GM Pharma
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GM PHARMA LTDA
GM Pharma
Elaborado por: Tayanni LucenaData criação: 12/05/2014 11:31
Data Modificação: 26/05/2014 11:26
Tipo Empresa: Estudantil
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
1.3 - Dados do empreendimento
1.4 - Missão da empresa
1.5 - Setores de atividade
1.6 - Forma Jurídica
1.7 - Enquadramento Tributário
1.7.1 - Âmbito federal
1.7.2 - Âmbito estadual
1.7.3 - Âmbito municipal
1.8 - Capital Social
1.9 - Fonte de recursos
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias Promocionais
3.4 - Estrutura de Comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
5.2 - Capital de Giro
5.3 - Investimentos pré-operacionais
5.4 - Investimento Total
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações
5.7 - Estimativa de custo de comercialização
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra
5.10 - Estimativa do custo com depreciação
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
5.12 - Demonstrativo de resultado
5.13 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de Cenário
7 - Avaliação Estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano de negócio
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
O Plano de Negócios tem por objetivo mostrar a viabilidade de implantação de uma farmácia de manipulação
fazendo uma análise completa do mercado (clientes, fornecedores, concorrentes, mercado alvo, demanda do
mercado, valor de investimento, tempo de retorno do capital, aspectos econômicos, entre outros), para que se possa
investir correndo o menor número de riscos possíveis.
A empresa, GM Pharma, tem o propósito de ser criada com o intuito de oferecer aos seus futuros clientes,
medicamentos e cosméticos aviados, com qualidade, eficiência e eficácia, em detrimento de um atendimento
personalizado oferecido pelos sócios do empreendimento.
Tendo uma localização vantajosa, a GM Pharma será instalada no bairro Juçaral, região esta com uma grande
ascensão das classes sócias que ali residem, ainda que a região encontra-se carente de uma prestação de serviço
desta magnitude e ao preterirem este tipo de serviço, necessitam deslocar-se do bairro para obtê-lo.
O capital social da empresa será de R$ 109.744,12 (Cento e nove mil, setecentos e quarenta e quatro reais e doze
centavos), inicialmente, sendo necessário R$ 70.000,00 (Setenta mil Reais), para montar, equipar e iniciar as
atividades da loja. Para o capital de giro, no primeiro ano, será utilizado o restante do montante.
As projeções de crescimento são de ótimas expectativas, iniciando-se no segundo ano e melhorando a cada ano que
passa baseado no número crescente de fórmulas a serem aviadas de clientes obtidos.
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
Indicadores Ano 1
Ponto de Equilíbrio R$ 130.218,36
Lucratividade 51,55 %
Rentabilidade 190,98 %
Prazo de retorno do investimento 7 meses
Nome: TAYANNI LUCENA
Endereço: RUA TEIXEIRA DE FREITAS
Cidade: BACABAL Estado: Maranhão
Perfil:
FARMACÊUTICA E CONTADORA
Atribuições:
RESPONSAVEL PELA ADMINISTRAÇÃO E CONTABILIDADE DA EMPRESA
Nome: JUNNO MORAES
Endereço: RUA DO COMERCIO
Cidade: SÃO LUIS GONZAGA Estado: Maranhão
Perfil:
FARMACÊUTICO
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
1.3 - Dados do empreendimento
1.4 - Missão da empresa
Promover saúde e bem estar, oferecendo medicamentos e cosméticos de qualidade, prestando informações claras,
seguras e precisas sobre medicamentos, primando pela agilidade no atendimento e sempre buscando a satisfação
do cliente baseando nossas atitudes em princípios éticos e coerentes.
1.5 - Setores de atividade
[ ] Agropecuária
[ ] Indústria
[x] Comércio
[x] Serviços
1.6 - Forma Jurídica
Atribuições:
FARMACÊUTICO RESPONSAVEL
Nome: DAYVID HENRIQUE
Endereço: RUA DO COMERCIO
Cidade: SÃO LUIS GONZAGA Estado: Maranhão
Perfil:
FARMACEUTICO COM UMA GRANDE EXPERIENCIA EM MANIPULAÇÃO DE MEDICAMENTOS
Atribuições:
RESPONSAVEL PELO SETOR DE MANIPULAÇÃO DE FORMULAS
Nome: MURILSON SOUSA
Endereço: COHAB II
Cidade: BACABAL Estado: Maranhão
Perfil:
FARMACÊUTICO
Atribuições:
RESPONSAVEL PELA PRODUÇÃO
Nome da empresa: GM PHARMA LTDA
CNPJ/CPF: 10.505.175/0001-04
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
( ) Empresário
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros:
1.7 - Enquadramento Tributário
1.7.1 - Âmbito federal
( ) Empreendedor Individual
(x) Regime SIMPLES
( ) Regime NORMAL
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
1.7.2 - Âmbito estadual
( ) ICMS – Regime Simplificado
( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)
1.7.3 - Âmbito municipal
( ) ISS – Imposto sobre Serviços
1.8 - Capital Social
1.9 - Fonte de recursos
Os recursos utilizados foram as reservas financeiras dos 4 sócios, sendo 25% a participação de cada sócio.
Nº Sócio Valor Participação (%)
1 TAYANNI LUCENA R$ 27.436,03 25,00
2 JUNNO MORAES R$ 27.436,03 25,00
3 DAYVID HENRIQUE R$ 27.436,03 25,00
4 MURILSON SOUSA R$ 27.436,03 25,00
Total R$ 109.744,12 100,00
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
Público-alvo (perfil dos clientes)
Toda população da cidade, principalmente idosos pois consomem mais medicamentos e tem capital, e mulheres de
20-50 anos, com cosméticos. Acreditamos que o nosso consumidor potencial possua renda em torno de 1 a 4
salários Mínimos.
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
O atendimento será de excelência, o cliente devera se sentir diferenciado, os medicamentos aviados serão de acordo
com suas prescrições medicas, sem a “empurroterapia”, como ocorre em diversas farmácias, na busca um resultado
financeiro melhor, priorizando a rentabilidade em detrimento de fidelizar seu cliente de outra maneira.
Área de abrangência (onde estão os clientes?)
Os clientes potenciais encontram-se na cidade de Bacabal, mais precisamente no bairro Juçaral. Onde de acordo
com pesquisas é muito populoso, com grandes possibilidades de crescimento para empresa.
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
2.2 - Estudo dos concorrentes
Conclusões
A GM Pharma, por ser a única farmácia de magistral do bairro Juçaral, não tem nenhum concorrente direto por proximidade.
Nossos concorrentes diretos encontram-se longe do bairro Juçaral, sendo o mais perto na Av. Getulio Vargas, bairro centro.
Empresa Qualidade PreçoCondições de
PagamentoLocalização Atendimento
Serviços aos
clientes
Garantias
oferecidas
GM PHARMA LTDA
Promover saúde e
bem estar,
oferecendo
medicamentos e
cosméticos de
qualidade
Melhores preços da
região30, 60 e 90 dias
Bairro Juçaral,
Bacabal-MA
Excelência no
atendimento
Seriedade na
prestação de
serviços ao cliente
<Parâmetro não
definido>
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
2.3 - Estudo dos fornecedores
Nº
Descrição dos itens a
serem adquiridos
(matérias-primas,
insumos, mercadorias
e serviços)
Nome do fornecedor PreçoCondições de
pagamentoPrazo de entrega
Localização (estado
e/ou município)
1
cápsulas,bases
galênicas para a
dermatologia.
Galena 2.000,00Pagamento no boleto a
vista30 dias. Teresina/PI.
2
cápsulas,bases
galênicas para a
dermatologia.
Pharma nostra 2.500,00
Pagamento no
boleto,com variação de
prazo, conforme a
quantidade de produtos.
30,60,90 dias. Teresina/PI
3Equipamentos para
laboratório em geral.Multitec 10.000,00
Pagamento no
boleto,com variação de
prazo, conforme a
quantidade de produtos
30,60,90 dias São Luis/MA
4Aquisição de
medicamentos em geral
DROGAROCHA
DISTRIBUIDORA DE
MEDICAMENTOS LTDa
6.000,00
Pagamento no
boleto,com variação de
prazo, conforme a
quantidade de produtos.
30,60,90 dias Bacabal/MA
5Aquisição de
medicamentos em geral
COLMED -
DISTRIBUIDORA DE
MEDICAMENTOS
LTDA
5.800,00
Pagamento no
boleto,com variação de
prazo, conforme a
quantidade de produtos.
0 0
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços
Os produtos oferecidos na "GM Pharma", serão medicamentos para todos os tipos de tratamentos e melhoria na
qualidade de vida; Cápsulas e produtos dermatológicos em geral,xaropes,florais.Também contaremos com nossa
linha cosmética e fitoterápica(somente com produtos naturais) que poderá ser usada por qualquer cliente sem receio.
3.2 - Preço
Para a definição dos preços para a venda usamos como parâmetro os seguintes dados: Menor preço de praça;
Porcentagem de lucro bruto; Custos de fornecedores.
3.3 - Estratégias Promocionais
O plano de marketing da empresa baseia-se em anúncios centralizados no perfil de seus futuros clientes. Os
anúncios serão encontrados em jornais locais, clínicas associadas que oferecerão descontos aos clientes da
empresa, programas de Tv, rádio e panfletos distribuídos em locais de maior movimentação.
3.4 - Estrutura de Comercialização
Seu ponto de venda ficará na área central do bairro Juçaral, na Rua São João, o local é visível e acessível a todos.
Além de possuir este ponto central de vendas a empresa buscará disponibilizar seus produtos em algumas farmácias
de outras redes,fortalecendo assim sua marca.
3.5 - Localização do negócio
Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:
Nº Produtos / Serviços
1 MEDICAMENTOS
2 COSMÉTICOS
3 MANIPULAÇÃO
Endereço: Rua São João
Bairro: Juçaral
Cidade: Bacabal
Estado: Maranhão
Fone 1: (99) 3621-2621
Fone 1: ( ) -
Fax: ( ) -
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
O bairro Juçaral é um dos bairros mais populosos de Bacabal, o comércio local está em expansão, devido ao
crescimento populacional, estando o mercado em crescimento. Assim a Farmácia contará com um mercado
aquecido, podendo ampliar seus negócios investindo em mostruário, amostra grátis, ampliação da loja e marketing.
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4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços
Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?
Em condições normais, a empresa espera atender o máximo de pessoas possiveis dispensando e manipulando
medicamentos de acordo com a demanda.
Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?
De acordo com pesquisas, estima-se, que a GM Pharma formaria uma carteira considerável de clientes nos primeiros
meses devido a carência de uma farmácia naquele bairro.
4.3 - Processos operacionais
O funcionamento da empresa será de Segunda a Sexta feira, 8h às 18h e aos sábados, de 8h até 22h.
Na abordagem de venda, o funcionário escuta o cliente para identificar sua necessidade e apresentar as soluções
adequadas de medicamentos de acordo com o farmacêutico presente. Busca excelência no atendimento e seriedade
na prestação serviços ao cliente Rigoroso cumprimento das obrigações com os clientes, fornecedores e Governo,
reconhecimento dos lucros como fator de crescimento e desenvolvimento, e da necessária participação aos que
ajudam na empresa como um todo. A empresa deve ser sempre útil a comunidade, tendo presteza e sendo solicita.
4.4 - Necessidade de pessoal
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
Nº Cargo/Função Qualificações necessárias
1 Farmacêutico
Curso Superior
Boa comunicação verbal e escrita
Boa apresentação
Conhecimentos basicos e especificos sobre medicamentos
2 Balconista
Atuará com atendimento ao cliente,vendas, realizar
organização e reposição de mercadorias. Experiência de 6
meses na função.
3 Financeiro
Experiência em Planejar, organizar, dirigir e controlar as
atividades financeiras de uma empresa
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5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
A – Imóveis
B – Máquinas
C – Equipamentos
D – Móveis e Utensílios
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1Investimento inicial com reforma
do ponto comercial1 R$ 23.500,00 R$ 23.500,00
2Revestimento exigido por lei no
laboratório1 R$ 3.560,00 R$ 3.560,00
SUB-TOTAL (A) R$ 27.060,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 impressora fiscal 1 R$ 754,00 R$ 754,00
2 refrigerador pequeno 1 R$ 689,00 R$ 689,00
3 estufa de secagem 1 R$ 2.580,00 R$ 2.580,00
4 balança analítica 2 R$ 650,00 R$ 1.300,00
5 Exaustor 1 R$ 2.245,00 R$ 2.245,00
6Encapsuladora 180 caps
p/bandeija1 R$ 15.900,00 R$ 15.900,00
7 Agitadores 2 R$ 1.350,00 R$ 2.700,00
SUB-TOTAL (B) R$ 26.168,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 ar condicionado 1 R$ 985,00 R$ 985,00
2multifuncional (impressora +
copiadora + scaner + fax)1 R$ 690,00 R$ 690,00
3termometro digital regulado pela
anvisa1 R$ 258,00 R$ 258,00
4ar condicionado para o
laboratorio1 R$ 985,00 R$ 985,00
5 desumidificador de ambiente 1 R$ 458,00 R$ 458,00
SUB-TOTAL (C) R$ 3.376,00
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
E – Veículos
F – Computadores
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
5.2 - Capital de Giro
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 balcão caixa 1 R$ 600,00 R$ 600,00
2 Balcões vitres e prateleiras 1 R$ 1.250,00 R$ 1.250,00
3 Banquetas 2 R$ 117,00 R$ 234,00
4 Sofa de espera 1 R$ 600,00 R$ 600,00
5 telefone s/fio 2 R$ 135,00 R$ 270,00
6 Lixeiras 2 R$ 29,50 R$ 59,00
7mesa com cadeiras para o
laboratório1 R$ 2.450,00 R$ 2.450,00
8balcão para a passagem da
matéria prima1 R$ 650,00 R$ 650,00
9 lixeiras de descarte 3 R$ 38,50 R$ 115,50
10 armario com porta de vidro 1 R$ 1.037,50 R$ 1.037,50
11 bancada de granito 2 R$ 845,00 R$ 1.690,00
12 Tv lcd para a recepção 1 R$ 1.250,00 R$ 1.250,00
13disponsador para toalhas
interfolhas1 R$ 115,00 R$ 115,00
14 dispensador para sabonete liq. 1 R$ 95,00 R$ 95,00
15 dispensador para alcool gel 1 R$ 80,00 R$ 80,00
SUB-TOTAL (D) R$ 10.496,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (E) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Computador 2 R$ 1.450,00 R$ 2.900,00
SUB-TOTAL (F) R$ 2.900,00
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 70.000,00
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
A – Estimativa Estoque Inicial
B – Caixa Mínimo
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Medicamentos em geral 850 R$ 9,00 R$ 7.650,00
2 Embalagens 1500 R$ 1,00 R$ 1.500,00
3 Cosméticos 850 R$ 6,00 R$ 5.100,00
4 Material para Manipulação 700 R$ 15,00 R$ 10.500,00
5 Capsulas para manipulação 500 R$ 0,50 R$ 250,00
TOTAL (A) R$ 25.000,00
Prazo médio de vendas (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
A vista 45,00 0 0,00
a prazo (1) 45,00 30 13,50
A PRAZO 2 10,00 60 6,00
Prazo médio total 20
Prazo médio de compras (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
A vista 50,00 0 0,00
A prazo (1) 50,00 120 60,00
Prazo médio total 60
Necessidade média de estoque
Numero de dias 60
Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias
1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 20
2. Estoques – necessidade média de estoques 60
Subtotal Recursos fora do caixa 80
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
Caixa Mínimo
Capital de giro (Resumo)
5.3 - Investimentos pré-operacionais
5.4 - Investimento Total
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores – prazo médio de compras 60
Subtotal Recursos de terceiros no caixa 60
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 20
1. Custo fixo mensal R$ 8.229,57
2. Custo variável mensal R$ 8.186,61
3. Custo total da empresa R$ 16.416,18
4. Custo total diário R$ 547,21
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 20
Total de B – Caixa Mínimo R$ 10.944,12
Descrição Valor
A – Estoque Inicial R$ 25.000,00
B – Caixa Mínimo R$ 10.944,12
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 35.944,12
Descrição Valor
Despesas de Legalização R$ 1.000,00
Obras civis e/ou reformas R$ 2.000,00
Divulgação R$ 800,00
Cursos e Treinamentos R$ 0,00
Outras despesas R$ 0,00
TOTAL R$ 3.800,00
Descrição dos investimentos Valor (%)
Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 70.000,00 63,78
Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 35.944,12 32,75
Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 3.800,00 3,46
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 109.744,12 100,00
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
Fontes de recursos Valor (%)
Recursos próprios R$ 109.744,12 100,00
Recursos de terceiros R$ 0,00 0,00
Outros R$ 0,00 0,00
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 109.744,12 100,00
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
Projeção das Receitas:
(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
Nº Produto/Serviço
Quantidade
(Estimativa de
Vendas)
Preço de
Venda Unitário
(em R$)
Faturamento Total
(em R$)
1 MEDICAMENTOS 750 R$ 15,00 R$ 11.250,00
2 COSMÉTICOS 486 R$ 12,00 R$ 5.832,00
3 MANIPULAÇÃO 480 R$ 35,00 R$ 16.800,00
TOTAL R$ 33.882,00
Período Faturamento Total
Mês 1 R$ 33.882,00
Mês 2 R$ 33.882,00
Mês 3 R$ 33.882,00
Mês 4 R$ 33.882,00
Mês 5 R$ 33.882,00
Mês 6 R$ 33.882,00
Mês 7 R$ 33.882,00
Mês 8 R$ 33.882,00
Mês 9 R$ 33.882,00
Mês 10 R$ 33.882,00
Mês 11 R$ 33.882,00
Mês 12 R$ 33.882,00
Ano 1 R$ 406.584,00
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e
terceirizações
Produto: MEDICAMENTOS
Produto: COSMÉTICOS
Produto: MANIPULAÇÃO
5.7 - Estimativa de custo de comercialização
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
GERAL 1 R$ 2,00 R$ 2,00
TOTAL R$ 2,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
GERAL 1 R$ 1,50 R$ 1,50
TOTAL R$ 1,50
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
GERAL 1 R$ 2,00 R$ 2,00
EMBALAGENS 1 R$ 1,00 R$ 1,00
CAPSULAS 1 R$ 2,00 R$ 2,00
TOTAL R$ 5,00
Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total
SIMPLES (Imposto Federal) 4,00 R$ 33.882,00 R$ 1.355,28
Comissões (Gastos com Vendas) 2,00 R$ 33.882,00 R$ 677,64
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
Propaganda (Gastos com Vendas) 2,00 R$ 33.882,00 R$ 677,64
Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 2,50 R$ 33.882,00 R$ 847,05
Total Impostos R$ 1.355,28
Total Gastos com Vendas R$ 2.202,33
Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 3.557,61
Período Custo Total
Mês 1 R$ 3.557,61
Mês 2 R$ 3.557,61
Mês 3 R$ 3.557,61
Mês 4 R$ 3.557,61
Mês 5 R$ 3.557,61
Mês 6 R$ 3.557,61
Mês 7 R$ 3.557,61
Mês 8 R$ 3.557,61
Mês 9 R$ 3.557,61
Mês 10 R$ 3.557,61
Mês 11 R$ 3.557,61
Mês 12 R$ 3.557,61
Ano 1 R$ 42.691,32
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Plano de Negócio - GM PHARMA LTDA
5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra
Nº Produto/Serviço
Estimativa de
Vendas (em
unidades)
Custo Unitário
de Matériais
/Aquisições
CMD / CMV
1 MEDICAMENTOS 750 R$ 2,00 R$ 1.500,00
2 COSMÉTICOS 486 R$ 1,50 R$ 729,00
3 MANIPULAÇÃO 480 R$ 5,00 R$ 2.400,00
TOTAL R$ 4.629,00
Período CMD/CMV
Mês 1 R$ 4.629,00
Mês 2 R$ 4.629,00
Mês 3 R$ 4.629,00
Mês 4 R$ 4.629,00
Mês 5 R$ 4.629,00
Mês 6 R$ 4.629,00
Mês 7 R$ 4.629,00
Mês 8 R$ 4.629,00
Mês 9 R$ 4.629,00
Mês 10 R$ 4.629,00
Mês 11 R$ 4.629,00
Mês 12 R$ 4.629,00
Ano 1 R$ 55.548,00
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5.10 - Estimativa do custo com depreciação
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
FunçãoNº de
EmpregadosSalário Mensal Subtotal
(%) de
encargos
sociais
Encargos
sociaisTotal
Farmacêutico 1 R$ 1.724,00 R$ 1.724,00 0,00 R$ 0,00 R$ 1.724,00
Balconista 1 R$ 724,00 R$ 724,00 0,00 R$ 0,00 R$ 724,00
Financeiro 1 R$ 724,00 R$ 724,00 0,00 R$ 0,00 R$ 724,00
TOTAL 3 3.172,00 R$ 0,00 R$ 3.172,00
Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal
IMÓVEIS R$ 27.060,00 25 R$ 1.082,40 R$ 90,20
MÁQUINAS R$ 26.168,00 10 R$ 2.616,80 R$ 218,07
EQUIPAMENTOS R$ 3.376,00 5 R$ 675,20 R$ 56,27
MÓVEIS R$ 10.496,00 10 R$ 1.049,60 R$ 87,47
COMPUTADORES R$ 2.900,00 3 R$ 966,67 R$ 80,56
Total R$ 6.390,67 R$ 532,57
Descrição Custo
Aluguel R$ 0,00
Condomínio R$ 0,00
IPTU R$ 0,00
Energia elétrica R$ 300,00
Telefone + internet R$ 260,00
Honorários do contador R$ 415,00
Pró-labore R$ 3.000,00
Manutenção dos equipamentos R$ 200,00
Salários + encargos R$ 3.172,00
Material de limpeza R$ 100,00
Material de escritório R$ 100,00
Taxas diversas R$ 150,00
Serviços de terceiros R$ 0,00
Depreciação R$ 532,57
Contribuição Empreendedor Individual R$ 0,00
Outras taxas R$ 0,00
TOTAL R$ 8.229,57
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Projeção dos Custos:
(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
5.12 - Demonstrativo de resultado
Período Custo Total
Mês 1 R$ 8.229,57
Mês 2 R$ 8.229,57
Mês 3 R$ 8.229,57
Mês 4 R$ 8.229,57
Mês 5 R$ 8.229,57
Mês 6 R$ 8.229,57
Mês 7 R$ 8.229,57
Mês 8 R$ 8.229,57
Mês 9 R$ 8.229,57
Mês 10 R$ 8.229,57
Mês 11 R$ 8.229,57
Mês 12 R$ 8.229,57
Ano 1 R$ 98.754,84
Descrição Valor Valor Anual (%)
1. Receita Total com Vendas R$ 33.882,00 R$ 406.584,00 100,00
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2. Custos Variáveis Totais
2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 4.629,00 R$ 55.548,00 13,66
2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 1.355,28 R$ 16.263,36 4,00
2.3 (-) Gastos com vendas R$ 2.202,33 R$ 26.427,96 6,50
Total de custos Variáveis R$ 8.186,61 R$ 98.239,32 24,16
3. Margem de Contribuição R$ 25.695,39 R$ 308.344,68 75,84
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 8.229,57 R$ 98.754,84 24,29
5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 17.465,82 R$ 209.589,84 51,55
Período Resultado
Mês 1 R$ 17.465,82
Mês 2 R$ 17.465,82
Mês 3 R$ 17.465,82
Mês 4 R$ 17.465,82
Mês 5 R$ 17.465,82
Mês 6 R$ 17.465,82
Mês 7 R$ 17.465,82
Mês 8 R$ 17.465,82
Mês 9 R$ 17.465,82
Mês 10 R$ 17.465,82
Mês 11 R$ 17.465,82
Mês 12 R$ 17.465,82
Ano 1 R$ 209.589,84
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5.13 - Indicadores de viabilidade
Indicadores Ano 1
Ponto de Equilíbrio R$ 130.218,36
Lucratividade 51,55 %
Rentabilidade 190,98 %
Prazo de retorno do investimento 7 meses
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6 - Construção de Cenário
DescriçãoCenário provável Cenário pessimista Cenário otimista
Valor (%) Valor (%) Valor (%)
1. Receita total com vendas R$ 33.882,00 100,00 R$ 28.799,70 100,00 R$ 37.270,20 100,00
2. Custos variáveis totais
2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 4.629,00 13,66 R$ 3.934,65 13,66 R$ 5.091,90 13,66
2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 1.355,28 4,00 R$ 1.151,99 4,00 R$ 1.490,81 4,00
2.3 (-) Gastos com vendas R$ 2.202,33 6,50 R$ 1.871,98 6,50 R$ 2.422,56 6,50
Total de Custos Variáveis R$ 8.186,61 24,16 R$ 6.958,62 24,16 R$ 9.005,27 24,16
3. Margem de contribuição R$ 25.695,39 75,84 R$ 21.841,08 75,84 R$ 28.264,93 75,84
4. (-) Custos fixos totais R$ 8.229,57 24,29 R$ 8.229,57 28,58 R$ 8.229,57 22,08
Resultado Operacional R$ 17.465,82 51,55 R$ 13.611,51 47,26 R$ 20.035,36 53,76
Ações corretivas e preventivas:
No caso das vendas estimadas no Plano de Negocio não se realizarem e o cenário pessimista se confirmar, os gastos serão reduzidos e haverá incremento no esforço de
vendas. Além disso, será avaliada a viabilidade de tomar crédito de curto prazo, para manter o nivel de capital de giro, desde que a despesa financeira não comprometa a
lucratividade.
Caso as estimastivas do desempenho financeiro se confirmem ou sejam superadas, reinvestiremos as sobras de caixa na empresa, aumentando a reserva de capital de giro
e o quadro de funcionários, aproveitando as oportunidades negociais para compra de matérias primas mais barata.
Receita (pessimista) 15,00 % Receita (otimista) 10,00 %
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7 - Avaliação Estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
Ações:
Na analise do ambniente externo, deve ser feita uma avaliação de variáveis externas incontroláveis, como perspectiva e tendências futuras, analise dos concorrentes,
econômica e do setor, também se tornam um diferencial. A analise SWOT é imprescindível para que o empreendimento seja monitorado, em detrimento do ambiente externo
e interno, para que estratégias sejam formuladas. Nas dimensões do ambiente externo ( clientes, concorrentes, mercado, governo e sociedade), são analisadas as
oportunidades e ameaças, enquanto as forçasse fraquezas são avaliadas no ambiente interno da empresa.
FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS
PONTOS
FORTES
FORÇAS
Baixo custo
Competência
Liderança de mercado(por ser a única).
OPORTUNIDADES
Rápido crescimento de mercado.
Novos métodos de distribuição. Ampliação do serviço de entregas.
PONTOS
FRACOS
FRAQUEZAS
Pouco conhecimento do público da qualidade dos produtos.
AMEAÇAS
Futuras empresas rivais que adotem novas estratégias.
Aumento da regularização.
Crise econômica que pode fazer com que elevem os preços dos produtos,
afastando assim pessoas de capacidade financeira mais baixa.
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8 - Avaliação do plano de negócio
O projeto é resultado de um estudo e de uma pesquisa minuciosa que exigiu, análise, síntese e reflexão. Após
análise de mercado podemos concluir que a farmácia terá como diferencial o preço baixo e produtos de qualidade,
sem concorrência direta, pois seus concorrentes são farmácias comerciais.
O bairro Juçaral é um dos bairros mais populosos de Bacabal. O comércio local está em expansão, devido ao
crescimento populacional com grandes possibilidades de crescimento para empresa. Assim a Farmácia contará com
um mercado aquecido, podendo ampliar seus negócios investindo em mostruário, amostra grátis, ampliação da loja e
marketing.
Este foi um estudo elaborado através de uma visão geral sobre a área de farmácia e sua atuação no mercado,
proporcionando-nos um melhor conhecimento no estudo de empresas e suas estruturas.
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Termo de Aceite
SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO
O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um
plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de
planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos
tamanhos e atividades.
Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,
acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros.
Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua
empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua
elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam
cometidos pela falta de análise.* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo:
Cultura Editores Associados, 1999.
Tenho ciência e concordo com os termos acima.
Tayanni Lucena
Informações Gerais
Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externosque influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitandooportunidades.
Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são deinteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longoprazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa.
Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior númeropossível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem asinformações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podemser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet,com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.).
Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado edo ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente.
O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem umasérie de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso.
O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido deempréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seuspróprios requisitos e exigências.
Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode serutilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na buscade recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você.
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