lJOSPITAI REGIONAL SEG UNDO NIVEI DE ATENCION VALLE DE TENZA E.S.E"VIGIIADO SuPERSALUD"

Estado de Sltuaclon Flnanclera al 31 de dlclembre de 2018 -2017(CifTas en miles de pesos)

ACTIVO

CORRIENTE

11 EFECTivo v tQurvALENTES AL EFECTivo1105 CAJA1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONEs I:lNANCIERAS

1132 EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO

13 CUENTASPORCOBRAR1319 PRESTACION DE SERVICIOS DE SALllD

1322 ADMINISTRAcloN DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL

1384 0TRASCUENTASPORCOBRAR

15 INVENIARIOS1514 MATERIALES Y SUMINISTROS

NO CORRIENITE

12 lNVERSIONES E INSTRUMEN1.OS DERIVADOS

1222 lNVERSIONES DE ADMINSTRACION DE LIQulDEZ

13 CUENTASPORCOBRAR

"19 PRESTACION DESERVICIOS DESALUD

1322 ADMINISTRACION I)EL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL

1384 0TRASCUENTAS PRC0BRAR1386 DETERloRO ACuMULADO DE CUENTAS POR COBRAR

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO1605 TERRENOS

1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA

1640 EDIFICACIONES

1645 PLANTAS, DUCTOSYTUNELES

1655 MAQUINARIAY EQUIP0

1660 EQUIPO MEDICOYCIENTIFIC0

1665 MUEBLESY ENSERESY EQUIPO DE OFIC

1670 EQUIPOS DE COMUNICAC16N V COMPUTAcloN

1675 EQulpo DE TRANSPORTE Y TRACcloN

1680 EQUIPO DECOMEDOR, DESPENSAY HOTELERIA

1685 DEPRECIACION ACUMUIADA

1695 PROV PARA PROTECCPLANTAY EQUIP0

19 OrROsACTlvos1902 PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

1905 BIENES Y SERVICIOS PAGADOs l]OR ANTICIPAD0

1951 PROPIEDADES DE INVERSION

1970 lNTANGIBLES

4Z.130.046

9.145.172

408.1161.457

365.59041.069

8.447.9328.404.809

43.123

289.124289.124

3Z.984.874

loo.396104.396

S.869.1559.479.444

45.580169

(3.656.038)

8.679.2522.326.920

4.500.0009.000

326.8501.822.275

154.113460.120

2.036.3054.668

(2.960.999)

RE5^fiodoAfiRE

4irti84co

iiun770

128un3us

125cO

10.967.96410.825.567

101.32841.069

273.962273.962

sO.314.049

90.37690.376

3.232.3314.425.574

(1.193.243)

25.757.89717.612.720

6.769.303

326.8501.704.615

151.113

447.3221.702.305

4.668

(2.960.999)

18.332.071 1.233.445628.915 1.076.392

17.546.103157.053 157.053

-EE]- " H

PASIVO

CORRIENTE

24 CUENTASPORPAGAR

2401 ADQUISICION DE BIENESYSERVICIOS NACIONALES

2424 DESCuENTOS DE NOMINA

2436 RETENcloN EN LA I:UENTE E IMPUESTO DETIMBRE

2440 lMPuESTOS CONTRIB Y TASAS X PAGAR

24cO CREDITOSJUDICIALES

2490 0TRASCUENTAS POR PAGAR

25 BENEFICIOSA LOS EMPLEADOS

2511 BENEFIclosALOS EMpl.EADOSA CORTO PLAZO

Z7 PROVISIONES

2701 LITIGIOSY DEMANDAS

29 0TROS PASIVOS2901 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS

2910 lNGRESOS RECIBIDOS PORANTICIPADO

PATRIMONIO

32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL

3208 CAPITALFISCAL

3220 DIVIDENDOS V PARTICIPACIONES DECRETADOS EN ESPEcl

3225 RESuLTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

3230 RESULTADO DEL EJERCIclo

3235 SUPERAVIT POR DONACIONES

3240 SuPERAVIT PORVALORIZACION

3255 PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCLUIDO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CuENTAS DE ORDEN DEUDORAS

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

E±§;ZSEiz;7CEa:i:=H B§g§±i~6a6'7iirfe\Fi6ri

11.047.697 8.151.445

11.047.697 8.151.445

6.80Z.959 5.502.1562.885.649 2.094.327

43.297

200.978783.230

2.933.102

1.256.4821.256.482

Z.931.0562.931.056

57.ZOO

57.200

141.208

846.0412.377.283

1.Z04.8801.204.880

1.385.7351.385.735

58.674

58.674

31.082.349 33.533.374

31.082.349 33.533.37429.879.491 12.623.411

3.663.217 ( 1.474.659)

(2.460.359) 5.137.8765.352

17.232.060

9.334

42.130.046 41.684.819

2.236.456 1.142.157

404.544

T.P. 29,573-T

ql,-,,..,,,,:.,.1:..

"/

110SPITAL REGIONAL SEGUNDO NIVEL DE ATENCION VALLE DE TENZA

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO

Estado de Resultados Integral al 31 DE DICIEMBRE de 2018 -2017

(Cifras en miles de pesos)

-rib+

lNGRESOS OPERACIONALES (1)

lNGRESOS

43 VENTA DE SERVICIOS

4312 SERVICIOS DE SALUD

4395 DEVOLUC. REB. Y DCTOS VENTAS (DB)

COSTO DE VENTAS (2)

63 COSTO DE VENTA DE SERVICIOS

6310 SERVICIOS DE SALUD

GASTOS 0PERACIONALES (3)

51 DE ADMINISTRACION

5101 SUELDOS Y SALARIOS

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS

5104 APORTES SOBRE NOMINA

5107 PRESTACIONES SOCIALES

5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS

5110 SERVICIOS PERSONALES

5111 GENERALES

5120 lMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS

53 PROVISIONES AGOT. Y DEPRECIACION

5347 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR

5368 PROV PARA CONTINGENCIAS

5330 DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Lper!q±o_A_ctu`al ``

21.290.770

19.862.113

19.862.11319.872.569

(10.456)

15.374.377

15.374.37715.374.377

6.234.995

2.226.096775.478148.31833.667

256.24014.178

849.151149.064

4.008.899• 2.462.795

1.546.104

EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL (4)=(1)-(2)-(3) (1.747.259)

44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES (5)

4430 CORRIENTES DEL GOBIERNO GENERAL

4430 SUBVENCIONES

48 0TROS INGRESOS (6)4802 FI NANCI EROS

4808 0TROS INGBESOS ORDINARIOS

4808 MARGEN EN LA CONTRATACION DE SERV.SALUD

4810 EXTRAORDI NARIOS

4815 AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES

1.163.603

1.163.603

265.05468.892

196.162

SALDO NETO EN CuENTAS DE RESuLTADO (7)=(4)+(5)+(I (318.602)

rm5?l`od6Ante_rit!ERE

32.448.212

19.447.663

19.447.66319.447.663

16.202.112

16.202.11216.202.112

9.337.972

2.023.396905.668125.379

35.078

7.386759.961189.924

7.314.5765.851.1601.396.108

67.308

(6.092.421)

10.759.078

10.759.078

2.241.47142.25873.060

334.839476.554

1.314.760

6.908.128

• Periodo Actual P6riodo Antcriof :`

58 0TROS GASTOS (8)5802 COMISIONES

5804 FINANCIEROS

5808 MARGEN EN LA CONTRATACION DE SERVICIO

5810 EXTRAORDI NARI OS

5815 AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES

5890 GASTOS DIVERSOS

5895 DEVOLUCIONES, REBAIAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE i

EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO (11)

2.141.7575.2415.326

13.836

2.117.354

(2.460.359)

I.770.2529.3738.820

709.2254.650

1.038.184

5.137.876

Contador PtiblicoT.P. No.29,573-T

I,.jE-..-E

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IIOSPITAL REGIONAL SEGUNDO NIVEL DE ATENCION VALIE DE TENZA E.S.E"vlGi ijroo su PERSALUD"

Estado de Camblos en la Sltuacl6n Flnanclera al 31 de dicfembre de 2018

(Cifras en miles de pesos)

APLICAC16N DE REOuRSOS

AUMENTO DE ACTIVOSEFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVOINVENTARIOSOuENTAS POR COBRARINVERslowESFROPIEDADES DE INVERSIONTorAL AUMENTO DE ACTlvos

DISMINUcloN DE PASIV00TROS PASIVOSTOTAL DISMINuCION DE PASIVOS

DISMINUCION DE PATRIMONIOpATRiMor\iio iNSTiTucioNALTorAL DisMINucioN IRE pATRiMONio

TOTAL APLICAcldN DE RECuRSOS

ORIGEN DE RECuRSOSDISMINUCION DE ACTIVOSPPROPIEDADPLANTAYEQUIPOOTROS ACTIVOS BENEF A LOS EMPLEADOSTOTAL DISMINUCION DE ACTIVOS

AUMENT0 DE PASIV0CUENTAS POR PAGARBENEFICIOS A LOS EMPLEADOSPROVISIONESTOTAL AUIVIENTO DE PASIVOS

TOTAL OFtlGEN DE FtEOuFtsos

279.27215.162

1 16.79214.020

17 . 546.103

1 .474

2.451.025

17.078.645447.477

1 .300.80351 .602

1.545.321

17.971.349

2.451.025

20.423.848

17.526.122

2.897.726

20.423.848

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Con-iicoT.P. No.29,573-T

Y,

HOSPITAL REGIONAL SEGUNDO NIVEL DE ATENcloN VALLE DE TENZA ES.E"VIGllADO SUPERSALUD"

Flu|o de efectlvo al 31 de dlciembre de ZO18

(Cifras en miles de pesos)ACTrviDADEs DE opERAcl6N

(tl-) UTILIDAD (PERDIDA) DEL PERIODO

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO

(+) DEPRECIACION

(+) AMORTIZACION DE DIFERIDOS

w-) cORREccioN MONETARiA EN cuENTAs REALEs tl3AGO iMpuESTO pATRIMONro)

W-) INGRESOS QUE N0 AFECTAIu LE EFECTIVO=iFECTrvo GEi\iERADo EN LA opERAci6N

cAMBios EN plrmDAs OpERAcloNALEs

(tl-) DISMINUCION EN DEUDORES

(tl-) DISMINUCION EN INVENTARIOS

(vi) AUMENT0 EN IMPuESTOS X PAGAR

(tl-) AUMENT0 EN PROVEEDORES

(w.) AUMENTo EN cuEr\iTAs POR PAGAR

(tl-) AUMENTO EN OBLIGACION ES LABORALES

W-) AUMENTO PASIVOS ESTIMADOS

(W-) AUMENTO EN OTROS PASIVOS= FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE 0PERAC16N

AACTIVIDADESDEll\lvERSION

(tl-) ADQUISICION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

(tl-) AUMENTO DE GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO

(tl-) DISMINUCION DE DIFEF`lDOS

(tl-) AUMENTO EN OTROS ACTIVOS ll\lTANGIBLES

(tl-) AUMENTO EN INVERsloNES

(th) AUMENT0 DE CAPITALa FLUJO NET0 EN ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

(th) DISMINUCION EN OBLIGACIONES FRAS CORRIENTES

(th) DisMiNucior\i EN OBLiGAcior\iEs FRAs NO coRFiiENTEs= FLUJO NETO EN ACTIV[DADES DE FINANCIACION

a AUMENTO EN EL EFEC"V0

SALDO INICIAL DISPONIBLE A 31/12/2018

SALDO FINAL DispoNiBLE A3ino/2Oi7

(+/) AUMENTO EN EL EFECTIVO

(2.460.359)

4.008.899

1.§4€.540

1 16.792

15.162

59.7701.241.033

51.6021.545.321

(1.474)3.028.206

(17.078.645)

(2.159.722)17.1 12.646

(2.451.025)

(4.576.746)

279.272

408.1 16

128.844

279.272

p!#MMtiNI£#Hfa«!rfuy'fi®Gerente

.,_, , _.,13..,`..-".:.``` :

T.P. 29,573-T

HospitaJaB Evolucionamos al ritmo de tu vida

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

1. NATURALEZA JURIDICA Y FUNCIONAMIENTO

EI Hospital Regional Segundo Nivel de Atenci6n Valle de Tenza E.S.E. es unaentidad de cafacter ptlblico descentralizada, adscrita al departamento deBoyaca, creada mediante Decreto 1509 de diciembre 30 de 2.004, dotada depatrimonio propio y autonomia administrativa.

En el afio 2004 la entidad fue fusionada de los Hospitales Regionales de Garagoay Guateque, adicionalmente tiene adscritos los centros de salud de Tenza,Sutatenza, Chivor, Almeida, Guayata y Chinavita.

Tiene como objeto la prestaci6n de Servicios de Salud de segundo y primer nivelde complejidad con jurisdicoi6n a la poblaci6n de las provincias de Oriente yNeira del Departamento de Boyaca. Cuenta con dos sedes de segundo nivel enlos Municipios de Garagoa y Guateque.

La direcci6n de la ESE esta a cargo de la Junta Directiva y el Gerente.

2. POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Para el proceso de identificaci6n, registro, preparaci6n y revelaci6n de losestados contables se esta aplicando el marco conceptual de la contabilidadpdblica y las normas tecnicas establecidas en la Resoluci6n 0354 del 05 deseptiembre de 2007 y normatividad reglamentaria.

En materia de libros de contabilidad y preparaci6n de los documentos soportes,se aplican las normas y procedimientos establecidos por la Contaduria Generalde la Naci6n que garantizan la custodia, veracidad y documentaci6n de las cifrasregistradas en los libros oficiales y auxiliares, de la misma manera la entidad seencuentra en proceso de aplicaci6n de las Normas lnternacionales delnformaci6n financiera, conforme a lo dispuesto por la Contaduria General de laNaci6n.

La entidad utiliz6 los criterios y normas de valuaci6n de activos y pasivos, enparticular las relacionadas con la constituci6n de provisiones asi como las lasrelacionadas con la contribuci6n de los activos al desarrollo del cometido estatal,tales como las depreciaciones y amortizaciones.

Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, econ6micos ysociales, se aplic6 la base de causaci6n y para el reconocimiento de la ejecuci6npresupuestal se utiliz6 la base de caja en los ingresos y el compromiso en losgastos.

Que mediante la Resoluci6n No. 854 de septiembre 27 de 2.017 la Gerencia delHospital ha realizado la adopci6n de las polfticas contables en virtud del procesode convergencia de las normas de contabilidad e informaci6n en concordanciacon las instrucciones impartidas por la contaduria General de la naci6n, que detodas maneras en el transcurso del afio 2.018, la aplicabilidad al deterioro de lascuentas por cobrar debi6 reversarse en algunos de sus terceros debido a lasconciliaciones y acuerdos de pago.

3. LIMITAcloNES Y DEFICIENCIAS DEL PROCESO CONTABLE

EI proceso contable de la ESE se ve afectado por algunas situaciones quedifioultan la operatividad del sistema contable asi:

La entidad no cuenta con un sistema de informaci6n administrativo y financierointegrado que permita optimizar el flujo de la informaci6n y de esta forma realizarlos procesos de consolidaci6n, conciliaci6n y analisis de informaci6n en formaoportuna. Se encuentran muchas deficiencias en la operatividad del sistema yque ha sido de conocimiento de la gerencia, Io que origina una demora para latoma de decisiones a nivel gerencial y demas, de igual forma es importanteintegrar el sistema de costos ya que este proceso se realiza en forma manual yes importante para reflejar los costos al Plan de Saneamiento Fiscal y Financieroque se encuentra en proceso de implementaci6n.

Los procesos que afectan el sistema contable de la ESE no se encuentrandebidamente organizados, hecho que genera traumatismos en la oportunidad yconsolidaci6n de la informaci6n financiera y contable.

Los activos fijos, propiedad, planta y equipo de la entidad se encuentran en lossiguientes procesos:

• Los Activos Fijos (bienes inmuebles), se encuentran en proceso deactualizaci6n para ser incorporados al inventario a trav6s del sistemaworldofflce.

• Los Activos Fijos (bienes muebles), se encuentran tambi6n en proceso deactualizaci6n para ser incorporados al inventario a trav6s del sistemaworldoffice.

Los Activos fijos, es decir lo concerniente a PPE, de acuerdo a los lineamientosde la Contadurfa General de la Naci6n con respecto a las Normaslnternacionales de lnformaci6n Financiera NIIF, desde los afros 2.014 y

siguientes se han venido actualizando en un archivo Excel, para ser incorporadoen el programa de worldofflce, una vez sea determinado para ser incluido en elaha 2.019.

EI proceso de facturaci6n no es el mas adecuado y la radicaci6n de la cartera como larecepci6n de glosas genera dificultad en la conciliaci6n y clasificaci6n por edades.

EI manejo de la cartera se ve afectado par la falta de procesos establecidos enla entidad y el control efectivo de las cuentas.

NOTAS DE CAR^CTER ESPEciF[CO

RELATIVAS A LA CONSITENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS

La ESE cuenta con el Comit6 de Sostenibilidad Financiera con el prop6sito deanalizar, recomendar y asesorar a la Gerencia y demas dependencias en elproceso de depuraci6n de cuentas contables que no estan debidamentedocumentadas; para la vigencia fiscal 2018 se tuvieron dificultades en laconciliaci6n de los grupos propiedad planta y equipo para la revisi6n yclasificaci6n individual de cada equipo en raz6n del tiempo que causa.

La actualizaci6n y reclasificaci6n de los avaltlos de los predios, bienesinmuebles, fueron realizados a partir del afro 2015, ajustados en el 2016 y deacuerdo a la revalorizaci6n de los mismos, para el aho 2.017 fueron revalorizadoscomo supefavit de revalorizaci6n.

Para el 2018 los activos fijos de la entidad fueron reclasificados de las cuentasdel gmupo 16 a las cuentas del grupo 19 0TROS ACTIVOS, 195100PROPIEDADES DE INVERSION, de acuerdo a la normatividad actual deconvergencia sobre niif, en raz6n a que la entidad posee propiedades que seencuentran para usos diferentes al del objeto social por valor de$17.564.103.250.

Se ha establecido que para el afio 2.019, se de una nueva revalorizaci6n yactualizaci6n de los activos correspondientes que se encuentran incluidospropiedad, planta y equipo (bienes muebles e inmueble§) , para ser incluidos enforma individual al sistema worldoffice y el inventario actualizado por lasdiferentes areas y que se enciientra centralizado por el Almacen General.

El deterioio de la cartora, se vio afectado durante el afio 2.018 por valor de$2.462.794.762, quedando como resultado de la depuraci6n realizada por esteConcepto por la sobreestimaci6n en la base del calculo que se habia realizadoen el primer trimestre.

La cuenta 138400 CuENTAS POR COBRAR-embargos judiciales, por valor de$41.068.603, por embargos a las cuentas de la entidad en afios anteriores yQue a la fecha no ha habido ninguna informaci6n de desembargo, se hanreclasificado estos valores de acuerdo a los lineamientos de la contaduria Generalde la naci6n segun Resoluci6n 310 del 31 de julio de 2.017 a la cuenta 1132como EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO

Se actualizaron los fallos judiciales de acuerdo a la informaci6n suministrada porla oficina jurldica externa determinados como sentencias por valor de $783.229.698 para pago y por provisiones para litigios y demandas judiciales seajustaron en el aho $1.545.320.746 impactando el estado de resultados porciviles en $80.227,501, administrativas $ 1.369.056,953 y laborales por$96.819.909, para un total de $1.546.104.363.

RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES DE LOS GRUPOS, CUENTAS YSuBCUENTAS

Las cifras presentadas a continuaci6n se encuentran expresadas ®n miles dePesos

Nota 1. Efoctivo

Corresponde a los saldos disponibles en caja y entidades financieras, Ias cuentasde ahorros y cuentas corrientes se encuentran debidamente conciliadas. Comose mencion6 en las notas relativas a la razonabilidad de las cifras EL EFECTIVODE USO RESTRINGIDO, corresponde al traslado realizado por la resoluci6n 310del 2017, en raz6n a que no se ha tenido informaci6n correspondiente a la partejuridica y que corresponden a embargos a las cuentas del Banco de Bogota yBanco Agrario de la sede de Garagoa.

CuENTA 2018 2017

EFECTIVO YQulvALENTES ALEFECTIVO 408.116 1 28.844

Caja 1 .457 3.195

Dep6sitos en entidadesfinancieras 365.590 125.649

Efectivo de usorestringido 41.069 0

Nota 2. Inversiones

EI hospital es asociado de la Cooperativa de Organismos de Salud de Boyacapor valor de $95.063 y aportes a Hotel Sdnuba $9.333, los valores existentescorresponden a los girados en forma mensual y aportes realizados en sumomento y que a la fecha no registra valorizaciones ni desvalorizaciones.

DETALLE 2018 2017

lnverslones e 104.396 90.376

instrumentosderivados

Nota 3. Deudor®s

Sorvicios d® Sa]ud

Corresponde a cartera adeudados a la ESE per concepto de prestaci6n deservicios de salud prestados a EPS del Regimen, Regimen Subsidiado,Entidades de Regimenes Especiales y contratos de Salud Publica. La carteracorriente y mayor a 360 dfas se encuentran reclasificadas en deudores corrientesy no corrientes respectivamente y de la cual hace parte la cuenta 1322 comocuenta mayor de Administraci6n al sistema de seguridad social ya que soncuentas por cobrar por servicios prestados a entidades territoriales radicadas por43.123 y otras cuentas por cobrar $169 que corresponde a un descuentos porcobrar.En los deudores no corrientes o sea mayores de trescientos sesenta 360 dias,ademas de los servicios de salud, se encuentran los valores por $45.581 quecorresponde a valores determinados por cobrar per excedentes de aportes enel proceso de saneamiento de aportes patronales con Compensar, Humana Vivir,liberty seguros, saludcoop entre otros, valores que aun se encuentran enproceso.

El d®terioro do la cal.tora, se vio afectado durante el af`o 2.018 por valor de$2.462.794.762, quedando como resultado de la depuraci6n realizada por esteConcepto por la sobreestimaci6n en la base del calculo que se habia realizadoEn el primer trimestre.

DEUDORES CORRIENTES 2018 2017Servicios de salud 8.447.932 10.825.567Administraci6n del sistema de 43.123 1 01 . 328

seguridadOtras cuentas per cobrar 169 41.069DEUDORES NO CORRIENTESServicios de salud 9.436.320 4.425.574Administraci6n del sistema de seg 45.581 0socialDeterioro Ac cuentas por cobrar (3.656.038) (1.193.243)

Nota4. Invenfarios

Corresponde al valor del inventario disponible en Almacen y Farmacias de lassedes principa[es como se las sedes anexas, para garantizar la prestaci6n delos servicios de salud; durante este periodo 2.018, se realizaron en el area deAlmac6n, Ios procesos y ajustes correspondientes para dar el manejo de losinsumos hospitalarios tanto generales como de medicamentos y qued6centralizado el manejo en el almac6n central que funciona en la sede deGuateque, quien es el responsable directo de este manejo, para lo cual qued6implementado a corte de este afio con el fin de tener el control de kardex delmismo en todos los sectores que manejan inventarios.Se manejan como costo promedio y se encuentran insertados dentro delprograma worldofflce.

DETALLE 2018 2017

INVENTARIOSMateriales y suministrosparaprestdeserviclos 289.124 273.962

Nota 5. Propiedad planta y Equipo

Corresponde al saldo en libros de los bienes muebles e inmuebles de propiedadde la ESE, aan esta pendiente realizar inventario general de bienes muebles yequipos, se avalu6 en forma tecnica la totalidad de los activos fijos inmuebles enel afio 2015 y ajustados en 2.016, para el aho 2.018 se reclasificaron dichosactivos por la situaci6n de convergencia por ser activos de lnversi6n, y los cualespara el aho 2.019 deben ser actualizados en su valorizaci6n para ser ingresadosen forma individual de acuerdo a los lineamientos de niif .

De igual forma se encuentra registrado como activo fijo el terreno donde funcionala Sede Garagoa el cual esta a nombre de la Municipio de Garagoa el edificio seencuentra en proceso de legalizaci6n, a la fecha no figura a nombre de la ESEraz6n por la cual se ha incorporado dentro de los activos por legalizaci6n porvalor de $1.000.000.

Los bienes inmuebles, de acuerdo a las instrucciones y direccionamientos de laContaduria general de la Naci6n con respecto a la convergencia y aplicaci6n delas NllF, fueron reclasificados todos los bienes inmuebles que no son del objetosocial, sine que se caracterizan como activos propiedades de lnversi6n queimpacto a la cuenta 1951 PROPIEDADES DE INVERSION en $17.546.103.

De la misma manera las propiedades de bienes muebles de la entidad seencuentran en proceso de verificaci6n y ubicaci6n de los mismos por parte delAlmacen General, como responsable de estas propiedades con las diferentesareas y sedes de la entidad, para el levantamiento del inventario de los mismospara ser involucrados en el sistema worlofflce que se encuentra programado parael afro 2.019, de acuerdo a las exigencias por Norma lnternacional de NllF por laContaduria General de la Naci6n.

Nota 6. Depreciaci6n Acumulada

El m6todo de depreciaci6n que se venia aplicando era el de llnea recta, y paraesta ocasi6n del afro 2.018 no se realiz6 depreciaci6n asi como del 2.017, enraz6n a la actualizaci6n de los bienes correspondientes que se encuentran alservicio de la entidad y que de la misma manera quedara afectado en el ingresoal inventario de bienes muebles que se encuentra programado para el afro 2.019.

fiiiiiiiiE 2018 2017

PROPIEDADES PLANTA 8.679.252 25.757.897Y EQUIPOTerrenos 2.326.920 17.612.720

Edificaciones 4.500.000 6.769.303

Plantas y ductos 9.000 0

Maquinaria y Equipo 326,850 326.850

Equipo medico y cientifico 1.822.275 1.704.615

Muebles y equipo de ofic 154.113 151.113

Equipo de comunicaci6n y 460.120 447.322

computaci6nEquipo de transporfe 2.036.305 1.702.305

Equipo de comedor 4.668 4.668

despensa y hoteleriaDepreciaci6n Acumulada -2.960.999 -2.960.999

Nota 7. Otros Activos

Reserva financiera ActuarialSaldos existentes en los Fondos de Cesantias, Colfondos, y Porvenir cuentas anombre de la ESE con destinaci6n especlfica para cancelaci6n de cesantias deretroactividad del personal de planta, que respalda el pago de las cesantlas delos trabajadores, los recursos girados por el Ministerio de Protecci6n Social, elsaldo en los fondos es de $628.915.

Propiedades de inversi6nCorresponde a la reclasificaci6n de la Activos Fijos propiedad, planta y equipo, bienesinmuebles que no se encuentran dentro del objeto social de la entidad y que deben estaractualizados por su valor y ubicaci6n.

IntangiblesCorresponde al costo de adquisici6n del Software existente en la ESE, el cual seencuentra en proceso de implementaci6n y por lo cual no se provisiona para elpresente aho y que de acuerdo a la norma debe establecerse.

DETALLE 2018 2017

OTROS ACTIVOS 18.332.071 1.233.445

Plan de beneficios a empleados 628.915 1.076.392

Propiedades de lnversi6n 17.546.103 0

Cargos diferidos 0 0

lntangibles 157.053 157.053

Nota8. Pasivos

Corresponde a obligaciones adquiridas con proveedores y contratistasexigibilidad promedio de 60 dias, los pasivos laborales corresponden aconsolidaci6n de prestaciones sociales del personal de n6mina; el pasivo decesantfas se encuentra garantizado en un 100% con los recursos existentes enlos fondos de cesantias.

Cuentas por pagarObligaciones adquiridas por la entidad con los diferentes contratistas yproveedores para eL suministro de bienes y servicios coma tambi6n los impuestosprediales de los Municipios de Garagoa y Guateque que ascienden a $200.978como los cfeditos judiciales por los fallos en contra para pago por $783.230 aeste corte.

B®noficios a empleados.Corresponde a los emolumentos generados para su cancelaci6n, asl como lascesantias para pago al fondo de cesantias por $729.574.

Provision®s d® Iitigios y demandasLas provisiones para litigios y demandas judiciales se ajustaron en el afio porvalor de $1.545.321, dentro de las cuales se encuentran civiles $79.444,administrativas $2.754.792 y laborales $96.819, informaci6n que fue reportadapor el area jurldica externa para su reconocimiento contable.

Otros pasivosSe encuentran valores como ingresos recibidos por anticipado por los saldo dePendientes de conciliaci6n en faltantes y excedentes de aportes de cuentas porCobrar.

DETALLE 2018 2017

PASIVOS 11.047.697 8.151.445

Adquisici6n de bienes 2,885.649 2.094.327

serviciosDescuentos de nomina 0 43.297

lmpuestos contribuciones y 200.978 141.208

tasas por pagarCfeditos judiciales 783.230 846.041

Otras cuentas por pagar 2.933.102 2.377.283

Beneficios a empleados c.pl. 1.256.482 1.204.880

Litigios y demandas 2.931.056 1.385.735

lngresos recibidos x anticipado 57.200 58.674

Nota 9. Pal:rimonio lnstitucional

EI patrimonio institucional se ve afectado en una disminuci6n de $2.451.025 porefecto del resultado del ejercicio que es negativo por la aplicaci6n del deteriorode las cuentas por cobrar y del ajuste a la provisi6n de contingencias.

Es de importancia resaltar que de acuerdo a la normatividad vigente el capitalfiscal tuvo impacto positivo por la inclusi6n de las revalorizaciones de los activosy las demas acciones necesarias por niif de los afros anteriores.

DETALLE 2018 2017

PATRIMONIO 31.082.349 33.533.374

lNSTITUCIONALCapital fiscal 29.879.491 12.623.411

Resultado del ejerciclos 3.663.217 •1.474.659

anterioresResultado del ejercicio -2.460.359 5.137.876

Supefavit por donaciones 0 5.352

Supefavit por valorizaci6n 0 17.232.060

Patrimonio lnstitucional incluido 0 9.334

Nota 10. Ingresos

V®ntas d® Servicios do Salud

Los ingresos Operacionales de la E.S.E, Hospital Regional Segundo Nivel deAtenci6n Valle de Tenza corresponden a venta de Servicios de salud a lasdiferentes EPS del Regimen subsidiado, contributivo, entidades del Regimenespecial, atenci6n a poblaci6n pobre y vulnerable, Contratos de Plc municipal ydepartamental y particulares, las cuales se realizan a ctedito de acuerdo a lopactado en los contratos de prestaci6n de servicios y a la normatividad vigente.

De la misma manera de acuerdo a las situaciones presentadas por situacionesQue no son aceptadas por las EPS y de acuerdo a las conciliaciones y demasDepuraciones realizadas por el departamento de Auditoria y cartera de la entidadSe reflejan las devoluciones.

DETALLE 2018 2017

lNGRESOS VENTA DE 19.862.113 19.447.663

SERVICIOSVentas de servicios de salud 19.872.569 19.447.663

Devol u clones rebajas y -10.456 0descuentos

Otros lngresos y transferencias

Corresponde a ingresos percibidos por la ESE, diferentes a la prestaci6n deservicios de salud. En Ajustes de ejercicios anteriores se registraron ingresosprovenientes de la gobernaci6n por convenio en compras de ambulancias.

Tranoforencias y subvencionosLas transferencias del 2.018 del Ministerio de hacienda y ctedito publico par valor de$1.115.396, corresponden a aportes parafiscales y $200.000 como aporte paraCompra de ambulancia, tambi6n se encuentran donaciones por terceros por valor de$48.207 en insumos y bienes muebles.

Otros !ngresos.Son los correspondientes a los ingresos financieros y otros ingresos ordinarioscomo aprovechamientos por recuperaciones y arrendamientos de bienes inmuebles.

DETALLE 2018 2017

Transferencias ydonaciones 1.163.603 1.759.078

Financieros 68.892 42.258

Otros I ng resosOrdinarios 196.162 73.060

Margen en la contratsalud 0 334.839

Extraordinarios 0 476.554

Ajuste de eierciciosanteriores 0 1.314.760

Nota 11. Costos de operaci6n

Corresponde a los costos operacionales en que incurren las areas misionalespara la prestaci6n de los servicios de salud incluye servicios personales,honorarios y materiales utilizados para la prestaci6n del servicio, los datos aquireflejados corresponden a los reportados por las diferentes areas involucradasen los procesos, se dificulta la apreciaci6n en valores exactos por la falta delsistema.

Nofa 12. Gastos Operacionales

Gastos de Administraci6n, Provision®S y Depreciaciones

Gastos de Administraci6n

Causaci6n de gastos aplicados a las Areas de Apoyo y Asesoria administrativaque tienen como prop6sito desarrollar actividades y procesos que requiere laentidad para cumplir con el objeto misional.

Provision®sLas provisiones por el deterior de las cuentas por cobrar fueron ajustadas deacuerdo al comportamiento de las conciliaciones efectuadas y recuperacionesen la cartera y la actualizaci6n de la provision de las contingencias para esteper'Odo.

Otros gastos

Se contabilizaron la§ glosas aceptadas en la facturaci6n de servicios de salud endesarrollo del proceso de conciliaciones de cartera con los diferentesprestadores y como consecuencia de la aplicabilidad de la normatividad vigente,gastos financieros y Ajustes de ejercicios anteriores.

DETALLE 2018 2017

G. DE ADMINISTRACION 2.226.096 2.023.396

Sueldos y salarios 775.478 905.668

Contribuciones efectivas 148.318 125.379

Aportes sobre nomina 33.667 35.078Prestaciones socia les 256.240 0Gastos de personal diversos 14.178 0Servicios personales 0 7.386

Generales 849.151 759.961

lmpuestos, contribuciones y 149.064 189.924

tasasPROVISIONES, AGOTAMIENT 4.008.899 7.314.576

Deterioro cuentas x cobrar 2.462.795 5.851.160

Prov para contingencias 1. 546.104 1.396.108

Deprec Propiedad, planta y equi 0 67.308

OTROS GASTOS 2.141.757 1.770.252

Comisiones 5.241 9.373Financieros 5.326 8.820

Margen en la contrataci6n 0 709.225

Extraordinarios 0 4.650

Ajuste ejercicios anteriores 0 1.038.184

Gastos diversos 13.836 0Devoluciones, rebajas y dctos 2.117.354 0

ANA CELIA pEFaA ivioRILpublica

T.P 29.573-T