ESTRUCTURA DEL DEPARTAMENTO DE HABITACIONES

CONFECCIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO DEL HOTEL

La confección de presupuestos se hace básicamente para obtener balances de situación y cuentas de resultados de ejercicios futuros.

Los presupuestos se confeccionan para cuantificar, lo que se cree que va a suceder en el futuro.

Los presupuestos permiten tomar medidas correctoras a partir de las desviaciones detectadas.

Antes de realizar un presupuesto es necesario hacer un diagnóstico del hotel.

Se debe conocer los objetivos del hotel y los medios de los que dispone para alcanzarlos.

Cuando ya se han fijado los presupuestos se deben comparar los resultados al menos una vez al mes.

Comparación entre previsión y realidad

Objetivos del hotel Medios disponibles

MaterialesHumanos

Presupuesto (previsto)

Contabilidad general

(realidad)

Sí hace falta tomar medidas correctivas

Control y análisis de desviaciones

No hace falta tomar medidas correctivas

Esquema general del sistema presupuestario

PROCESO DE ELABORACIÓN DE PRESUPUESTOS

Se inicia con el cálculo de la capacidad .

A partir de ello ya se pueden elaborar los siguientes presupuestos:

Presupuesto de capacidad máxima de habitaciones,

mesas y cubiertos

Presupuesto de ocupación de la capacidad

Presupuesto de ingresos

Presupuesto de capacidad, de ocupación y de ingresos

PRESUPUESTO DE CAPACIDAD Y OCUPACIÓN

En caso de las habitaciones hay que tener presente el número de las habitaciones individuales, dobles, suites etc.

Determinar el porcentaje de ocupación

Relacionar la previsión con el plan de marketing del hotel

PRESUPUESTO DE VENTA O INGRESOS

Contiene las ventas anuales, detalladas por meses y productos en unidades físicas.

Para su elaboración se precisa determinar las unidades a vender de cada servicio y el precio de venta.

PRESUPUESTO DE CONSUMO, COMPRAS Y EXISTENCIA DE

MATERIALES

Conociendo la producción prevista se puede determinar el consumo previsto de materiales.

A partir de los consumos previstos de materiales se pueden estimar las compras si se fijan los niveles de existencias de materiales.

Para poder estimar las compras se han de conocer los consumos y las existencias iniciales y se ha de fijar el nivel deseado de existencias finales.

Presupuesto de existencias de materiales (alimentos, bebidas,

etc.)

Presupuesto de compras

Presupuesto de consumo de materiales (alimentos, bebidas,

etc.)

Presupuesto de ventas

Confección del presupuesto de compras

PRESUPUESTO DE GASTOS PERSONALES Y OTROS GASTOS VARIABLES

Se elabora a partir del presupuesto de ventas

Utilizando datos de años anteriores se puede estimar las necesidades de personal fijo y eventual

Para conocer el coste de personal se debe multiplicar el número de personas de cada categoría por su coste anual.

A partir del presupuesto de ventas se puede elaborar el presupuesto de gastos variables, para esto se multiplica el número de servicios a vender por el coste previsto unitario de los restantes gastos variables. (energía, lavandería, atención al cliente)

Presupuesto de ventas

Presupuesto de existencias de materiales (alimentos,

bebidas, etc.)

Presupuesto de consumo de materiales (alimentos,

bebidas, etc.)

Presupuesto de gastos de personal

Presupuesto de otros gastos variables

Presupuesto de compra

Confección de los presupuestos de gastos y otros gastos variables

ESTRUCTURA DEL DEPARTAMENTO DE HABITACIONES

TARIFAS APLICADAS

TARIFA RACK Es la tarifa real que manejan los hoteles, es decir,

la tarifa que se cobra por una noche sin descuentos.

TARIFA CORPORATIVA Es una tarifa con descuento que se otorga a los

viajeros corporativos, los agentes viajeros, el personal militar, el personal de las líneas aéreas o a su clientela frecuente.

TARIFA DE GRUPOS O EXCURSIONES Estas son tarifas con descuento; por lo general se

negocian con los compradores de paquetes de excursiones o las organizaciones que reservan muchas habitaciones.