GIPEE – Gestão Integrada de Planejamento E Estratégia Empresarial

CONCEITOS DE PLANEJAMENTO E ESTRATÉGIA

PARA A GESTÃO ORGANIZACIONAL

Apresentação para o IPq – Instituto de PsiquiatriaDo Hospital das Clínicas de São Paulo

O Modelo de Planejamento e Estratégia GIPEE pode ser aplicado a qualquer tipo de Organização: atividade econômica, objetivo da atividade ou porte da instituição. O modelo foi construído para que qualquer empresa possa ser modelada dentro de sua lógica de gestão:

. Empresas com Fins Lucrativos

. Sem Fins Lucrativos

. Privadas

. Públicas

. Industriais

. Serviços

. Agropecuárias

Abrangência do software

O objetivo é a gestão dos ativos intangíveis e a avaliação dos resultados no modelo contábil-financeiro.

Estrutura de um ATIVO

Custo de Aquisiçãoou

Custo de remuneração

Valor Intrínsecoou

Valor Estratégico

Custo Contábil

Valor do Intangível

Custo tangível+

Valor do Intangível

Valor Econômico do ATIVOValor Econômico do ATIVO

Estrutura de um ATIVO : Colaboradores

Custo de Aquisiçãoou

Custo de remuneração

Valor Intrínsecoou

Valor Estratégico

Custo Contábil

Valor do Intangível

Custo tangível+

Valor do IntangívelValor Econômico do Colaborador

Colaboradores

Remuneração do Colaborador

Despesas de Salários

Competências Essenciais O que o mercado está disposto a pagar pela competência.

Capacidades

CustoContábil

ValorIntangível

Estrutura de um ATIVO : Colaboradores

Salário mensalBenefícios13º. SalarioFériasFGTSFolgasPlantõesetc

Competência essencialTreinamento constante:Buscar novas habilidades;Utilização contínua e sustentada – desdobradas e reconfiguradas;Rompimento das barreiras funcionais;Desenvolvimento dos recursos humanos.

Capital Intelectual1. Capital Humano2. Capital da

Informação3. Capital

Organizacional

Controle de Custos e despesas

CustoContábil

ValorIntangível

Ativos - recursos

CustoContábil

ValorIntangível

Atividades

Processos Internos:AtendimentoEncaminhamentoTratamentoSuporte auxiliarSuprimentosGargalos do ProcessoAcompanhamentosEstudo de CasoDocumentação científicaEstatísticasQualidade do processoEficácia e eficiênciaProntidãoConhecimento do processoComunicação internaResponsabilidadesÉtica profissionalTrabalho em equipe

I. Objetivos da atividade

II. Objetivos da Função

III. Objetivos dos serviços

IV. Objetivos do Departamento

V. Objetivos da Organização

VI. Estratégias de atuação

VII. Visão de futuro

PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO

Começando a Modelar a Empresa

O objetivo é sair do modelo contábil e abrir espaço para a modelagem do que não está avaliado na contabilidade, criando os processos intangíveis.

SaláriosDemonstração do

ResultadoDespesa contábil

dos salários

Balanço Patrimonial

Saldo dos salários à pagar

Processos Internos: Atendimento, Encaminhamento, Tratamento, Suporte auxiliar, Suprimentos, Gargalos do Processo, Acompanhamentos, Estudo de Caso, Documentação científica, Estatísticas, Qualidade do processo, Eficácia e eficiência, Prontidão, Conhecimento do processo, Comunicação interna, Responsabilidades, Ética profissional, Trabalho em equipe.

Indicadores financeiros,Relações entre tangíveis e intangíveis,Quantificação de operações,Qualificação da folha,Separação em Departamentos,Construção de Processos.Produtividade.

Dem.Resultado

Demonstração do Resultado

Despesa contábil dos salários

Balanço Patrimonial

Saldo dos salários à pagar

Processos

BalançoPatrimo-

nial

CALCULOS de DesempenhoIndicadores financeiros,Relações entre tangíveis e intangíveis,Quantificação de operações,Qualificação da folha,Separação em Departamentos,Construção de Processos.Produtividade.

Estrutura

Setor Econômico

Economia Desempenho da Economia: PIB, Industria, Serviços, Agro, etc.

O setor, concorrência, oportunidades, investimentos, necessidades, população, indicadores sócio-econômicos, renda, etc.

Abertura das contas de Imobilizado, descrevendo a estrutura da empresa para o desenvolvimento das atividades.

Os processos já mencionados, esquematizando o mecanismo dos serviços de atendimento e de todos os demais serviços.

Dem.Resultado

Processos

CALCULOS de DesempenhoIndicadores financeiros, Relações entre tangíveis e intangíveis, Quantificação de operações, Qualificação da folha, Separação em Departamentos, Construção de processos e dimensionamento produtivo, Produtividade das atividades.

Estrutura

Setor Econômico

Economia

BalançoPatrimonial

Nessa etapa temos, abrangendo não só o pessoal, todas as atividades que importaram abrir e pesquisar. Todos os ativos intangíveis referentes aos ativos da contabilidade estão dimensionados e descritos. O relacionamento com os relatórios contábeis estão feitos e o modelo matemático do fluxo das operações e os resultados financeiros referentes a eles estão montados. No terceiro grupo de contas são realizados os cálculos de desempenho, de indicadores de resultado, de produtividade e utilização da capacidade instalada, bem como qualquer calculo que se queira fazer em relação as atividades.

Todo ativo contábil tem seu correspondente ativo intangível. O ativo contábil é sempre um bem ou um direito que provêm da atividade profissional do colaborador. Assim, é necessário um modelo de gestão para os ATIVOS CONTÁBEIS e um modelo de gestão para os ATIVOS INTANGÍVEIS. O modelo contábil para o controle e planejamento financeiro e o modelo dos ativos intangíveis para o acompanhamento e avaliação do plano estratégico elaborado pela organização.

ATIVOS CONTÁBEIS-FINANCEIROS – CONTROLE E PLANEJAMENTO

ATIVOS INTANGÍVEIS – ACOMPANHAMENTO E AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA

Dem.Resultado

Processos

Estrutura

Produtivi//

Economia

BalançoPatrimonial

Indicadores

Setor

Ind. Estratégicos

O histórico do modelo está completo. As demonstrações econômico-financeiras e contábeis, incluindo um total de dez relatórios estão completos. Os parâmetros que configuram os ativos intangíveis, definidos. Os processos desenhados. A empresa inserida no setor e na economia. Os indicadores financeiros, de produtividade, desempenho e estratégicos, calculados.Agora conhecemos a empresa, e para cada circunstancia novos parâmetros serão abertos.O trabalho agora é criar um cenário futuro em que se escolherá o período de projeções. Projetaremos os parâmetros intangíveis juntamente com parâmetros tangíveis. De acordo com os planos da organização será definido o futuro das operações.Após tudo isso, será construído o modelo de avaliação estratégica, para alcançar maior produtividade, mais eficiência nas operações e otimização dos recursos disponíveis. O modelo estratégico será o BSC – Balance Scorecard.

Dem.Resultado

Processos Estrutura

Produtivi//

Economia

BalançoPatrimonial

Indicadores

Setor

Ind. Estratégicos

1. Projeção dos fatores econômicos determinantes da atividade.

2. Estudos setoriais do atendimento psiquiátrico, população atendida, parâmetros sócio-econômicos, etc

3. Estrutura de investimentos, recursos humanos, habilidades e processos.

Principais Relatórios do Modelo:1. Demonstração do Resultado2. Balanço Patrimonial3. Fluxo de Fundos4. Fluxo de Caixa5. Indicadores Econômico-

financeiros6. Valor (Shareholder e EVA)

Variáveis de Calculo:1. Indicadores financeiros2. Indicadores Operacionais3. Indicadores Estratégicos4. Indicadores de Valor

HISTÓRICO PROJEÇÃO de Cenários

A projeção é realizada utilizando-se :1. relações entre as variáveis

de memória,2. projeção de séries

históricas,3. relações e correlações

entre valores contábeis e comportamento da economia e do setor de atuação,

4. Estudos do comportamento interno da organização.

5. As estratégias elaboradas para os cenários futuros,

6. Relações de causa e efeito entre variáveis,

7. Estimativas econômicas,8. Parâmetros da população e

parâmetros sócios econômicos,

9. Estimativas internas.

Parâmetros de Projeção

Dem.Resultado

Processos Estrutura

Produtivi//

Economia

BalançoPatrimonial

Indicadores

Setor

Ind. Estratégicos

HISTÓRICO PROJEÇÃO de Cenários

Dem.Resultado

Processos

Estrutura

Produtivi//

Economia

BalançoPatrimonial

Indicadores

Setor

Ind. Estratégicos

Painel de Alimentação de InformaçõesBalance Scorecard