Demonstrações Contábeis€¦ · A partir de então, todos os novos funcionários, ao ingressar...

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1º SEM2020

DemonstraçõesContábeisSicoob Sul | 1º Semestre 2020 Cooperativa de Crédito Sul do Espírito Santo - CNPJ: 32.467.086/0001-53

Cooperativa de Crédito Sul do Espírito Santo - Sicoob SulCNPJ: 32.467.086/0001-53 2

Senhores Associados,

Submetemos a V.S.as as Demonstrações Contábeis do primeiro semestre de 2020 da Cooperativa de Crédito Sul do Espírito Santo – Sicoob Sul em milhares de reais, na forma da legislação em vigor. As demonstrações contábeis completas estão disponíveis no site Sicoob ES (www.sicoobes.com.br).

Com as alterações introduzidas pela Resolução nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, as Coope-rativas Singulares foram dispensadas de terem seus demonstrativos do 1º semestre auditados por auditores independentes, motivo pela qual os demonstrativos apresentados não estão acompanhados do relatório da auditoria.

Ressaltamos que a Cooperativa possui Conselho Fiscal ativo, que fiscaliza mensalmente suas operações e que concorda que os números apresentados refletem a situação econômica e financeira da instituição.

1. Política Operacional

Em 2020, o Sicoob Sul completa 31 anos, mantendo a vocação de instituição financeira cooperativa muito atrativa para investimentos e para obtenção de crédito. A atuação junto aos Associados se dá pela captação de depósitos, pela concessão de empréstimos e pela prestação de serviços financeiros.

1.1 Pandemia Coronavirus (Covid-19)

No 1º semestre de 2020, a economia mundial foi impactada negativamente pela propagação da doença res-piratória ocasionada pelo novo Coronavirus (Covid-19), elevada ao nível de pandemia pela Organização Mun-dial da Saúde (OMS).

O Sicoob ES adotou diversas medidas preventivas recomendadas por especialistas e pelo Ministério da Saúde, reafirmando o compromisso com a saúde e segurança dos seus colaboradores, associados e a sociedade.

Ao mesmo tempo, o Sicoob ES tem trabalhado para garantir serviços financeiros de qualidade, estando prepa-rado para continuar atendendo às demandas de seus associados.

Entre as ações adotadas, destacam-se:

1.1.1 Aplicativo Sicoob

Por meio do aplicativo Sicoob, é possível realizar operações como pagamentos, consultas de saldos e extratos, transferências, investimentos, débito automático, empréstimos (simulação e contratação), extrato das faturas de cartões, depósitos de cheques e até recarga de celular.

O aplicativo Sicoob, que reúne mais de 140 operações, pode ser usado para adquirir produtos e serviços de for-ma simples, como investimentos, seguros e consórcios. O atendimento por meio de chat e WhatsApp também têm facilitado o relacionamento com os atendentes sem a necessidade de ir até a agência.

Ainda é possível contratar o crédito automático, que está com juros menores e carência de 120 dias para co-meçar a pagar. Essas funcionalidades também estão disponíveis no internet banking, que pode ser acessado pelo endereço eletrônico sicoobes.com.br.

1.1.2 Crédito emergencial

Com recursos próprios, o Sicoob ES criou a campanha Ao Seu Lado, por meio da qual foram renegociadas e prorrogadas dívidas. Além disso, a instituição ampliou recursos para pequenos empresários com o crédito Prosseguir e com as linhas Pronampe e Pese. O total de estímulos deve ultrapassar o montante de R$ 3 bilhões até setembro de 2020, em mais de 50 mil contratos.

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO


1.1.3 Crescimento

O Sicoob ES no primeiro semestre, obteve um aumento nos depósitos que cresceram 32,8%, alcançando R$ 5,9 bilhões e a carteira de crédito do Sicoob ES registrou R$ 5,1 bilhões no fechamento do primeiro semestre deste ano, um aumento de 17,8% em relação aos primeiros seis meses de 2019.

2. Nosso Desempenho

2.1) Resultado

Demonstração do Resultado do Período Em Milhares R$ %Jan a

Jun/2020Jan a

Jun/2019 Variação

Resultado da interm. Financeira antes dos Créditos de Liquid. Duvidosa 54.867 37.321 47,01Despesa de provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 19.235 18.947 1,52Receita de recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo 3.600 3.892 (7,50)Receitas de Prestação de Serviços e de Tarifas 19.357 14.522 33,29Receitas com Ato Não Cooperativo 6.906 5.786 19,36Despesas com Pessoal, Outras Despesas Admin. e Operacionais 34.326 31.581 8,69Despesas Tributarias 881 744 18,41Outras receitas operacionais e resultado não operacional 7.153 4.410 62,20Ingressos de Depósitos Intercooperativos 9.604 17.655 (45,60)Juros ao Capital 2.991 4.830 (38,07)Sobras brutas 35.165 21.518 63,42

Contribuíram para compor as sobras do primeiro semestre de 2020:

Receitas de prestação de serviços e de tarifas bancárias: aumento de 33.29%, o resultado da intermediação financeira aumentou 47,01% e a receitas com ato não Cooperativo aumentou 19,36% em relação ao mesmo período de 2019.

Quanto as despesas, a variação das despesas com pessoal e administrativas, em relação ao mesmo período de 2019, foi de 8,69%.

A relação entre as receitas de prestação de serviços e de tarifas frente as despesas de pessoal, outras despesas administrativas e operacionais foi de 56,39%. 10,41% maior comparado com o primeiro semestre de 2019.

2.2) Dados Patrimoniais

Balanço PatrimonialEm Milhares R$ %

Jan a Jun/2020

Jan a Jun/2019 Variação

Ativos Totais 1.547.136 1.220.685 26,74Centralização Financeira 646.433 593.869 8,85Carteira de Crédito 803.049 582.443 37,88Depósitos 988.869 728.793 35,69Patrimônio Líquido 366.930 314.276 16,75Patrimônio de Referência (PR) 345.951 294.025 17,66

Os destaques para o crescimento da Cooperativa no primeiro semestre de 2020:

O total de ativos atingiu R$ 1.547.136 mil ao final do primeiro semestre de 2020, com crescimento de 26,74% em relação ao mesmo período do ano anterior.

Os valores de centralização financeira que são os valores que Cooperativa tem depositado na administração financeira realizada no Sicoob Central ES atingiu em 30/06/2020 o saldo de R$ 646.433 tendo assim um cresci-mento no mesmo período em 2019 de 8,85%.

Em 30 de junho de 2020 o saldo da carteira de crédito, atingiu R$ 803.049 mil, com crescimento de 37,88% em


relação a 30 de junho de 2019.

Os depósitos obtiveram um aumento de 35,69% considerando o mesmo período de 2019, atingindo no final do primeiro semestre de 2020 o montante de R$ 988.869 mil.

O patrimônio líquido cresceu 16,75% em relação ao mesmo período do ano anterior, atingindo assim o valor de R$ 366.930 mil.

2.2.1) Carteira de crédito por produto e segregação de PF e PJ

Carteira de Crédito30/06/2020 30/06/2019

Em Milhares R$

Variação

PF PJ Total PF PJ Total Valor total % Total

Crédito Rural 94.804 13.698 108.502 84.359 12.951 97.310 11.192 11,50

Crédito Comercial 108.445 586.102 694.547 88.794 396.339 485.133 209.414 43,17

Total 203.249 599.800 803.049 173.153 409.290 582.443 220.606 37,88

3) Pessoas

Contávamos com 260 colaboradores no final de junho de 2020. A remuneração fixa dos nossos colaboradores e diretores, somada aos seus encargos e benefícios totalizaram R$ 12.280 mil.

4) Política de Crédito

A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observados. A Cooperativa realiza também todas as consultas cadastrais e faz a avaliação do associado por meio do Rating (avaliação por pontos), buscando, assim, garantir ao máximo a liquidez das operações.

É adotada ainda a política de classificação de risco de crédito da carteira de acordo com as diretrizes esta-belecidas pela Resolução CMN nº 2.682. Em junho de 2020, houve uma concentração de 89,06% nos níveis de risco “AA” a “C”.

5) Governança Corporativa

Governança corporativa é o conjunto de mecanismos e controles, internos e externos, que permitem aos coo-perados definir e assegurar a execução e fortalecimento dos princípios e objetivos da Cooperativa, contribuin-do para a sua continuidade.

A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara segregação de funções. Cabem ao Conselho de Administração, órgão superior da administração da cooperativa eleito pelos Associados, as deci-sões estratégicas e à Diretoria Executiva, a gestão dos negócios da Cooperativa no seu dia a dia.

A cooperativa é monitorada periodicamente quanto à efetivação dos controles internos. Tal monitoramento é realizado pelo Sicoob Central ES que a partir de janeiro de 2011, centralizou esse serviço adotando padrão de qualidade e atuação compatível com a realidade de nossas atividades, sistemas, produtos e serviços. Integra ainda a área de fiscalização a auditoria interna realizada periodicamente por auditor do Sicoob Central ES cuja metodologia e procedimentos aplicados seguem as políticas e manuais aprovados no sistema.

Os balanços da Cooperativa são auditados por auditores externos, que emitem relatórios conclusivos os quais são levados ao conhecimento dos Conselhos e da Diretoria sendo emitidos pareceres para conhecimento da Assembleia Geral. Todos esses processos são acompanhados e fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe tal competência, além da autorização de funcionamento.

Tendo em vista o risco que envolve a intermediação financeira, a Cooperativa utiliza várias ferramentas de gestão. Para exemplificar, na concessão de crédito é adotado o Manual de Crédito, desenvolvido, como muitos outros manuais, pelo Sicoob Confederação, homologado pelo Sicoob Central ES, aprovado e instituído pelo Conselho de Administração da Cooperativa. Além do Estatuto Social, são seguidos regimentos e regulamentos, entre os quais destacamos o Regulamento do Conselho de Administração, o Regulamento do Conselho Fiscal, o Regulamento Eleitoral e o Código de Ética.

A cooperativa ainda adota procedimentos para cumprir todas as normas contábeis e fiscais, além de ter uma


política de remuneração de seus empregados e estagiários dentro de um plano de carreira que contempla a remuneração adequada, a segregação de funções e o gerenciamento do desempenho de todo o seu quadro funcional.

Todos esses mecanismos de controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos Associados e à sociedade em geral a transparência da gestão e de todas as atividades desenvolvidas pela instituição.

6) Conselho Fiscal

Eleito na Assembleia Geral Ordinária, com mandato de 2 anos, é um órgão independente da administração. Sua responsabilidade é verificar de forma sistemática, como representante dos interesses dos associados, os atos da administração, as atividades e operações da Cooperativa, bem como validar seus balancetes mensais e seu balanço patrimonial anual.

7) Código de Ética

Todos os integrantes da equipe do Sicoob ES aderiram, por meio de compromisso firmado, ao Código de Ética e de Conduta Profissional proposto pela Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob – Sicoob Con-federação. A partir de então, todos os novos funcionários, ao ingressar na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso.

8) Sistema de Ouvidoria

O Sicoob ES conforme previsto na Resolução 4.433 de 23/07/2015 o Conselho Monetário Nacional trabalha com sistema de ouvidoria centralizado e estrutura compartilhada com o Bancoob.

No primeiro semestre de 2020, a Ouvidoria da Cooperativa registrou 98 demandas sobre a qualidade dos pro-dutos e serviços oferecidos por esta cooperativa.

Dessas demandas, as 37 foram classificadas procedentes e com exceção de uma demanda, as demais todas re-solvidas antes do prazo legal estabelecido, que é de 10 (dez) dias úteis, de maneira satisfatória para as partes envolvidas, em perfeito acordo com o previsto na legislação vigente.

9) Agradecimentos

Agradecemos aos nossos colaboradores, pelo empenho e talento que nos permitem obter resultados consis-tentes, e aos nossos associados pela preferência e pela confiança depositada em nossa Cooperativa de crédito e na nossa Administração.

Cachoeiro de Itapemirim – ES, 15 de julho de 2020.

Conselho de Administração e Diretoria Executiva.


BALANÇOS PATRIMONIAISem 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019 | valores em milhares de R$

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

Descrição Nota 30/06/2020 31/12/2019Ativo 1.547.136 1.312.587 Circulante 4. 1.077.853 964.902 Caixa e Equivalentes De Caixa 671.034 583.668 Disponibilidades 24.601 23.729 Centralização Financeira - Cooperativas 646.433 559.939 Instrumentos Financeiros 13.151 13.681 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 5.1 12.619 12.397 Títulos e Valores Mobiliários 5.3 532 1.284 Relações Interfinanceiras 20 - Correspondente no País 6. 20 - Operações de Crédito 7. 379.228 355.804 Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 339.842 317.109 (-) Provisão para Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados (23.178) (17.748) Financiamentos Rurais e Agroindustriais 64.115 57.815 (-) Provisão para Financiamentos Rurais e Agroindustriais (1.551) (1.372) Outros Créditos 8. 9.794 6.804 Créditos por Avais e Fianças Honrados 8.I 2.792 2.089 Rendas a Receber 2.271 3.219 Diversos 5.416 2.180 Créditos Tributários 8.a 1.347 846 (-) Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa 8.c (2.032) (1.530) Outros Valores e Bens 9. 4.626 4.945 Outros Valores e Bens 6.876 6.813 (-) Provisão para Desvalorização de Outros Valores e Bens (3.022) (2.429) Despesas Antecipadas 772 561 Não Circulante 469.283 347.685 Realizável a Longo Prazo 414.559 299.391 Instrumentos Financeiros 35.569 21.320 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 5.1 34.372 19.785 Títulos e Valores Mobiliários 5.3 1.197 1.535 Operações de Crédito 7. 376.602 275.549 Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 354.705 255.466 (-) Provisão para Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados (21.366) (15.738) Financiamentos Rurais e Agroindustriais 44.387 36.879 (-) Provisão para Financiamentos Rurais e Agroindustriais (1.124) (1.058) Outros Créditos 2.388 2.522 Devedores por Depósitos em Garantia 8.b 2.388 2.522 Permanente 54.724 48.294 Investimentos 10. 44.280 36.881 Participação em Cooperativa Central de Credito 33.787 27.091 Participação em Instit. Fin. Controlada por Cooperativa Credito 10.493 9.790 Imobilizado de Uso 11. 10.359 11.316 Imovéis de Uso 379 379 Outras Imobilizações de Uso 20.703 20.604 (-) Depreciação Acumulada do Imobilizado (10.723) (9.667) Intangível 11.1 85 97 Ativos Intangíveis 759 759 (-) Amortização Acumulada dos Ativos Intangíveis (674) (662)Total do Ativo 1.547.136 1.312.587


BALANÇOS PATRIMONIAISem 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019 | valores em milhares de R$


Descrição Nota 30/06/2020 31/12/2019Passivo 1.180.206 974.718 Circulante 1.106.643 917.005 Depósitos 12. 987.039 792.923 Depósitos à Vista 376.152 231.155

Depósitos Sob Aviso 28.098 27.863

Depósitos à Prazo 582.789 533.905

Recursos de Aceite e Emissão de Títulos 12.1 13.347 13.558 Obrigações por Emissão de Letras de Crédito do Agronegócio 13.347 13.558

Relações Interfinanceiras 57.665 57.071 Repasses Interfinanceiros 13. 57.665 57.046

Correspondentes - 25

Relações Interdependências 14. 91 7.110 Recursos em Trânsito de Terceiros 91 7.110

Obrigações por Empréstimos e Repasses 14.201 18.090 Empréstimos no País - Outras Instituições 13.1 14.201 18.090

Outras Obrigações 34.300 28.253 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 15.1 4 474

Sociais e Estatutárias 15.2 18.760 14.930

Obrigações Fiscais e Previdenciárias 15.3 892 1.385

Diversas 15.4 14.644 11.464

Não Circulante 73.563 57.713 Exigível a Longo Prazo Depósitos 12. 1.830 - Depósitos à Prazo 1.830 -

Recursos de Aceite e Emissão de Títulos 12.1 25.760 18.096 Obrigações por Emissão de Letras de Crédito do Agronegócio 25.760 18.096

Relações Interfinanceiras 43.144 36.344 Repasses Interfinanceiros 13. 43.144 36.344

Outras Obrigações 2.829 3.273 Provisões Trabalhistas, Fiscais e Cíveis 32. 2.624 2.997

Diversas 15.4 205 276

Patrimônio Líquido 366.930 337.869 Capital Social 17.a 169.013 172.126 De Domiciliados No País 170.138 173.135

(-) Capital a Realizar (1.125) (1.009)

Reserva de Sobras 150.858 150.858 Sobras ou Perdas Acumuladas 17.c 47.059 14.885 Total do Passivo e do Patrimônio Líquido 1.547.136 1.312.587


DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDASem 30 de junho de 2020 e 2019 | valores em milhares de R$

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO ABRANGENTEem 30 de junho de 2020 e 2019 | valores em milhares de R$



Descrição Nota 30/06/2020 30/06/2019Ingresso da Intermediação Financeira 79.222 76.080 Operações de Crédito 7.h 68.890 58.204 Rendas de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 5.2 691 64 Resultado de Operações com Tít. e Valores Mobil. e Instr. Financeiros 5.4 37 157 Ingressos de Depósitos Intercooperativos 4.1 9.604 17.655 Dispêndio da Intermediação Financeira (33.986) (40.051) Operações de Captação no Mercado 12.b (11.112) (17.477) Operações de Empréstimos e Repasses 13.2 (3.639) (3.627) Provisão/Reversão para Operações de Crédito 7.i (19.235) (18.947)Resultado Bruto da Intermediação Financeira 45.236 36.029 Outros Ingressos/Receitas (Dispêndios/Despesas) Operacionais (7.991) (12.169) Receita (Ingressos) de Prestação de Serviço 20. 9.311 7.328 Rendas (Ingressos) de Tarifas 21. 10.046 7.194 Despesa (Dispêndio) de Pessoal 22. (12.280) (11.257) Despesas (Dispêndios) Administrativas 23. (17.972) (16.142) Despesas (Dispêndios) Tributárias (881) (744) Outras Receitas (Ingressos) Operacionais 24. 7.859 5.634 Outras Despesas (Dispêndios) Operacionais 25. (2.770) (2.876) Despesas (Dispêndios) de Provisão para Passivos Contingentes 25.1 (89) (50) Despesas (Dispêndios) de Provisão para Garantias Prestadas 25.2 (1.215) (1.256)Resultado Operacional 37.245 23.860 Outras Receitas e Despesas 26. (706) (1.224) Outras Receitas 48 50 Outras Despesas (161) (17) Despesas de Provisões (593) (1.257)Resultado Antes da Tributação e Participações 36.539 22.636 Participações nos Resultados de Empregados (1.374) (1.118)Resultado Antes dos Juros ao Capital 35.165 21.518 Provisão para pagamento de Juros ao Capital 19. (2.991) (4.830)Sobras/Perdas Líquidas 32.174 16.688

DRA Nota 30/06/2020 30/06/2019Sobras/Perdas Líquidas 32.174 16.688Outros resultados abrangentes - - Total do resultado abrangente 32.174 16.688


DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO em 30 de junho de 2020 e 2019 | valores em milhares de R$


Eventos

Capital Reserva

Legal Estat. Sobras

ou Perdas Acum.

Totais Capital Subscrito

Capital a Realizar

Saldo em 31/12/18 150.582 (803) 128.143 2.025 20.576 300.523

Dest. de Sobras Exercício Anterior:

Ao Capital 20.441 (20.441) -

Cotas Capital à Pagar - Ex-associados (135) (135)

Movimentações de Capital:

Por Subscrição/Realização 3.033 (129) 2.904

Por Devolução (-) (5.647) (5.647)

Cancelamento de Capital (-) (57) (57)

Sobras do Periodo:

Sobras ou Perdas Brutas 21.518 21.518

Provisão de Juros ao Capital (4.830) (4.830)

Saldos em 30/06/2019 168.352 (932) 128.143 2.025 16.688 314.276

Saldo em 31/12/2019 173.135 (1.009) 148.739 2.119 14.885 337.869

Dest. de Sobras Exercício Anterior:

Movimentações de Capital:

Por Subscrição/Realização 2.442 (116) 2.326

Por Devolução (-) (5.348) (5.348)

Cancelamento de Capital (-) (48) (48)

Estorno de Capital (-) (43) (43)

Sobras do Período:

Sobras ou Perdas Brutas 35.165 35.165

Provisão de Juros ao Capital (2.991) (2.991)

Saldos em 30/06/2020 170.138 (1.125) 148.739 2.119 47.059 366.930


DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXAem 30 de junho de 2020 e 2019 | valores em milhares de R$


DESCRIÇÃO 30/06/2020 30/06/2019Atividades OperacionaisSobras/Perdas do Exercício Antes da Tributação e Participações 36.539 22.636 Participações nos Resultados de Empregados (1.374) (1.118)Depreciações e Amortizações 1.240 1.082 Provisão de Juros ao Capital (2.991) (4.830)Provisão/Reversão para perda com operações de crédito 19.235 18.947 Provisão/Reversão para Passivos Contingentes 89 50 Provisão/Reversão para Garantias Prestadas 1.215 1.256 Provisão/Reversão para Desvalorização de Outros Valores e Bens 593 1.257 Resultado de part. de coligadas e controladas e Distribuição de Sobras/Dividendos (1.969) (1.238)Resultado das baixas por obsolescencia do Ativo Imobilizado 6 -

52.583 38.042 Aumento (redução) em ativos operacionaisAplicações Interfinanceiras de Liquidez (14.809) (5.326)Títulos e Valores Mobiliários 1.090 2.369 Relações Interfinanceiras (20) (78)Operações de Crédito (143.712) (36.871)Outros Créditos (2.856) (501)Outros Valores e Bens (274) (1.071)Aumento (redução) em passivos operacionaisDepósitos a Vista 144.997 12.748 Depósitos sob Aviso 235 765 Depósitos a Prazo 50.714 6.912 Recursos de Aceite e Emissão de Títulos 7.453 3.095 Outras Obrigações 4.299 1.733 Relações Interfinanceiras 7.394 (782)Obrigações por Empréstimos e Repasses (3.889) 9.963 Relações Interdependências (7.019) (9.153)Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais 96.186 21.845 Atividades de InvestimentosRecebimento Dividendos 693 1.238 Distribuição Sobras da Central 1.276 - Aplicação no Intangível - (43)Inversões em Imobilizado de Uso (277) (2.272)Inversões em Investimentos (7.399) (9.010)Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos (5.707) (10.087)Atividades de FinanciamentosAumento por novos aportes de Capital 2.326 2.904 Devolução de Capital à Cooperados (5.348) (5.647)Cancelamento de Capital (-) (91) (57)Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de Capital à Pagar - (135)Caixa Líquido Aplicado / Originado em Financiamentos (3.113) (2.935)Aumento / Redução Líquida das Disponibilidades 87.366 8.823 Modificações em Disponibilidades LíquidaNo Ínicio do Período 583.668 593.496 No Fim do Período 671.034 602.319 Variação Líquida das Disponibilidades 87.366 8.823


1. Contexto Operacional

A COOPERATIVA DE CRÉDITO SUL DO ESPIRITO SANTO - SICOOB SUL - SICOOB SUL, é uma cooperativa de cré-dito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 12/09/1989, filiada à COOPERATIVA DE CRÉDITO CENTRAL DO ESPÍRITO SANTO – SICOOB CENTRAL ES e componente da Confederação Nacional das Coope-rativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Coope-rativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB SUL possui 32 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: CASTELO - ES, VARGEM ALTA - ES, ALEGRE - ES, SÃO JOSÉ DO CALÇADO - ES, CACHOEIRO DE ITAPEMIRIM - ES, RIO NOVO DO SUL - ES, BOM JESUS DO NORTE - ES, GUAÇUÍ - ES, MARATAÍZES - ES, PRESIDENTE KENNEDY - ES, MIMOSO DO SUL - ES, ITA-PERUNA - RJ, CAMPOS DOS GOYTACAZES - RJ, SÃO FRANCISCO DE ITABAPOANA - RJ, MACAÉ - RJ, RIO DAS OSTRAS - RJ, JERÔNIMO MONTEIRO - ES, ITAOCARA – RJ, CABO FRIO – RJ, SÃO PEDRO DA ALDEIA – RJ, MARICÁ – RJ E SAQUAREMA – RJ.

O SICOOB SUL tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

1.1 Classificação de Risco Fitch Rating

A Fitch Ratings reafirmou em 16 de abril de 2020 a classificação de risco da Cooperativa, dessa forma, a sua classificação pela Fitch Rating no curto prazo atingiu a nota F1(bra), que indica a mais forte capacidade intrín-seca de pagamento pontual dos compromissos financeiros. Segundo a escala de Rating Nacional da Fitch, este Rating representa a mais alta qualidade de crédito de curto prazo.

Analisando Fitch Rating de longo prazo sua classificação é A+(bra), este Rating denota baixa expectativa de risco de inadimplência. A capacidade de pagamento dos compromissos financeiros é considerada forte. Essa capacidade, todavia, pode ser mais vulnerável a condições adversas nos negócios ou econômicas do que no caso de categorias de ratings melhores. Segundo a escala de Rating Nacional da Fitch, este Rating representa uma qualidade de crédito alta.

Essa atribuição de classificação indica grau médio elevado de confiança, que está no mesmo nível de risco das grandes instituições financeiras do Brasil.

Fonte: <https://www.fitchratings.com/site/brasil>.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, apli-cáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 15/07/2020.

NOTAS EXPLICATIVASem 30 de junho de 2020 | valores em milhares de R$


Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.

Mudanças nas políticas contábeis e divulgação

O Banco Central do Brasil emitiu a resolução 4.720 de 30 de maio de 2019 e a Circular 3.959 de 4 de setembro de 2019, que estabeleceram critérios gerais e procedimentos para elaboração e divulgação das Demonstra-ções Financeiras com vigência a partir de janeiro/2020, incluindo: a apresentação da Demonstração do Resul-tado Abrangente. As alterações efetuadas por estas estão sendo contempladas a partir desta Demonstração Financeira.

3. Resumo das principais práticas contábeis

a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não iden-tificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobiliza-do, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Composto pelas disponibilidades, pela Centralização Financeira mantida junto ao Sicoob Central ES e por apli-cações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites e, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias a contar da data de aquisição.

d) Aplicações interfinanceiras de liquidez

Representam operações a preços fixos referentes às compras de títulos com compromisso de revenda e apli-cações em depósitos interfinanceiros e estão demonstradas pelo valor de resgate, líquidas dos rendimentos a apropriar correspondentes a períodos futuros.

e) Títulos e valores mobiliários

A carteira está composta por títulos de renda fixa e renda variável, os quais são apresentados pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do Balanço, ajustados aos respectivos valores de mercado, conforme aplicável.

f) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério “pro rata temporis”, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

g) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.


As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

h) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

i) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL ES e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

j) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, dedu-zido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econô-mica dos bens.

k) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

l) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito prová-vel, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

m) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líqui-dos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

n) Depósitos e Recursos de Aceite e Emissão de Títulos

Os depósitos e os recursos de aceite e emissão de títulos são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die.

o) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais pas-sivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspon-dentes encargos e das variações monetárias incorridas.

p) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

q) Provisões para demandas judiciais e Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado prová-vel o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos


para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

r) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

s) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro tem incidência sobre os atos não cooperativos, si-tuação prevista no caput do Art. 194 do Decreto 9.580/2018 (RIR2018). Entretanto, o resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação, sendo essa expressamente prevista no caput do art. 193 do mesmo Decreto.

t) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

u) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 30 de Junho de 2020 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

v) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das de-monstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 30 de Junho de 2020.

w) COVID19 nas Demonstrações Contábeis

Não foram identificados impactos relevantes da pandemia da COVID19 nas Demonstrações Contábeis de 30/06/2020 seja de ativos financeiras sejam de ativos não financeiros.

4. Caixa e equivalente de caixa

O caixa e os equivalentes de caixa, apresentados na demonstração dos fluxos de caixa, estão constituídos por:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Caixa e depósitos bancários 24.601 23.729Relações interfinanceiras - centralização financeira 646.433 559.939TOTAL 671.034 583.668

(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL ES conforme determinado na Resolução CMN nº 4.434/2015.

4.1 As receitas recebidas dessa transação resultaram em 30/06/2020 no montante de R$ 9.604 mil (30/06/2019 – R$ 17.655 mil) com o título na Demonstração de Sobras e Perdas de “Ingressos de Depósitos Intercooperati-vos”.


5. Instrumentos Financeiros

5. 1 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Aplicações em Depósitos Interfinanceiros - Curto Prazo 12.619 12.397Aplicações em Depósitos Interfinanceiros - Longo Prazo 34.372 19.785TOTAL 46.991 32.182

a) Aplicação de garantia junto ao Bancoob para concessão de financiamentos a cooperados.

5.2 Rendas de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez

As receitas recebidas dessa transação resultaram no 1º semestre de 30/06/2020 o montante de R$ 691 mil (30/06/2019 – R$ 64 mil) com o título na Demonstração de Sobras e Perdas de “Resultado de Aplicações Inter-financeiras de Liquidez”.

5.3 Títulos e valores mobiliários

Em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim compostas:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Título de Renda Fixa – Curto Prazo 532 1.284Título de Renda Fixa – Longo Prazo 1.197 1.535TOTAL 1.729 2.819

Os Títulos de Renda Fixa referem-se, substancialmente, a aplicações em Certificados de Depósitos Interfinan-ceiros – CDI, no SICOOB CENTRAL ES, com remuneração de, aproximadamente, 100% do CDI.

5.4 Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros

É constituído pelas receitas aplicações em Certificados de Depósitos Interfinanceiros – CDI, no SICOOB CEN-TRAL ES, com remuneração de, aproximadamente, 100% do CDI.

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Resultado de Operações com Tít. e Valores Mobil. e Instr. Financeiros 37 157Total 37 157

6. Relações interfinanceiras

Em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019, em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Correspondentes no País 20 -TOTAL 20 -

7. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Modalidade30/06/2020

31/12/2019Circulante Não Circulante Total

Adiantamento a Depositante 1.745 - 1.745 1.337Empréstimos 258.799 272.339 531.138 426.061Títulos Descontados 38.693 - 38.693 54.142Financiamentos 40.605 82.366 122.971 91.035Financiamentos Rurais e Agroindustriais 64.115 44.387 108.502 94.694Total das Operações Crédito 403.957 399.092 803.049 667.269


Modalidade30/06/2020

31/12/2019Circulante Não Circulante Total

(-) Provisões para Operações de Crédito (24.729) (22.490) (47.219) (35.916)TOTAL 379.228 376.602 755.830 631.353

b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual de Risco / Situação

Emp. /Títulos

A.D / Cheque Esp/ Conta Garantida

Financ. Financ. Rurais

Total em 30/06/2020

Provisões 30/06/2020

Total em 31/12/2019


AA - Normal 25.131 1.009 3.210 12.377 41.727 - 69.843 -A 0,5% Normal 144.378 4.389 24.611 47.593 220.971 (1.105) 202.847 (1.014)B 1% Normal 201.278 2.099 66.987 27.704 298.068 (2.981) 195.651 (1.957)B 1% Vencidas 1.408 25 43 66 1.542 (15) 2.358 (24)C 3% Normal 107.966 5.543 21.933 15.617 151.059 (4.532) 123.472 (3.704)C 3% Vencidas 855 777 159 - 1.791 (54) 5.348 (160)D 10% Normal 21.455 2.974 3.043 2.532 30.004 (3.000) 23.117 (2.312)D 10% Vencidas 1.788 618 57 55 2.518 (252) 3.751 (375)E 30% Normal 8.249 1.165 1.521 1.060 11.995 (3.599) 5.839 (1.752)E 30% Vencidas 3.999 945 167 - 5.111 (1.533) 7.663 (2.299)F 50% Normal 4.402 872 404 668 6.346 (3.173) 4.901 (2.451)F 50% Vencidas 7.054 502 180 - 7.736 (3.868) 3.505 (1.753)G 70% Normal 1.305 272 125 165 1.867 (1.307) 502 (351)G 70% Vencidas 1.199 443 70 - 1.712 (1.198) 2.359 (1.651)H 100% Normal 10.728 346 144 153 11.371 (11.371) 9.133 (9.133)H 100% Vencidas 6.665 1.737 317 512 9.231 (9.231) 6.980 (6.980)Total Normal 524.892 18.669 121.978 107.869 773.408 (31.068) 635.305 (22.674)Total Vencidos 22.968 5.047 993 633 29.641 (16.151) 31.964 (13.242)Total Geral 547.860 23.716 122.971 108.502 803.049 (47.219) 667.269 (35.916)Provisões (36.885) (4.497) (3.162) (2.675) (47.219) (35.916)Total Líquido 510.975 19.219 119.809 105.827 755.830 631.353

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

Descrição Até 90 De 91 até 360 Acima de 360 TotalAdiantamento a Depositante 1.745 - - 1.745Cheque Especial / Conta Garantida 21.971 - - 21.971Empréstimos 64.179 172.649 272.339 509.167Títulos Descontados 35.309 3.384 - 38.693Financiamentos 10.556 30.049 82.366 122.971Financiamentos Rurais 26.564 37.551 44.387 108.502TOTAL 160.324 243.633 399.092 803.049

d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição Empréstimos/TD

Financiamen-to

Financiamen-to Rurais 30/06/2020 % da Carteira

Setor Privado - Comércio 163.433 23.055 1.688 188.176 23Setor Privado - Indústria 29.239 4.618 - 33.857 4Setor Privado - Serviços 299.121 65.032 1.598 365.751 47Pessoa Física 78.733 29.712 94.804 203.249 25Outros 1.050 554 10.412 12.016 1TOTAL 571.576 122.971 108.502 803.049 100


e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Saldo Inicial 35.916 22.930 Constituições 18.732 36.096 Transferência para prejuízo (7.429) (23.110)TOTAL 47.219 35.916

f) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 30/06/2020 % Carteira Total 31/12/2019 % Carteira TotalMaior Devedor 30.608 4% 18.567 2%10 Maiores Devedores 141.737 18% 104.105 14%50 Maiores Devedores 275.773 34% 215.073 28%

g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Saldo inicial 101.239 83.920 Valor das operações transferidas no período 7.429 23.110 Valor das operações recuperadas no período (3.600) (5.580)Valor dos descontos concedidos nas operações recuperadas (111) (211)TOTAL 104.957 101.239

h) Rendas com Operações de Crédito

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Rendas de Adiantamentos a Depositantes 1.009 982 Rendas de Empréstimos 46.472 39.405 Rendas de Direitos Creditórios Descontados 6.222 6.554 Rendas de Financiamentos 8.019 3.910 Rendas de Financiamentos Rurais - Aplicações com Recursos Livres 907 647 Rendas de Financiamentos Rurais - Aplic. com Recursos Direcionados à vista (obrigatórios) 1.225 877

Rendas de Financiamentos Rurais - Aplic. com Recursos Direcionados da Poupança Rural 862 1.344

Rendas de Financ. Rurais - Aplic. com Recursos Direcionados de LCA 246 141 Rendas de Financiamentos Rurais - Aplicações com Recursos de Fontes Públicas 328 453

Recuperação de créditos baixados como prejuízo 3.600 3.891 TOTAL 68.890 58.204

A receita da intermediação financeira com operações de crédito compreende as receitas de juros de emprésti-mos e financiamentos, desconto de duplicatas, conta garantida, cheque especial, adiantamento a depositante, repasses de recursos do Bancoob e Sicoob Central ES.

i) Reversão/Provisão para Operações de Créditos

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa (PDD) (32.832) (24.024)Reversão de prov. para operações de crédito de liquidação duvidosa (PDD) 15.107 5.913Provisões para outros créditos liquidação duvidosa (1.661) (966)Reversão de provisões para outros Créditos liquidação duvidosa 151 130TOTAL (19.235) (18.947)


A provisão para créditos de liquidação duvidosa deve ser constituída sobre o valor contábil das operações créditos conforme critérios de risco e contábeis determinados na resolução CMN nº 2.682/1999.

8. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

Modalidade 30/06/2020 31/12/2019Avais e Fianças Honrados (I) 2.792 2.089Rendas a Receber 2.271 3.219 Rendas Serviços arrecadação de convênios 701 735 Rendas da Centralização da Administração Financeira 1.344 2.184 Outras Rendas a Receber 226 300Diversos 5.416 2.180 Adiantamento e Antecipações salarias 548 65 Adiantamento para Pagamento de Nossa Conta 681 43 Adiantamento por conta de Imobilizações 1.412 - Pagamentos a Ressarcir 1.240 1.173 Títulos e Crédito a Receber 1.077 805 Devedores Diversos - País 458 94Créditos Tributários (a) 1.347 846Devedores por Depósitos em Garantia – Longo Prazo (b) 2.388 2.522(-) Provisões para Outros Créditos (I)(c) (2.032) (1.530)TOTAL 12.182 9.326

Nível de risco Avais e Fianças Honrados e Devedores por Compra de Valores e Bens

Nível / Percentual de Risco / Situação

Avais e Fianças Honrados

Total em 30/06/2020


Total em 31/12/2019


E 30% Normal 300 300 (90) 160 (48)E 30% Vencidas 487 487 (146) 386 (116)F 50% Normal 12 12 (6) 28 (14)F 50% Vencidas 225 225 (112) 171 (85)G 70% Normal 20 20 (14) 36 (25)G 70% Vencidas 280 280 (196) 220 (154)H 100% Normal 34 34 (34) 20 (20)H 100% Vencidas 1.434 1.434 (1.434) 1.068 (1.068)Total Normal 366 366 (144) 244 (107)Total Vencidos 2.426 2.426 (1.888) 1.845 (1.423)Total Geral 2.792 2.792 (2.032) 2.089 (1.530)Provisões (2.032) (2.032) (1.530)Total Líquido 760 760 559

(a) Créditos tributários são referentes a Impostos e Contribuições a compensar, conforme demonstrado abaixo:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019 Saldo Negativo de irpj - Exercícios Anteriores 618 618 Saldo Negativo de csll - Exercícios Anteriores 217 217 Irrf sobre Comissões - Intermediação Financeira 11 - Contribuição Social - Antecipações 132 - Irpj - Antecipações 276 - Iss – Impostos sobre Serviços 2 2


Descrição 30/06/2020 31/12/2019 Cofins a Compensar 6 6 Pis a Compensar 1 1 IR Retidos 80 - IOF a Compensar 2 2 Valores a Restituir - PERDCOMP 2 0TOTAL 1.347 846

(b) Em Devedores por Depósitos em Garantia estão registrados depósitos judiciais para: PIS sobre Atos Coope-rativos (R$ 388 mil), COFINS sobre Atos Cooperativos (R$ 1.817 mil), Para Interposição de Recursos Trabalhistas (R$ 72 mil) e Outros (R$ 111 mil). Classificados no Ativo Não Circulante e melhor detalhado na Nota 32.

(c) A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999.

9. Outros valores e bens

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Bens Não de Uso Próprio (I) 6.857 6.796Material em Estoque (II) 19 17(Provisões para Desvalorizações) (III) (3.022) (2.429)Despesas Antecipadas (IV) 772 561 Sisol - Geração de energia fotovoltaica (a) 451 504 Software 105 25 Outras Despesas Antecipadas (b) 216 32TOTAL 4.626 4.945

(I). Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente aos bens recebidos em dação em pagamento de dívidas, consolidação e adjudicação, não estando sujeitos a depreciação ou correção;

(II). Material em estoque para uso administrativo;

(III). Refere-se a provisões constituídas com base em laudos atualizados de avaliação dos bens não de uso próprio conforme determinação do Bacen;

(IV). Registra-se a aplicação de recursos em pagamentos antecipados, de que decorrerão, para a instituição, benefícios ou prestação de serviços, em períodos seguintes:

a) Refere-se participação da Cooperativa no Fundo Sicoob para geração e compartilhamento de energia fotovoltaica – SISOL criado pelo Sicoob Central ES com o objetivo de desenvolver ações de sustentabilidade ambiental que visam, especialmente, a exploração e utilização de fontes renováveis de energia para utilização da cooperativa;

b) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros, contribuição cooperativista, IPTU.

10. Investimentos

O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB CENTRAL ES e ações do BANCOOB.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Participações em Cooperativa Central de Crédito – Sicoob Central ES (a) 33.787 27.091Participações Instituição Financeira controlada Cooperativa de Crédito – Bancoob (b) 10.493 9.790

TOTAL 44.280 36.881

(a) A participação junto ao Sicoob Central ES gerou o montante de sobras recebidas no primeiro semestre de 2020 no valor de R$ 1.276 mil.

(b) A participação junto ao Bancoob gerou o montante de dividendos recebidos em 30/06/2020 de R$ 693 mil (Em 30/06/2019 – R$ 1.238 mil).


11. Imobilizado de uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019 Taxa DepreciaçãoImobilizado em Curso (a) 171 117Terrenos 379 379Instalações 10.251 10.221 10%(-) Depreciação Acumulada de Instalações (5.110) (4.403)Móveis e equipamentos de Uso 4.257 4.266 10%(-) Depreciação Acum. Móveis e Equipamentos de Uso (2.045) (1.919)Sistema de Processamento de Dados 4.100 4.080 10%Equipamentos de Comunicação e Segurança 1.705 1.701 10-20%Sistema de Transporte 219 219 20%(-) Depreciação Acum. Outras Imobilizações de Uso (3.568) (3.345)TOTAL 10.359 11.316

(a) As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passaram a ser depreciadas.

A despesa com depreciação acumulada em 2020 foi de R$ 1.228 mil (Em 2019 – R$ 1.018 mil).

11. 1 Intangíveis

Descrição 30/06/2020 31/12/2019 Taxa DepreciaçãoSoftware e Direito de Uso 759 759 10-20%(-) Amortização Acumulada De Software e Direitos de Uso (674) (662)TOTAL 85 97

A despesa com amortização em 2020 foi de R$ 12 mil (Em 2019 – R$ 64 mil).

12. Depósitos

É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.

É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré-estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de “Pro rata temporis”; já as remunerações pré-fixadas são calculadas e registradas pelo valor futuro, com base no pra-zo final das operações, ajustadas, na data do demonstrativo contábil, pelas despesas a apropriar, registradas em conta redutora de depósitos a prazo.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Depósito à Vista 376.152 231.155Depósito Sob Aviso 28.098 27.863Depósito a Prazo – Circulante 582.789 533.905Depósito a Prazo – Não Circulante 1.830 -TOTAL 988.869 792.923

a) Concentração dos principais depositantes:

Descrição 30/06/2020 % Carteira Total 31/12/2019 % Carteira TotalMaior Depositante 39.379 4% 47.411 6%10 Maiores Depositantes 121.474 12% 127.232 16%


Descrição 30/06/2020 % Carteira Total 31/12/2019 % Carteira Total50 Maiores Depositantes 262.073 27% 242.426 30%

b) Despesas com operações de captação de mercado:

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Despesas de Depósitos de Aviso Prévio (491) (825)Despesas de Depósitos a Prazo (9.420) (15.328)Despesas de Letras de Crédito do Agronegócio (550) (770)Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos (651) (554)TOTAL (11.112) (17.477)

As despesas de captação no mercado estão relacionadas principalmente aos recursos obtidos no mercado local através de Depósitos a Prazo e Depósitos Sob Aviso.

12.1 Recursos de Aceites Cambiais, Letras Imobiliárias.

As letras de câmbio e as letras imobiliárias e hipotecárias são títulos de captação criados com finalidades específicas, mas que, atualmente não são expressivos em relação ao volume global das captações das institui-ções financeiras.

A Letra de Crédito do Agronegócio é um título de crédito nominativo, que é uma promessa de pagamento em dinheiro, emitido exclusivamente pela Cooperativa. A emissão da Letra é condicionada à existência e disponi-bilidade na Cooperativa de direitos e créditos relacionados com a produção, comercialização, beneficiamento ou industrialização de produtos ou insumos agropecuários ou máquinas e implementos utilizados na atividade agropecuária.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Obrigações por Emissão Letras Crédito Agronegócio - Circulante 13.347 13.558Obrigações por Emissão Letras Crédito Agronegócio - Não Circulante 25.760 18.096TOTAL 39.107 31.654

13. Relações Interfinanceiras

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Descrição30/06/2020 31/12/2019

Circulante (Até 1 ano)

Não Circulante(acima de 1 ano) Total Circulante

(Até 1 ano)Não Circulante

(acima de 1 ano) Total

Cooperativa Central 7.228 991 8.219 7.244 951 8.195Recursos do Bancoob 50.437 42.153 92.590 49.802 35.393 85.195Total 57.665 43.144 100.809 57.046 36.344 93.390

Os contratos possuem taxas e vencimentos diversos.

13.1 Obrigações por empréstimos e repasses

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Instituições30/06/2020

31/12/2019Circulante (até 1 ano)

Não Circulante (acima de 1 ano)

Cooperativa Central - Rotativo 14.201 - 18.090TOTAL 14.201 - 18.090

Os contratos possuem taxas e vencimentos diversos.


13.2 Operações de Empréstimos e Repasses

As despesas dessas transações resultaram em 30 de junho de 2020 e 2019 os montantes conforme quadro abaixo:

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Despesas com Empréstimos Rotativo – Sicoob Central ES (299) (275)Despesas de Repasses Interfinanceiros - Sicoob Central ES (315) (447)Despesas de Repasses Interfinanceiros - Bancoob (3.025) (2.905)TOTAL (3.639) (3.627)

14. Relações Interdependências

Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Cobrança em Trânsito de Terceiros (a) 19 28Ordens de Pagamento (b) 42 7.039Recebimentos em Trânsito de Terceiros (c) 30 43TOTAL 91 7.110

(a) Títulos de cobrança recebido de terceiros para liquidação de contratos.

(b) Trata-se de cheques emitidos contra a ordem de terceiros.

(c) Recebimentos efetuados por conta de terceiros, tais como arrecadação de tributos ou encargos, recebimen-tos de carnês, bilhetes de seguro, contas de água, luz, telefone e outros a serem repassados

15. Outras Obrigações

15.1 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Operações de Crédito - Iof 3 473Operações com Títulos e Valores Mobiliários 1 1TOTAL 4 474

São registrados nesse grupo o valor do Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, e sobre Opera-ções Relativas a Títulos e Valores Mobiliários, a ser recolhido de tributos de convênios Estaduais e Municipais a serem repassados

15.2 Sociais e Estatutárias

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Provisão a Pagar de Juros ao Capital (a) 2.991 -Provisão para Participações nos Lucros (b) 1.690 1.643Resultado de Atos com Associados (c) 9.366 10.094Resultado de Atos com Não Associados (c) - 157Cotas de Capital a Pagar (d) 4.713 3.036TOTAL 18.760 14.930

(a) Refere-se a provisão do pagamento em 31 de dezembro de 2020 dos juros ao capital aos associados.

(b) Refere-se a provisão participação no resultado dos empregados conforme acordo coletivo.

(c) O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus fami-liares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em con-tas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.


Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme prescreve a Lei nº 5.764/1971.

(d) Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados.

15.3 Fiscais e Previdenciárias

As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Impostos e contribuições sobre o lucros a pagar 76 -Impostos e contribuições a recolher 816 1.385TOTAL 892 1.385

15.4 Diversas

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos 1.361 901Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento (a) 2.426 2.833Provisão para Pagamentos a Efetuar 3.873 3.283 Despesa de Pessoal 2.258 1.877 Água/Energia/Gás 30 31 Aluguéis 225 215 Custódia de Valores e Bens 56 - Comunicações 46 49 Promoções e Relações Públicas 3 5 Segurança e Vigilância 190 23 Manutenção e Conservação de Bens 4 8 Transporte 122 105 Seguro 4 13 Compensação 155 124 Seguros a Recolher 6 6 Seguros Prestamista 448 405 Provisão de Cartões a Pagar 222 219 Ordem de Pagamento – Encerramento Conta Salário 23 13 Outras Despesas Administrativas 81 190Provisão para Garantias Financeiras Prestadas (b) 1.881 1.946Credores Diversos - País 5.308 2.777 Pagamento a Processar 111 207 Cooperativa Central 230 242 Valores a Pagar Arrecadação 3 8 Valores a Liquidar – Parcelas Crédito Consignado 22 21 Taxa de Alienação Veículos a Repassar 20 50 Cheques Depositados 1.074 1.837 Credores Diversos – Liquidação de cobrança 3.431 102 Outros 417 310TOTAL 14.849 11.740

(a) São registrados em nome dos respectivos beneficiários, os créditos de recursos destinados ao pagamento de salários, vencimentos, proventos, soldos, aposentadorias, pensões e similares, objeto de contratos de pres-tação de serviços entre a instituição financeira e a entidade pagadora de tais benefícios.


(b) Refere-se à contabilização da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 30 de junho de 2020, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 60.393 mil (R$ 63.299 mil em 31/12/2019), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Provisão para Garantias Financeiras Prestadas – Curto Prazo 1.676 1.670Provisão para Garantias Financeiras Prestadas – Longo Prazo 205 276TOTAL 1.881 1.946

16. Instrumentos financeiros

O SICOOB SUL opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses.

Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.

17. Patrimônio líquido

a) Capital Social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Capital Social 169.013 172.126Associados 57.095 50.965

b) Reserva Legal

Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 55%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.

c) Sobras Acumuladas

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e pos-terior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Em função da pandemia da COVID19 em 2020 foi realizado no mês de julho.

O saldo das sobras do exercício de 2019 é de R$ 14.885 mil e do primeiro semestre de 2020 é de R$ 32.174 mil. Totalizando o valor em 30/06/2020 de R$ 47.059 mil.

18. Demonstração do resultado de Atos Cooperativos e Não Cooperativos

O resultado do período da cooperativa será apresentado no quadro segregado em ato cooperativo (Ato Coop.) e Ato Não Cooperativo (Ato Não Coop):

Descrição30/06/2020 30/06/2019

Resultado do Período Ato Coop. Ato Não

Coop.Resultado do Período Ato Coop. Ato Não

Coop.Receitas (Ingressos) Operacionais 121.697 114.791 6.906 102.279 96.493 5.786Despesas (Dispêndios) Operacionais (58.245) (56.751) (1.494) (55.746) (54.523) (1.223)Despesas (Dispêndios) operacionais proporcional a cada Ato (30.572) (28.839) (1.733) (28.621) (27.001) (1.620)

Resultado Operacional 32.880 29.201 3.679 17.912 14.969 2.943Outras Receitas 48 - 48 50 - 50


Descrição30/06/2020 30/06/2019

Resultado do Período Ato Coop. Ato Não

Coop.Resultado do Período Ato Coop. Ato Não

Coop.Outras Despesas (754) - (754) (1.274) - (1.274)Outras Receitas e Despesas (706) - (706) (1.224) - (1.224)Resultado do Período 32.174 29.201 2.973 16.688 14.969 1.719

19. Provisão de Juros ao Capital

A Cooperativa provisionou juros ao capital próprio no montante de R$ 2.991 mil, visando remunerar o capital do associado em 31 de dezembro de 2020. Os critérios para a provisão obedeceram à Lei Complementar 130, artigo 7º, de 17 de abril de 2009. A remuneração foi limitada ao valor da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia – SELIC. A referida provisão foi demonstrada na Demonstração de Sobras ou Perdas – DSP e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido – DMPL, conforme Circular BACEN nº 2.739/1997.

20. Receitas (Ingressos) de Prestação de Serviços

Refere-se a receitas que a cooperativa recebe prestação de serviços de intermediação financeira, tais como, os recebimentos efetuados por conta de terceiros.

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Rendas de Cobrança 2.815 2.302Rendas Transações Intercredis 750 634Rendas de Cartões 932 754Rendas de Convênios 214 188Rendas de Serviços - Comissões 740 872Rendas de Tarifas 835 646Comissão com Venda de Consórcios 522 205Comissão com Venda de Seguros 1.801 1.625Rendas Recebidas do Bancoob 453 100Outras Rendas de Prestação de Serviços 249 2TOTAL 9.311 7.328

21. Rendas (Ingressos) de Tarifas

Rendas de tarifas recebidas dos associados conforme tabela de tarifas e pacotes da Cooperativa.

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Rendas de Pacotes de Serviços – PF 2.241 1.452Rendas de Serviços Prioritários – PF 691 613Rendas de Serviços Diferenciados – PJ 315 191Rendas de Tarifas Bancárias - PJ 6.799 4.938TOTAL 10.046 7.194

22. Dispêndios/Despesas com Pessoal

São constituídas pelos salários, honorários, benefícios e encargos provisionados e pagos aos empregados da Cooperativa.

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Despesas de honorários (1.069) (865)Despesas de pessoal - benefícios (2.111) (1.888)Despesas de pessoal - encargos sociais (2.390) (2.285)Despesas de pessoal - proventos (6.452) (6.047)Despesas de remuneração de estagiários (257) (170)Despesas de pessoal - Outros (1) (2)Total (12.280) (11.257)


23. Outros Dispêndios/Despesas Administrativas

São constituídas por despesas de manutenção de sua infraestrutura operacional tais como, água, luz, teleco-municações, publicações, processamento de dados, além de serviços financeiros, de suporte técnico, consul-toria, dentre outros.

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Despesas de Água, Energia e Gás (516) (557)Despesas de Aluguéis (1.854) (1.447)Despesas de Comunicações (589) (557)Despesas de Manutenção e Conservação de Bens (195) (146)Despesas de Material (324) (313)Despesas de Processamento de Dados (3.029) (2.428)Despesas de Promoções e Relações Públicas (121) (249)Despesas de Propaganda e Publicidade (317) (442)Despesas de Publicações (6) (12)Despesas de Seguros (34) (26)Despesas de Serviços do Sistema Financeiro (3.149) (2.984)Despesas de Serviços de Terceiros (958) (1.120)Despesas de Serviços de Vigilância e Segurança (1.465) (1.237)Despesas de Serviços Técnicos Especializados (750) (295)Despesas de Transporte (785) (577)Despesas de Viagem no país (101) (221)Despesas de Amortização (13) (64)Despesas de Depreciação (1.228) (1.018)Despesas de Emolumentos Judiciais e Cartorários (368) (333)Despesas de Rateio Sicoob Central (1.325) (1.426)Despesas de Rateio Sicoob Confederação (363) (236)Outras Despesas Administrativas (482) (454)Total (17.972) (16.142)

24. Outros ingressos/rendas operacionais

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Recuperação de Encargos e Despesas 634 247 Reversão Provisão para Garantias Prestadas 1.280 867 Reversão Provisão Para Contingências 475 122 Rendas Juros Cartão de Crédito 1.846 1.453 Rendas Multas por Atraso - Cartão de Crédito 255 191 Crédito Receita SIPAG - Faturamento 658 688 Crédito Receita SIPAG - Antecipação 671 718 Dividendos recebidos do Bancoob 693 1.238 Rendas de Repasses Delcredere 71 110 Distribuição de Sobras do Sicoob Central ES 1.276 -TOTAL 7.859 5.634

Refletem principalmente recuperação de encargos e despesas, reversão de garantias prestadas, reversão pro-visão para contingência, receitas com cartão de crédito e delcrede.

25. Outros dispêndios/despesas operacionais

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Despesas de Descontos Concedidos (208) (115)Cancelamento de Tarifas Pendentes (831) (505)Despesas com Correspondentes Cooperativos (27) (41)


Descrição 30/06/2020 30/06/2019Contribuição ao Fundo Tecnologia da Informação - (266)Contribuição ao Fundo de Estabilidade e Liquidez do Sicoob - (437)Contribuição ao Fundo de Estabilidade Financeira Sicoob ES (1.638) (1.418)Outras Despesas Operacionais (66) (94)TOTAL (2.770) (2.876)

São despesas de provisões para descontos concedidos em operações de crédito, cancelamento de tarifas pen-dentes, contribuição ao fundo de tecnologia da confederação e Contribuição Fundo de Estabilidade Financeira e Fomento do Sicoob ES.

25.1 Dispêndios/Despesas de Passivos Contingentes

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Provisão para Passivos Contingentes (89) (50)TOTAL (89) (50)

Conforme prescreve o CPC 25 (Provisões, passivos contingentes e Ativos Contingentes) a Cooperativa deve reconhecer em seu resultado as provisões de contingências dos seus processos judiciais, no qual, seus consul-tores jurídicos estabelecem como probabilidade de provável.

25.2 Dispêndios/Despesas de Garantias Prestadas

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Garantias Financeiras Prestadas (1.215) (1.256)TOTAL (1.215) (1.256)

Refere-se à contabilização, da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobri-gações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. É concedido um aval a diversas ope-rações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999.

26. Outras Receitas e Despesas

Consiste em receitas (despesas) provenientes da alienação de bens e direitos não diretamente relacionada ao desenvolvimento de sua atividade Cooperativista de Crédito.

Descrição 30/06/2020 30/06/2019Ganhos de Capital 48 50(-) Perdas de Capital (161) (10)(-) Desvalorização de Outros Valores e Bens (593) (1.257)(-) Outras Despesas - (7)Resultado Líquido (706) (1.224)

27. Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da coopera-tiva, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com obser-vância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e aliena-ção fiduciária.


a) Montante das operações ativas e passivas no primeiro semestre de 2020:

Montante das Operações Ativas Valores % em Relação à Carteira Total Provisão de RiscoP.R. – Vínculo de Grupo Econômico 2.795 0,33% 11P.R. – Sem vínculo de Grupo Econômico 67 0,01% -TOTAL 2.862 0,34% 11Montante das Operações Passivas 5.291 1,88%

b) Operações ativas e passivas – saldo em 30/06/2020

Natureza da Operação de Crédito

Valor da Operação de Crédito

PCLD (Provisão para Crédito de Liquidação

Duvidosa)

% da Operação de Crédi-to em Relação à Carteira

TotalCrédito Rural 3.928 20 3,62%

Empréstimo 3.341 27 0,66%

Financiamento 630 1 0,51%

Títulos Descontados 5 - 0,01%

Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação á Carteira Total Taxa Média - %Depósitos a Vista 1.885 0,50% -Depósitos a Prazo 15.235 2,34% 80% a 100% do CDI

c) Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:

Natureza das operações (Ativas/Passivas)

Taxas Aplicadas em relação as partes relacionadas

Taxa aprovada pelo conselho de administração/ Diretoria Executiva

Cheque Especial 3,49% a.m. à 6,97% a.m. PJ - 2,39% a.m - 5,97% a.m. / PF 2,79% a.m - 6,97% a.m.

Conta garantida 1,80% a.m. à 5,97% a.m. 1,50% a.m - 2,99% a.m.

Desconto de Cheques 1,20% a.m. 1,16% a.m à 3,50% a.m.

Empréstimos CDI + 0,40% a.m à 1,26% a.m CDI + 0,40% a.m à 4,50% a.m

Renegociações CDI + 0,60% a.m CDI + 0,24% a.m à 4,00% a.m

Crédito Rural - RPL - 9,50% a.a à 24,99% a.a.

Crédito Rural - Repasses 8% a.a. à 9,38% a.s. 2,50% a.a à 10,50% a.a

Aplicações financ. – RDC¹ 80% a 100% do CDI 90% a 100% do CDI

¹ - Aplicação em conformidade com a tabela vigente na época.

d) As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

Natureza da Operação de Crédito Garantias PrestadasCrédito Rural 17.331Empréstimo 6.355Financiamento 2.630

e) No primeiro semestre de 2020 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram represen-tados por honorários e custeio parcial de plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma:

Benefício monetários 30/06/2020Honorários e Cédula de Presença 940Plano de Saúde / Seguro de Vida / Vale Alimentação / Previdência Privada 25


28. Cooperativa Central

A COOPERATIVA DE CRÉDITO SUL DO ESPÍRITO SANTO - SICOOB SUL - SICOOB SUL, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO DO ESPÍRITO SANTO - SICOOB CEN-TRAL ES, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.

O SICOOB CENTRAL ES, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), inte-grando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.

Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL ES a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.

O SICOOB SUL responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL ES perante ter-ceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações.

Saldos das transações da Cooperativa com a SICOOB CENTRAL ES:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Ativo 682.400 590.353Centralização Financeira - Cooperativas 646.433 559.939Títulos e Valores Mobiliários 1.729 2.819Outros Valores e Bens 451 504Investimentos 33.787 27.091Passivo 22.650 26.527Relações Interfinanceiras 8.219 8.195Obrigações Por Empréstimos e Repasses 14.201 18.090Outras Obrigações 230 242Descrição 30/06/2020 30/06/2019Receita 10.917 17.812Resultado de Operações com Tít. e Valores Mobil. e Instr. Financeiros 37 157Ingressos de Depósitos Intercooperativos 9.604 17.655Outros Ingressos/Rendas Operacionais 1.276 -Despesa 3.578 4.003Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses 615 722Outras Dispêndios/Despesas Administrativas 1.325 1.426Outros Dispêndios/Despesas Operacionais 1.638 1.855

29. Gerenciamento de Risco

A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centrali-zada pelo Sicoob Confederação, abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento de capital.

A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são aprovados pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação.

A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob.

Em cumprimento à Resolução CMN 4.557/2017, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento de riscos e da estrutura de gerenciamento de capital.

29.1 Risco operacional


O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, documentação e armazenamento de informações de perdas operacionais e de recuperação de perdas operacionais, testes de avaliação dos sistemas de controle, comuni-cação e informação.

Os resultados desse processo são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração.

A metodologia de alocação de capital, para fins do Acordo de Basileia II, utilizada para determinação da par-cela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).

29.2 Risco de Mercado e de Liquidez

O gerenciamento do risco de mercado é o processo que visa quantificar a possibilidade de ocorrência de per-das resultantes da flutuação nos valores de mercado de instrumentos detidos pelas cooperativas, e inclui o risco da variação das taxas de juros e dos preços de ações, para os instrumentos classificados na carteira de negociação (trading) e o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities), para os instru-mentos classificados na carteira de negociação ou na carteira bancária (banking).

O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas.

No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas são realizados os seguintes procedimentos:

a) utilização do VaR – Value at Risk para mensurar o risco de mercado das cooperativas;b) análise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliação de impacto na margem financeira das cooperativas;c) definição de limite máximo para a exposição a risco de mercado;d) realização periódica de backtest do VaR das carteiras das cooperativas e dos modelos de cálculo de risco de mercado;e) definição de limite mínimo de liquidez para as cooperativas;f) projeção do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias;g) diferentes cenários de simulação de perda em situações de stress.

29.3 Gerenciamento de capital

O gerenciamento de capital é o processo contínuo de monitoramento e controle do capital, mantido pela coo-perativa para fazer face aos riscos a que está exposta, visando atingir os objetivos estratégicos estabelecidos.

29.4 Risco de Crédito e Risco Socioambiental

O gerenciamento de risco de crédito objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do ca-pital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.

O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificação, classificação, avaliação e no tratamento dos riscos com possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais.

Compete ao gestor centralizado (Sicoob Confederação) a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito e socioambiental para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

29.5 Gestão de Continuidade de Negócio

A Gestão de Continuidade de Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem.

O Sicoob Confederação realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com ob-jetivo de definir estratégias para continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade. O resultado da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem.

São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios (PCN) contendo os principais procedimen-


tos a serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Pla-nos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD).

Visando garantir sua efetividade, são realizados anualmente testes nos Planos de Continuidade de Negócios (PCN).

30. Seguros contratados – Não auditado

A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada su-ficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.

31. Patrimônio de Referência e demais limites operacionais

As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, o valor do Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos da Resolução CMN nº. 4.192, de 01/03/2013, compatível com os riscos de suas atividades, sendo apresentado abaixo cálculo dos limites:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019Patrimônio de Referência 345.951 317.616Margem de Compatibilização 247.436 222.482Índice da Basileia 36,87% 40,06%Margem de Imobilização 162.616 147.492

32. Provisão para demandas judiciais

É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões:

Descrição30/06/2020 31/12/2019

Provisão para Contingências

Depósitos Judiciais

Provisão para Contingências

Depósitos Judiciais

Para inter. de Recursos Fiscais - Lei 9.703/98 (a) 2.205 2.205 2.192 2.192Para Interposição de Recursos Trabalhistas 15 72 165 223Outros 404 111 640 107TOTAL 2.624 2.388 2.997 2.522

(a) PIS e COFINS - Quando do advento da Lei nº 9.718/1998, a cooperativa entrou com ação judicial ques-tionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS.

Segundo a assessoria jurídica do SICOOB SUL, existem processos judiciais nos quais a cooperativa figura como polo passivo, os quais foram classificados com risco de perda possível, totalizando R$ 159 mil.

Cachoeiro de Itapemirim-ES, 15 de julho de 2020.

Luiz Fernando BonandiDiretor Executivo

CPF: 761.768.197-68

Ediene Maria MessiasDiretora OperacionalCPF: 017.142.437-96

Wanderson Vieira da SilveiraContador CRC nº 016925/O-0-ES

CPF: 099.673.817-79

Demonstrações Contábeis€¦ · A partir de então, todos os novos funcionários, ao ingressar...

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