Demonstrações Contábeis Exercício 2013 · Amway Brasil ‐ Projeto “Arrumando a Casa” para...
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Demonstrações ContábeisExercício 2013
2012 2013 2012
ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
2.763 1.280 25.526 5.662
120.035 408.108 359.804 270.216
12.210 1.145 7.132 11.368
446.067 545.891 45.000 50.000
4.559 8.191
Contas a pagar
Obrigações Sociais e Previdenciárias
Obrigações Tributárias
Outras Obrigações
Recebimento de entrada de famílias 7.116 22.264
Caixa
Bancos conta corrente
Aplicações % n anceiras
Hipotecas por cobrar a Curto Prazo
Contas a receber
Adiantamentos diversos
Construção em Processo
3.128 4.268 444.578 359.510
1.561.491 968.882
NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO SOCIAL
Hipotecas por cobrar 2.149.378 2.512.971 3.230.581 3.719.141
2.149.378 2.512.971
Superávit Acumulado
Superávit (ou défi cit) do exercício 113.832 (488.560)
PERMANENTE
3.344.412 3.230.581
253.499 427.475Imobilizado
(-) Depreciação Acumulada
Intangível
(175.728) (319.588)
78.121 108.237
3.788.991 4.230.816 3.788.991 4.230.816
ASSOCIAÇÃOHABITATPARAAHUMANIDADE BalançosPatrimoniaislevantadosem31dedezembro (Emreais,excluídososcentavos)
2013
972.730 0
350 350
Demonstração das mutações do patrimônio social para os exercícios % ndos em 31 de dezembro(Em reais, excluídos os centavos)
2013 2012
Patrimônio social inicial 3.230.581 3.719.141
Dé% cit do exercício 113.832 (488.560)
PATRIMÔNIO SOCIAL FINAL DO EXERCÍCIO 3.344.412 3.230.581
Demonstração dos resultados para os exercícios % ndos em 31 de dezembro(Em reais, excluídos os centavos)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 31 de dezembro de 2013
(Em Reais)
1. Contexto operacional
2. Apresentação das demonstrações contábeis e principais práticas contábeis
•
•
•
A Associação Habitat para a Humanidade é uma sociedade civil sem fins lucrativos, de caráter de assistência social, fundada em 05/01/1992, filiada a Habitat for Humanity International, cristã-ecumênica, sem discriminação de gênero, etnia, religião, política ou sócio cultural e se rege pelo estatuto social e pela legislação aplicável.
Conforme dispõe o art. 6º do estatuto social, constituem fins de HPH Brasil:
I. promover a inclusão e o desenvolvimento social por meio de soluções habitacionais dignas, em benefício do maior número de famílias;
II. defender e advogar a causa das famílias que necessitam de habitat digno;
III. fortalecer as organizações comunitárias e movimentos sociais para a pro-moção do acesso às políticas públicas;
IV. promover as famílias em necessidade de um habitat digno por meio desua participação protagônica no processo de construção do habitat;
V. promover ações de melhoria integral e sustentável do habitat me-diante atuação articulada com outras organizações da sociedade civil, órgãos públicos empresas e movimenos sociais;
Associação Habi.at para a Humanidade está registrada no Conselho Nacional de Assistência Social através do Processo nº 71010.002658/2007-60, publicado no DOU em 18/12/2007. Registrada no Conselho Municipal de Assistência Social – CMAS, nº 34/2006, resolução 008/2007 de 18/05/2007, publicada no DOU do Município em 22/05/2007. Possui o Título de Utilidade Pública Federal através do Processo nº 292/99-60, Deferido o pedido de reconhecimento de imunidade de impostos do município de Recife através do processo nº 15.23526.1.11.
As demonstrações contábeis da Entidade estão apresentadas de forma consolidada e foram preparadas segundo as praticas contábeis definidas pela Lei nº 6.404/76, pelas Normas Brasileiras de Contabilidade, notadamente a NBC T 10 – dos Aspectos Contábeis Específicos em Entidades Diversas, item 10.19 – Entidades sem Finalidade de Lucros. As principais práticas contábeis adotadas pela Entidade são:
a) Apuração do resultado
O resultado é apurado pelo regime contábil de competência.
b) Moeda estrangeira
A maior parte dos recursos recebidos pela Entidade é proveniente de moeda estrangeira, substancialmente dólares norte americanos, foram convertidos em reais conforme pode ser comprovado por meio das operações de câmbio realizadas junto à instituições financeiras de primeira linha.
c) Ativos circulantes e não circulantes
Aplicações financeiras As aplicações financeiras estão demonstradas ao valor de aplicaçãoacrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço. As mesmas se caracterizam por aplicação de liquidez imediata.
Hipotecas por Cobrar a Curto Prazo A conta hipotecas por cobrar a curto prazo representa no ativo da Entidade a quantidade de hipotecas a receber devidas num período próximo de 12 meses e está representada por um saldo contábil, no valor de R$ 446.067 (Quatrocentos e quarenta e seis mil e sessenta e sete reais).
Contas a receber A conta “contas a receber” apresenta um saldo no ativo de R$ 4.559 (Quatro mil quinhentos e cinquenta e nove reais), que até a data doBalanço não haviam sido recebidos, representado conforme discriminado.
• Adiantamentos diversos A conta adiantamentos diversos é caracterizada pelosadiantamentos de viagens nacionais, e outros apresentando um saldoem 31/12/2013 de R$ 3.128 (Três mil cento e vinte e oito reais).
•
2013 2012 7.132 11.368 6.647 10.781
-0- -0- 485 587
Obrigações Tributárias
IRRF Retido a Recolher
PIS/COFINS/CSLL - Lei
ISSQN - Lei 8725 - Serviços
2013 20123.344.412 3.230.5813.230.581 3.719.141 113.832
Patrimônio Social
. Superávit acumulado
. Superávit/Défi cit do exercício (488.560)
Construção em Representa o grupo de contas em que são estocados os custos de casas ainda em processo. Os valores são baixados com a entrega das casas do Programa de Soluções Habitacionais. Valor acumulado na data do balanço é de R$ 972.730 (Novecentos e setenta e dois mil setecentos e trinta reais), projetos em construção: Feira Nova e Abadia de Goiás.
• Processo
Não Circulante - Hipotecas por Cobrar A conta hipotecas por cobrar representa um valor significativo no ativo da Entidade e está representada por um saldo contábil acumulado, no valor de R$ 2.149.378 (Dois milhões cento e quarenta e nove mil trezentos e setenta e oito reais).
d) PermanenteO ativo permanente da Entidade é composto por imobilizado essencial para realização de suas atividades os mesmos estão registrados pelo custo de aquisição. As depreciações estão calculadas pelo método linear sobre o custo de aquisição, com base em taxas determinadas em função da vida útil do bem.
e) Passivo CirculanteO passivo circulante é demonstrado por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos respectivos encargos e variações monetárias incorridas.
f) Contas a PagarSaldo de contas a pagar em 31/dez/2013, corresponde a:
2013Contas a Pagar R$ 25.526 R$ 5.662 . Contas a pagar R$ 5.662
2012
R$ 25.526
g) Obrigações Sociais e PrevidenciáriasRepresenta o valor de R$ 359.804 (Trezentos e Cinquenta e nove mil oitocentos e quatro reais) em 31/dez/2013, correspondente a obrigações com, provisão de férias e encargos correspondentes, como também os encargos sociais competência dezembro/13 com vencimento para janeiro/2014.
h) Obrigações TributáriasRepresenta o valor de R$ 7.132 (Sete mil cento e trinta e dois reais), correspondente a retenções sobre o salário do mês de dezembro e serviços com terceiros das obrigações com: Imposto de Renda e ISS na fonte sobre serviços prestados.
i) Outras ObrigaçõesProvisão de passivo judicial – 1ª Vara Cível – Processo 2007.040.000401-2 autora Rosália Maria Didres da Cruz, na esfera civil, na comarca de Paraíba do Sul/RJ, nas quais figura no pólo passivo (Réu), estimando uma perda na ordem de R$ 45.000 (Quarenta e cinco mil reais).
j) Entradas de FamíliasO valor de R$ 7.116 (Sete mil cento e dezesseis reais), corresponde a entradas de quitação de famílias de Guaraí/TO e Juazeiro do Norte.
k) Patrimônio SocialRegistra o valor de R$ 3.344.412 (Três milhões trezentos e quarenta e quatro mil quatrocentos e doze reais), composto do superávit acumulado de exercícios anteriores e superávit/déficit do exercício.
Recursos de Governo Reais
l) Despesas OperacionaisRegistra as despesas da Entidade na execução de suas atividades, assim discriminadas: Gastos com Projetos Sociais, despesas administrativas e gerais, despesas com pessoal, impostos e taxas.
m) Despesas Não OperacionaisDespesas com depreciação, provisão para devedores duvidosos, despesas financeiras.
3. Receitas
A entidade recebe doações em âmbito nacional e internacional, como também firma Convênios e Acordos Técnicos. No ano de 2013 a entidade recebeu os seguintes Recursos Financeiros:
Ministério das Cidades / Caixa Econômica Federal - Contrato de Repasse nº 32365218/2010 ‐ Assistência Técnica à Habitação de Interesse Social para viabilizar a construção de 100 unidades habitacionais para famílias de baixa renda no Loteamento Jabs Gonzaga, município de Feira Nova, situado na Mesorregião Agreste Pernambucano, estado de Pernambuco.
275.053
CEHAB ‐ Companhia Estadual de Habitação e Obras de Pernambuco ‐Convênio 024/2010 de Cooperação Financeira para Implementação da Ação de Assistência Técnica para Habitação de Interesse Social em Municípios de Pernambuco
72.134
Caixa Econômica Federal – Contrato nº 269.993‐89/2008 – Medições Operações Coletivas – Projeto Feira Nova – 100 unidades habitacionais para famílias de baixa renda no loteamento Jabs Gonzaga,
303.545
Caixa Econômica Federal – Contrato nº 269.993‐89/2008 – Medições Operações Coletivas (Rendimentos financeiros) – Projeto Feira Nova – 100 unidades habitacionais para famílias de baixa renda no loteamento Jabs Gonzaga,
136.875
CONDER ‐ Companhia de Desenvolvimento Urbano do Estado da Bahia –Convênio 03311 – Articulação, divulgação e seleção de famílias (articulação com atores locais, divulgação do projeto nas comunidades e definição de procedimentos, critérios e seleção das famílias a serem beneficiadas pelo projeto).
85.763
CONDER ‐ Companhia de Desenvolvimento Urbano do Estado da Bahia –Convênio 03311 – Projeto Técnico Construtivo e orçamentos da PIS Ribeira
171.526
Caixa Econômica Federal – Minha Casa Minha Vida (Projeto Abadia de Goiás/GO) início em dez/2012 – 49 (quarenta e nove) casas com 39,92m²
1.468.097
Caixa Econômica Federal – Minha Casa Minha Vida (Projeto Nossa Prata em Paulista/PE) Etapa 2 com 150 casas, Etapa 4 com 198 casas e Etapa 5 com 210 casas, totalizando 558 casas – Elaboração de Projetos.
398.045
Caixa Econômica Federal – Minha Casa Minha Vida (Projeto Nossa Prata em Paulista/PE) Etapa 2 com 150 casas, Etapa 4 com 198 casas e Etapa 5 com 210 casas, totalizando 558 casas – Trabalho Técnico Social.
100.010
Caixa Econômica Federal – Minha Casa Minha Vida (Projeto Nossa Prata em Paulista/PE) Etapa 2 com 150 casas, Etapa 4 com 198 casas e Etapa 5 com 210 casas, totalizando 558 casas – Material e Mão‐de‐obra.
1.538.213
subtotal Recursos de Governo 4.549.261
Convênios, Acordos Técnicos Nacionais e Doações Reais
Amway Brasil ‐ Projeto “Arrumando a Casa” para melhorias habitacionais Em Barreiros/PE.
6.201
Bloomberg ‐ Projeto “Arrumando a Casa” para melhorias habitacionais na Comunidade de Heliópolis/São Paulo.
10.258
SELAVIP – Projeto Água para vidas ‐ Reforma de 20 telhados para famílias na área rural de Bezerros/PE
13.125
Instituto Walmart – Projeto de Melhorias Habitacionais na Bomba do Hemetério, Recife/PE
20.000
Empresas Diversas: Tintas Inquini e outras – Projetos Sociais – Feira Nova/PE
18.471
Subtotal Contratos, Acordos Técnicos Nacionais e Doações 68.055
Recursos Internacionais – Habitat for Humanity 1.010.511
Doação PF ‐ Fundo Anual 5.357
Doação PF – Projetos Diversos 17.205
Assistência Técnica a Projetos Construtivos 236.320
Receita do Fundo Rotativo 659.345
subtotal 918.227
(‐) Custo de Execução de Projetos – Casas (3.432.359)
3.115.123
Os recursos da entidade foram aplicados em suas finalidades institucionais de conformidade com o estatuto social, demonstrado pelas suas operações.
4. Aplicação dos Recursos em Projetos Sociais
Programa Soluções Habitacionais
A área Soluções Habitacionais compreende todo o universo das atividades diretamente relacionadas com o desenho e o processo construtivo de diferentes soluções habitacionais – casa nova completa ou reparos, melhorias e ampliações.
Programa Serviços Financeiros
O crédito em HPH é sustentado pela filosofia e operacionalização do Fundo Rotativo para a Humanidade, mantido com o propósito de conceder crédito acessível, com valores e tempos de restituição calculados de acordo com o perfil de rendimento e capacidade de pagamento de cada família, que não ultrapasse jamais 20% de sua renda mensal. O ciclo creditício em HPH, considerando concessão e restituição de crédito acessível, sustenta-se no ideal solidário de “uma casa que constrói outra casa” defendendo a manutenção de fundos solidários como estratégia e ferramenta de inclusão social.
Programa Mobilização Comunitária
Diz respeito às atividades relacionadas à mobilização de voluntariado local ou internacional, a participação das famílias e comunidades nos processos educativos e de mutirão, às brigadas, ao trabalho com igrejas e com juventude ou alianças com organizações e lideranças locais para o desenvolvimento comunitário. Inclui também as atividades sócio educativas, participativas e de capacitação com vistas a organização das famílias e comunidades para enfrentamento das problemáticas por elas vivenciadas com vistas a elevação de seu patamar de inclusão social.
Programa Defesa da Causa
sistemas que impedem e obstaculizam que pessoas e famílias pobres acessem a moradia segura e acessível.
Recursos Aplicados em Projetos Sociais no ano de 2013Sociai
Programa Soluções Habitacionais
Programa Serviços Financeiros
Programa Desenvolvimento/Mobilização Comunitária
Programa Defesa da Causa
Atividades de Capacitação, Encontros e Seminários
Total
R$ 1.299.986
R$ 416.782
R$ 155.724
R$ 171.656
R$ 56.397
R$ 2.100.545
Os recursos aplicados pela Entidade, no exercício de 2013, através dos seus projetos sociais totalizam um montante de R$ 2.100.545 (Dois milhões cem mil e quinhentos e quarenta e cinco reais), conforme descrição dos projetos acima relacionados.
A Entidade no exercício de 2013, não gozou da isenção da cota patronal.
5. Ações Judiciais
A Entidade possui diversas ações judiciais tramitando nas comarcas dos estados de Goiás, Rio de Janeiro, nas quais figura no polo passivo (Ré), conforme relacionamos a seguir:
I) A Entidade ingressou (Autora) com 39 (trinta e nove) ações judiciais que tramitam em Varas C²veis de 2000 a 2013, referentes a cobranas de d®bitos das carteiras imobili§rias.
II) A Entidade possui 3 (três) ações judiciais na esfera civil, nas quais figura no polo passivo (R®u), conforme citadas abaixo:
Guapó/Go – 2ª Vara Cível, Processo nº 2010.011.292.07, requerente Alessandra Pessoa da Silva Martins, a probabilidade de perda é ínfima, portanto não há provisão de custos.
Paraíba do Sul/RJ – 1ª Vara Cível, Processo nº 2007.040.000401-2, requerente Rosália Maria Didres da Cruz. – Há uma probabilidade alta de uma sentença desfavorável. Ocorrendo Habitat irá recorrer. Contudo, se ocorrer nova derrota em sede recursal. A Entidade deverá ter uma condenação de pagamento de um valor estimado emR$ 45.000,00 (trinta e cinco mil reais).
Paraíba do Sul/RJ – 1ª Vara Cível, Processo nº 2009.040.005580-2, requerente Damiana Pinto dos Santos. Houve apenas uma condenação em custas e honorários no valor total de R$ 581,77 (quinhentos e oitenta e um reais e setenta e sete centavos). Aguardando os autos serem arquivados.
Recife, 31 de dezembro de 2013
Lilian Carla de Sobral e Silva da CunhaContadora CRC/PE 026127/0-4
CPF: 014.168.704-58
Socorro de Paula Barbosa R Leite Diretora Executiva Nacional
CPF: 022.373.714-31
Angelo ZanréPresidente
CPF: 207.883.045-34