INDICADORES DE GESTÃO PÚBLICA Modelo baseado no Balanced Scorecard.
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INDICADORES DE INDICADORES DE GESTÃO PÚBLICAGESTÃO PÚBLICA
Modelo baseado no Balanced Scorecard
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IndicadoresGestãoPública
Funções do Governo“Investimento do Governo
nas funções básicas”
Indicadores Sociais“Indicadores que medem o impacto
da aplicação do dinheiro públicona qualidade de vida da população”
Receita Pública“Principais receitas do governo”.
Desempenho financeiro“Desempenho financeiro e gestão do
capital financeiro”.
Perspectivas dos Indicadores
Despesas Públicas“Como e onde são gastos os recursos
do Governo”
Receita Pública“Principais receitas do governo”.
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Objetivos
• Acompanhar o desempenho da Gestão do Município.
• Avaliar o orçamento do município e sua aplicação.
• Acompanhamento da evolução dos indicadores.
• Análise das contas em comparativo com a Lei de Responsabilidade Fiscal.
• Comunicar à população os indicadores.
• Avaliação dos IGP´s nos municípios que compõem o OSB e criação de benchmark.
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Metodologia
• Avaliação de Indicadores Econômico-Financeiros a partir do exercício de 2008. (Início atividades OST).
• Análise das Demonstrações Financeiras do Município de Toledo de 2008 e 2009.
• Análise comparativa per capita.
• Outras fontes de coleta de dados: IBGE, Ipardes, PNUD.
• Avaliação do Indicador anual e respectiva evolução de crescimento ou redução.
• Tabulação e resultados anualmente no mês de Maio pelo OST.
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Receita Pública
137.157.943,97143.907.419,31
4,92%
122.587.142,36
15,18%
141.197.413,51
-
20.000.000,00
40.000.000,00
60.000.000,00
80.000.000,00
100.000.000,00
120.000.000,00
140.000.000,00
160.000.000,00
2008 2009 Variação
Receita Despesa
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85,41 84,45
-1,12%
61,68 68,68
11,34%
233,26 242,59
4,78%
-50
0
50
100
150
200
250
300
2008 2009 Variação
ISS per capita IPTU per capita Receita tributária per capita
Receita Pública
Nota Explicativa: Receita tributária (IPTU, ISS, ITBI, TX. COLETA LIXO, TX. VIGILÂNCIA SANITÁRIA, TX. DE LICENÇA FUNC., TX. PUBLICIDADE COMERCIAL, TX. HABITE-SE, TX. LIMPEZA PÚBLICA).
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Receita Pública
71.452.398,16
82%
73.768.828,17
84% 2%
15.796.134,96
18%
14.390.066,67
16% 2,14% -10%
87.248.533,12 88.158.894,84
3,24% 1,04%
(10.000.000,00)
-
10.000.000,00
20.000.000,00
30.000.000,00
40.000.000,00
50.000.000,00
60.000.000,00
70.000.000,00
80.000.000,00
90.000.000,00
100.000.000,00
2008 2009 Variação
Transferências legais Transferências voluntárias Total
Nota Explicativa: Transferências legais (FPM, ITR, ICMS, IPVA, IPI Exportação); Transferências voluntárias (Convênios SUS, FUNDEB, etc)
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43,52%48,60%
11,67%18,64% 21,45%
15,07%
0,99% 0,86%
-13,13%-20,00%
-10,00%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
2008 2009 Variação
Gasto com pessoal Investimento em obras Pagamento de juros
Despesa Pública
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Despesa Pública
26.012.643,7127.851.588,64
7,06%-
5.000.000,00
10.000.000,00
15.000.000,00
20.000.000,00
25.000.000,00
30.000.000,00
2008 2009 Variação
Superávit
Nota Explicativa: nos valores acima destacados estão sendo considerados os valores referente as variações independentes da execução orçamentária como patrimoniais e interferências financeiras
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Desempenho Financeiro
2,83
1,81
-36%
-1
-0,5
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
2008 2009 Variação
Liquidez
Nota Explicativa: O Índice de Liquidez é a capacidade de pagamento no curto prazo, para cada real de divida, qual é a disponibilidade.
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Desempenho Financeiro
112%
99,57%88,95%
79,99%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
2008 2009
Execução Orçamentária/Receita Execução Orçamentária/Despesa
Nota Explicativa: é o comparativo entre o orçado e o realizado, no comparativo de receita e despesas.
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Desempenho Financeiro
3.032.620,46
2,21%
7.685.281,35
5,34%-
1.000.000,00
2.000.000,00
3.000.000,00
4.000.000,00
5.000.000,00
6.000.000,00
7.000.000,00
8.000.000,00
9.000.000,00
2008 % 2009 %
Operaçöes de Crédito
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Gastos per capita
313,76
173,63
105,06
118,74
69,89
37,38
58,39
340,59
205,59
159,42
137,52
70,57
67,74
38,16
8,55%
18,40%
51,74%
15,81%
0,95%
81,21%
-34,64%
-50 0 50 100 150 200 250 300 350 400
Educação
Saúde
Urbanismo
Administração
Assistência Social
Gestão Ambiental
Transporte
2008 2009 Variação
Funções do Governo
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Funções do Governo
Gastos per capita
20,69
18,86
11,92
18,32
23,01
8,94
8,18
1,29
25,77
18,55
16,33
15,4
13,89
9,62
8,2
0,8
24,55%
-1,64%
48,18%
-10,86%
-39,63%
7,60%
0,24%
-37,98%
-5 0 5 10 15 20 25 30
Desporto e Lazer
Segurança
Agricultura
Indústria
Habitação
Comunicação
Cultura
Saneamento
2008 2009 Variação
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IDH
0,7510,827
10,12%
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1991 2000 Variação
Indicadores Sociais
Nota Explicativa: o IDH é uma medida comparativa que engloba três dimensões riqueza, esperança média de vida e educação.
No Paraná: 0,820No Brasil: 0,813 (PNUD 2005)
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Indicadores SociaisPIB per capita
15.300
16.883
10,35%-
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
16.000
18.000
2006 2007 Variação
63º Brasil: 8.295 US$ (R$ 14,10)(FMI 2008)
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Indicadores Sociais
Mortalidade Infantil por 1000 nasc.vivos
6,5
0
1
2
3
4
5
6
7
2008
Mortalidade Infantil por 1000 nasc.vivos
No Brasil: 23,6 mortes/mil nascidos vivosNo Paraná: 17,9 Fonte: IDH / PNUD
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Indicadores Sociais
14,26%
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
10,00%
12,00%
14,00%
16,00%
2000
Taxa de Pobreza
33,64% da população brasileira Fonte: IPEA
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Indicadores Sociais
41,5
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
2007
Taxa de Homicídios por 100.000 hab
Média no Brasil: 25,2 por 100 mil habitantes em 2007 Fonte: Da Agência EFE
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Indicadores Sociais
Taxa de Analfabetismo +15 anos
7,60%
0,00%
1,00%
2,00%
3,00%
4,00%
5,00%
6,00%
7,00%
8,00%
2000
Taxa de Analfabetismo +15 anos
Brasil 13,3Sul 7,8Nordeste 26,6 (Fonte: IBGE)