherentes a la descentralización.

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Democracia  directa  

•  La paradoja del voto –  El significado del

mandato es ambiguo

•  Intensidad de las preferencias y “blunding” –  Las minorías

soportan los costos de las elecciones sociales ineficientes.

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Gobierno  representaOvo  

•  Influencia de intereses organizados

•  Distritos geográficos •  Horizonte de tiempo limitado

causado por ciclos electorales

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Oferta  burocráOca  

•  Problema de agencia – Desviación de recursos

•  Dificultad de valuar la producción o rendimiento –  Ineficiencia x

•  Protecciones de servicio civil –  inflexibilidad

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Descentralización  

•  Autoridad difusa –  Problemas de

implementación

•  Distribución desigual de los bienes locales –  Caciques

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JusOcia  DistribuOva  

•  Rawl`s –  Velo de la

ignorancia.

•  Nozick –  Liberales o

libertarios.

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Matriz  de  Indicadores  de  Resultados  

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Sistema  de  Evaluación  del  Desempeño  

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Evaluación  •  Es  la  esOmación  sistemáOca  y  objeOva  de  un  proyecto,  programa  o  

políOca  en  curso,  y  de  su  diseño,  implementación  y  resultados.    •  El  propósito  es  determinar  la  relevancia  y  el  grado  de  cumplimiento  

de   los   objeOvos,   así   como   la   eficiencia,   efecOvidad,   impacto   y  sostenibilidad   del   desarrollo.   Una   evaluación   debe   proporcionar  información  creíble  y  úOl  que  permita  la  incorporación  de  lecciones  aprendidas   al   proceso   de   toma   de   decisiones   tanto   del   receptor  como  del  donante.    

•  La   evaluación   se   refiere   al   proceso   para   determinar   el   valor   o   la  importancia   de   una   acOvidad,   políOca   o   programa;   es   una  valoración  lo  más  sistemáOca  y  objeOva  posible  de  una  intervención  de  desarrollo  planificada,  en  curso  o  finalizada.  

                     Keith  McKay  (2007)    

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•  El  9  de  diciembre  de  2009  fue  publicado  en  el  DOF,   el   “Acuerdo   por   el   que   se   emiten   los  lineamientos  sobre  los  indicadores  para  medir  los   avances   osicos   y   financieros   relacionados  con   los   recursos   públicos   federales”,   emiOdo  por  la  CONAC  

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Indicadores  •  Independencia  •  Soportados  metodológicamente  •  Relevancia  •  Validez  •  Oportunidad  •  FacObilidad  •  Claridad  •  SintéOco  •  Comparabilidad  nacional  e  internacional  •  Economía  •  Monitoreable  •  Adecuado  •  Aporte  marginal  

•  Lineamientos  sobre  los  indicadores  para  medir  los  avances  osicos  y  financieros.  

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Indicadores  

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LGCG  Ar@culo  48.-­‐  En  lo  relaOvo  a  los  ayuntamientos  de  los  municipios  y  los  órganos  políOco-­‐  administraOvos  de  las  demarcaciones  territoriales  del  Distrito  Federal,  los  sistemas  deberán  producir,  como  mínimo,  la  información  contable  y  presupuestaria  a  que  se  refiere  el  araculo  46,  fracción  I,  incisos  a),  b),  c),  e)  y  f);  y  fracción  II,  incisos  a)  y  b).  

I.  Información  contable,  con  la  desagregación  siguiente:  a)  Estado  de  situación  financiera;  b)  Estado  de  variación  en  la  hacienda  pública;  c)  Estado  de  cambios  en  la  situación  financiera;  e)  Notas  a  los  estados  financieros;  f)  Estado  analíOco  del  acOvo;    II.  Información  presupuestaria,  con  la  desagregación  siguiente:  a)  Estado  analíOco  de  ingresos,  del  que  se  derivará  la  presentación  en  

clasificación  económica  por  fuente  de  financiamiento  y  concepto;  b)  Estado  analíOco  del  ejercicio  del  presupuesto  de  egresos  del  que  se  derivarán  las  siguientes  clasificaciones:  i.  AdministraOva;  ii.  Económica  y  por  objeto  del  gasto,  y    iii.  Funcional-­‐programáOca;  

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Presupuesto  Ley  General  de  Contabilidad  

Gubernamental  

• ECONÓMICO • ADMINISTRATIVO • PROGRAMÁTICO

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Presupuesto  Económico  Capítulo  de  gasto  

CONCEPTO NO. TOTAL

EGRESOS MUNICIPALES 1,855,515,

SERVICIOS PERSONALES 1000 634,627,

MATERIALES Y SUMINISTROS 2000 70,000,

SERVICIOS GENERALES 3000 324,000, SUBSIDIOS, TRANSFERENCIAS, PREV. ECON. AYUDAS, EROGACIONES Y PENSIONES 4000 300,000,

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 5000 20,000,

OBRAS PUBLICAS Y CONSTRUCCION 6000 300,000,

DEUDA PUBLICA 8000 206,888, PARTICIPACIONES Y APORTACIONES FEDERALES Y ESTATALES 9000 0

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Económico  ParOdas  y  SubparOdas  

CONCEPTO NO. ENE FEB MAR

EGRESOS MUNICIPALES 136,833, 141,470 168,082

SERVICIOS PERSONALES 1000 45,823 45,811 57,504

REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE 1100 35,487 35,487 35,487

DIETAS 1101 0 0 0

SUELDO BASE 1102 0 0 0

COMPENSACIONES 1104 10,144 10,144 10,144

GRATIFICACION ESPECIAL 1107 11,134 11,134 11,134

SUELDOS NUMERARIOS 1133 5,765 5,765 5,765

SUELDOS SUPERNUMERARIOS 1134 8,444 8,444 8,444

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Presupuesto  AdministraOvo  por  Dependencia  

CONCEPTO NO. PRESIDENCIA TESORERIA SEC.

MPAL.

EDUCACION Y

CULTURA

EGRESOS MUNICIPALES 99,590 390,207 48,986 133,501

SERVICIOS PERSONALES 1000 68,598 37,292 41,735 17,102

REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE 1100 56,034 25,800 27,600 11,880

DIETAS 1101 0 0 0 0

SUELDO BASE 1102 0 0 0 0

COMPENSACIONES 1104 12,614 7,800 9,600 2,400

GRATIFICACION ESPECIAL 1107 29,500 7,800 9,600 2,640

SUELDOS NUMERARIOS 1133 1,920 4,200 5,400 2,640

SUELDOS SUPERNUMERARIOS 1134 12,000 6,000 3,000 4,200

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Programas  por  dependencia  

•  Clasificar  los  compromisos  de  campaña  y  los  permanentes  en:  

Gobierno  solidario  

Municipio  progresista  

Sociedad  protegida  

•  Desarrollo  social    

•  Desarrollo  ins;tucional  •  Desarrollo  económico  •  Desarrollo  ambiental  

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Presupuesto  Municipal