Demonstrações Contábeis - fundacaoitauunibanco.com.br · nota 2 - apresentaÇÃo das...

Relatrio Anual

2012Demonstraes

Contbeis

Relatrio Anual 20123

5679

111314243133343537

ndice

Balano Patrimonial

Demonstrao da Mutao do Patrimnio Social

Demonstrao da Mutao do Ativo Lquido

Demonstrao do Ativo Lquido

Demonstrao do Plano de Gesto Administrativa

Demonstrao das Obrigaes Atuariais

Notas Explicativas s Demonstraes Contbeis

Parecer Atuarial

Parecer dos Auditores Independentes

Parecer do Conselho Fiscal

Manifestao do Conselho Deliberativo

Informe Resumo dos Investimentos

Resumo da Poltica de Investimentos


As Notas Explicativas so parte integrante das Demonstraes Contbeis.

Passivo 31/12/2012 31/12/2011

Exigvel Operacional (Nota 9) 1.047 976 Gesto Previdencial 624 613 Gesto Administrativa 423 363

Exigvel Contingencial (Nota 10) 1.076 984 Gesto Previdencial 395 312 Gesto Administrativa 681 672

Patrimnio Social 74.848 70.712 Patrimnio de Cobertura do Plano (Nota 11) 74.847 70.710

Provises Matemticas 74.847 70.710 Benefcios Concedidos 148.191 147.554 Benefcios a Conceder 3.539 3.491 ( - ) Provises Matemticas a Constituir (76.883) (80.335)

Fundos (Nota 12) 1 2Fundos Administrativos 1 2

Total do Passivo 76.971 72.672

Ativo 31/12/2012 31/12/2011

Disponvel 16 34

Realizvel 76.954 72.636 Gesto Previdencial (Nota 5) 203 159Gesto Administrativa (Nota 5) 900 702 Investimentos 75.851 71.775

Ttulos Pblicos (Nota 6) 50.745 48.013 Fundos de Investimento (Nota 6) 20.465 18.639 Investimentos Imobilirios (Nota 7) 2.556 1.267 Outros Realizveis (Nota 6) 2.085 3.856

Permanente (Nota 8) 1 2Imobilizado 1 2

Total do Ativo 76.971 72.672

Balano Patrimonialem milhares de Reais

Relatrio Anual 2012 6


Descrio 31/12/2012 31/12/2011 Variao (%)

A) Patrimnio Social - Incio do Exerccio 70.712 65.153 9

1. Adies 20.029 21.127 (5)( + ) Contribuies Previdenciais 9.672 11.113 (13)( + ) Resultado Positivo dos Investimentos - Gesto Previdencial 8.855 7.896 12 ( + ) Reverso de Contingncias - Gesto Previdencial - 121 (100)( + ) Receitas Administrativas 1.484 1.997 (26)( + ) Reverso de Contingncias - Gesto Administrativa 18 - 100

2. Destinaes (15.893) (15.568) 2 ( - ) Benefcios (14.307) (13.571) 5 ( - ) Constituio de Contingncias - Gesto Previdencial (83) - 100 ( - ) Despesas Administrativas (1.502) (1.815) (17)( - ) Resultado Negativo dos Investimentos - Gesto Administrativa (1) - 100 ( - ) Constituio de Contingncias - Gesto Administrativa - (182) (100)

3. Acrscimo/Decrscimo no Patrimnio Social (1 + 2) 4.136 5.559 (26)( + / - ) Provises Matemticas 4.137 5.559 (26)( + / - ) Fundos Administrativos (1) - 100

B) Patrimnio Social - Final do Exerccio (A + 3) 74.848 70.712 6

em milhares de Reais

Demonstrao da Mutao do Patrimnio Social

Consolidada



Descrio 31/12/2012 31/12/2011 Variao (%)

A) Ativo Lquido - Incio do Exerccio - - -

1. Adies 12 142 (92)( + ) Contribuies 11 - 100 ( + ) Resultado Positivo dos Investimentos - Gesto Previdencial 1 - 100 ( + ) Reverso de Contingncias - Gesto Previdencial - 142 (100)

2. Destinaes (12) (142) (92)( - ) Benefcios (12) (96) (88)( - ) Resultado Negativo dos Investimentos - Gesto Previdencial - (46) (100)

3. Acrscimo/Decrscimo no Ativo Lquido (1 + 2) - - -

B) Ativo Lquido - Final do Exerccio (A + 3) - - -



Plano BD I



Descrio 31/12/2012 31/12/2011 Variao (%)

A) Ativo Lquido - Incio do Exerccio 70.710 65.151 9

1. Adies 19.871 20.980 (5)( + ) Contribuies 11.017 13.038 (16)( + ) Resultado Positivo dos Investimentos - Gesto Previdencial 8.854 7.942 11

2. Destinaes (15.734) (15.421) 2 ( - ) Benefcios (14.295) (13.475) 6 ( - ) Constituio de Contingncias - Gesto Previdencial (83) (21) 295 ( - ) Custeio Administrativo (1.356) (1.925) (30)

3. Acrscimo/Decrscimo no Ativo Lquido (1 + 2) 4.137 5.559 (26)( + / - ) Provises Matemticas 4.137 5.559 (26)

B) Ativo Lquido - Final do Exerccio (A + 3) 74.847 70.710 6

C) Fundos No Previdenciais 1 2 (50)( + / - ) Fundos Administrativos 1 2 (50)



Plano BD II



Descrio 31/12/2012 31/12/2011 Variao (%)

1. Ativos 259 269 (4)Investimentos 259 269 (4)

Fundos de Investimento 259 269 (4)

2. Obrigaes 259 269 (4)Operacional 259 269 (4)

5. Ativos Lquidos (1 - 2) - - -



Plano BD I



Descrio 31/12/2012 31/12/2011 Variao (%)

1. Ativos 75.608 71.368 6 Disponvel 16 34 (53)Recebvel 204 161 27 Investimentos 75.388 71.173 6

Ttulos Pblicos 50.745 48.013 6 Fundos de Investimento 20.002 18.037 11 Investimentos Imobilirios 2.556 1.267 102 Outros Realizveis 2.085 3.856 (46)

2. Obrigaes 760 656 16 Operacional 365 344 6 Contingencial 395 312 27

3. Fundos No Previdenciais 1 2 (50)Fundos Administrativos 1 2 (50)

5. Ativos Lquidos (1 - 2 - 3) 74.847 70.710 6 Provises Matemticas 74.847 70.710 6



Plano BD II



Descrio 31/12/2012 31/12/2011 Variao (%)

A) Fundo Administrativo do Exerccio Anterior 2 2 -

1. Custeio da Gesto Administrativa 1.502 1.997 (25)1.1. Receitas 1.502 1.997 (25)

Custeio Administrativo da Gesto Previdencial 1.356 1.925 (30)Custeio Administrativo dos Investimentos 77 69 12 Reverso de Contingncias 18 - 100 Outras Receitas 51 3 1.600

2. Despesas Administrativas (1.502) (1.997) (25)2.1. Administrao Previdencial (1.429) (1.928) (26)

Pessoal e Encargos (224) (186) 20 Treinamento/Congressos e Seminrios (5) (9) (44)Viagens e Estadias (36) (41) (12)Servios de Terceiros (319) (690) (54)Despesas Gerais (844) (823) 3 Contingncias - (179) (100)Outras Despesas (1) - 100

2.2. Administrao dos Investimentos (73) (69) 6 Servios de Terceiros (73) (66) 11 Contingncias - (3) (100)

3. Resultado Negativo dos Investimentos (1) - 100

4. Sobra/Insuficincia da Gesto Administrativa (1-2-3) (1) - 100

5. Constituio/Reverso do Fundo Administrativo (4) (1) - 100

6. Operaes Transitrias - - -

B) Fundo Administrativo do Exerccio Atual (A + 5 + 6) 1 2 (50)



Consolidada



Descrio 31/12/2012 31/12/2011 Variao (%)

A) Fundo Administrativo do Exerccio Anterior 2 2 -

1. Custeio da Gesto Administrativa 1.502 1.997 (25)1.1. Receitas 1.502 1.997 (25)

Custeio Administrativo da Gesto Previdencial 1.356 1.925 (30)Custeio Administrativo dos Investimentos 77 69 12 Reverso de Contingncias 18 - 100 Outras Receitas 51 3 1.600

2. Despesas Administrativas (1.502) (1.997) (25)2.1. Administrao Previdencial (1.429) (1.928) (26)

2.1.2. Despesas Especficas (1.429) (1.928) (26)Pessoal e Encargos (224) (186) 20 Treinamento/Congressos e Seminrios (5) (9) (44)Viagens e Estadias (36) (41) (12)Servios de Terceiros (319) (690) (54)Despesas Gerais (844) (823) 3 Contingncias - (179) (100)Outras Despesas (1) - 100

2.2. Administrao dos Investimentos (73) (69) 6 2.2.2. Despesas Especficas (73) (69) 6

Servios de Terceiros (73) (66) 11 Contingncias - (3) (100)

3. Resultado Negativo dos Investimentos (1) - 100

4. Sobra/Insuficincia da Gesto Administrativa (1-2-3) (1) - 100

5. Constituio/Reverso do Fundo Administrativo (4) (1) - 100

6. Operaes Transitrias - - -

B) Fundo Administrativo do Exerccio Atual (A + 5 + 6) 1 2 (50)



Plano BD II



Descrio 31/12/2012 31/12/2011 Variao (%)

Patrimnio de Cobertura do Plano (1+2) 74.847 70.710 6

1. Provises Matemticas 74.847 70.710 6 1.1. Benefcios Concedidos 148.191 147.554 -

Benefcio Definido 148.191 147.554 -

1.2. Benefcios a Conceder 3.539 3.491 1 Benefcio Definido 3.539 3.491 1

1.3. ( - ) Provises Matemticas a Constituir (76.883) (80.335) (4)( - ) Dficit Equacionado (76.883) (80.335) (4)

( - ) Patrocinador(es) (76.883) (80.335) (4)


Demonstrao das Obrigaes Atuariais

Plano BD II


NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL

A BANORTE Fundao Manoel Baptista da Silva de Seguridade Social uma Entidade Fechada de PrevidnciaComplementar EFPC, sem fins lucrativos, com personalidade jurdica de direito privado, constituda em conformidadecom a Lei Complementar n 109, de 29 de maio de 2001, autorizada a funcionar por prazo indeterminado pela portaria n 2.109, de 29 de abril de 1980, do Ministrio da Previdncia Social MPS, com autonomia administrativa, patrimonial efinanceira, obedecendo s normas expedidas atravs do Conselho Nacional da Previdncia Complementar - CNPC e asResolues especficas do Banco Central do Brasil.

A Entidade tem como objetivo principal a instituio e execuo de planos de benefcios de carter previdencirio, complementares ao regime geral de previdncia social, na forma da legislao vigente, voltados aos empregados daspatrocinadoras, sendo que o principal patrocinador o Ita Unibanco S.A.

Os recursos necessrios consecuo dos objetivos da Entidade provm de contribuies das patrocinadoras e dos participantes, bem como dos rendimentos resultantes da aplicao desses recursos em investimentos, de acordo com normas estabelecidas pelas autoridades competentes.

A mesma administra dois planos de benefcios definidos, BD I e BD II, de acordo com os respectivos regulamentos, os quais foram aprovados atravs da Portaria DETEC/SPC n 703 e 702, respectivamente, de 22 de setembro de 2006, e posteriores alteraes.

O Plano I, desde 2009, tem apenas ex-participantes com saldo de reserva a receber e sem obrigaes atuariais.O quadro de participantes na data base da avaliao atuarial em 30 de setembro de 2012 e 31 de outubro de 2011

apresenta a seguinte posio:

NOTA 2 - APRESENTAO DAS DEMONSTRAES CONTBEIS

As demonstraes contbeis esto apresentadas em atendimento s disposies legais dos rgos normativos e reguladores das atividades das EFPCs, especificamente a Resoluo CNPC n 08, de 31 de outubro de 2011; Instruo NormativaMPS/SPC n 34, de 24 de setembro de 2009; Instruo SNPC n 5, de 08 de setembro de 2011 e Resoluo CFC n 1.272, de 22 de janeiro de 2010.

As demonstraes contbeis da Entidade so apresentadas na estrutura de gesto unifundo de forma segregada entre oplano de Benefcios Definido I (BD I) e Benefcios Definido II (BD II), e os registros contbeis em gestes (Previdencial eAdministrativa) e o Fluxo dos Investimentos que comum s Gestes Previdencial e Administrativa, segundo a natureza e afinalidade das transaes, formando um conjunto de informaes que caracterizam as atividades destinadas realizao dasfunes da Entidade:

Gesto Previdencial Atividade de registro e de controle das contribuies, dos benefcios e dos institutos previstos no art. 14 da Lei Complementar n 109, de 29 de maio de 2001, bem como do resultado do plano de benefcios de naturezaprevidenciria;

Gesto Administrativa Atividade de registro e de controle inerentes administrao dos planos de benefcios; Investimentos Registro e controle referentes aplicao dos recursos de cada plano de benefcios.

Plano Ativos Assistidos (1) Total

2012 2011 2012 2011 2012 2011

Participantes Dependentes Participantes Dependentes Participantes Dependentes Participantes Dependentes Participantes Dependentes Participantes Dependentes

BD II 7 19 7 19 542 378 548 384 549 397 555 403

Total 7 19 7 19 542 378 548 384 549 397 555 403

1) Incluem pensionistas.

em 31 de dezembro de 2012 e 2011 em milhares de Reais



NOTA 3 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRTICAS CONTBEIS

As prticas contbeis adotadas, conforme mencionado na nota explicativa n 2, esto resumidas em:

a) Ativo Realizvel Gesto Previdencial Compreende os valores e direitos relativos s contribuies de patrocinadores e participantes,

reconhecidas pelo regime de competncia, observando-se o plano de custeio e as contribuies contratadas com a patrocinadora. Gesto Administrativa Compreende os valores e direitos relativos ao custeio de despesas administrativas efetuado

pela patrocinadora e outros eventos administrativos. Investimentos Os principais critrios de avaliao e de reconhecimento de receitas so:

I. Ttulos Pblicos e Fundos de InvestimentoEsto registrados pelo valor de custo, acrescido dos rendimentos auferidos de forma pro rata at a data de encerramento

do Balano e deduzidos, quando aplicvel, das provises para perdas, sendo classificados nas seguintes categorias:a. Ttulos para negociao Quando adquiridos com o propsito de serem negociados, independentemente do prazo

a decorrer da data de aquisio, sendo avaliados pelo valor de mercado e seus efeitos reconhecidos na demonstrao doresultado do exerccio;

b. Ttulos mantidos at o vencimento Quando a inteno da administrao for manter os referidos ttulos em carteiraat o vencimento, considerando a capacidade financeira da entidade, os prazos mnimos de vencimento e a classificao derisco do ttulo. Estes so avaliados pelo custo de aquisio, acrescido dos rendimentos auferidos.

As Rendas/Variaes Positivas e Dedues/Variaes Negativas da carteira so apropriadas em contas especficas diretamente vinculadas modalidade de aplicao.

II. Investimentos ImobiliriosEsto demonstrados, na Nota 7, ao custo de aquisio ou construo, ajustado a valor de mercado por reavaliaes

efetuadas no exerccio de 2012, suportadas por laudos tcnicos, como determina a Resoluo CMN n 3.792, de 24 desetembro de 2009 e a Resoluo CNPC n 08, de 31 de outubro de 2011. A depreciao calculada pelo mtodo linear, considerando o tempo de vida til do imvel.

III. Proviso para PerdasConstituda considerando a avaliao de riscos de crdito em investimentos realizados em instituies sob regime

especial ou consideradas de difcil realizao, sendo considerada suficiente para cobrir perdas, conforme Nota 7.

b) Ativo Permanente composto pelo ativo imobilizado, demonstrado ao custo de aquisio e depreciao, pelo mtodo linear taxa abaixo,

tendo como contrapartida a conta de despesa do Plano de Gesto Administrativa PGA (Nota 8). Mveis e Utenslios, Mquinas e Equipamentos: 10% a.a

c) Exigvel OperacionalSo demonstrados os valores conhecidos ou calculveis, acrescidos, quando aplicvel, dos correspondentes encargos e

variaes monetrias incorridos. So registradas as obrigaes decorrentes de pagamento de benefcios aos participantes,prestao de servios por terceiros, obrigaes tributrias e provises de folha de pagamento e respectivos encargos, conforme Nota 9.

d) Exigvel ContingencialConforme descrito na Nota 10, so decorrentes de processos judiciais e administrativos, inerentes ao curso normal dos

negcios, movidos por terceiros, ex-funcionrios, ex-participantes e rgos pblicos em aes cveis, trabalhistas e fiscais.Essas contingncias, coerentes com prticas conservadora adotadas, so avaliadas por assessores legais e levam em considerao a probabilidade que recursos financeiros sejam exigidos para liquidar as obrigaes e que o montante das




obrigaes possa ser estimado com suficiente segurana. Os valores das contingncias so quantificados utilizando-se modelos e critrios que permitam a sua mensurao de forma adequada, apesar da incerteza inerente ao prazo e valor, e soclassificados como:

Provveis: para os quais so constitudas provises; Possveis: somente so divulgados sem que sejam provisionados; e Remotas: no requerem proviso e divulgao.

e) Plano de Gesto Administrativa PGAOs registros das operaes administrativas so efetuados atravs do Plano de Gesto Administrativa - PGA, que possui

patrimnio prprio segregado dos planos de benefcios previdenciais.O patrimnio do PGA constitudo pelas receitas (Previdenciais, Investimentos e Diretas) e reembolsos administrativos,

deduzidos das despesas comuns e especficas da administrao previdencial, e dos investimentos, sendo as sobras ou insuficincias administrativas alocadas ou revertidas ao Fundo Administrativo.

O saldo do Fundo Administrativo segregado por plano de benefcio previdencial, no caracterizando obrigaes oudireitos aos patrocinadores, participantes e assistidos dos planos.

As receitas administrativas da entidade so debitadas aos Planos Previdenciais em conformidade com o plano de custeiovigente.

f) Registro das Adies, Dedues, Receitas, Despesas, Rendas/Variaes Positivas e Dedues/Variaes NegativasAs Adies e Dedues da Gesto Previdencial, Receitas e Despesas da Gesto Administrativa e as Rendas/Variaes

Positivas e Dedues/Variaes Negativas do Fluxo de Investimento so escrituradas pelo regime contbil de competncia deexerccios.

As Rendas/Variaes Positivas de dividendos, bonificaes e juros sobre capital prprio recebidos em dinheiro, decorrentesde investimentos em aes, so reconhecidas aps a publicao da deciso da Assembleia Geral dos Acionistas das empresasinvestidas.

g) Contabilizao entre os PlanosO Plano BD I possui compromissos com ex-participantes registrados nos grupos de Exigvel Operacional e Exigvel

Contingencial, utilizando-se da metodologia unifundo, tendo os seus ativos (Fundo de Aplicaes em Quotas de Fundos deInvestimentos Financeiros Renda Fixa) segregados para cobertura dos mesmos, sendo os demais compromissos contabilizados no Plano BD II.

h) Imposto de RendaEm 29 de dezembro de 2004 foi sancionada a Lei n 11.053, que revogou a Medida Provisria n 2.222, de 04 de

setembro de 2001, e introduziu alteraes no sistema de tributao dos planos de benefcios de carter previdencirio.Conforme previsto no artigo 5 dessa Lei, a partir de 01 de janeiro de 2005, ficaram dispensados a reteno na fonte e opagamento em separado do imposto de renda sobre os rendimentos e ganhos auferidos nas aplicaes de recursos das provises, reservas tcnicas e fundos de planos de benefcios de entidade de previdncia complementar.

i) PIS e COFINSSo as contribuies calculadas s alquotas de 0,65% para o PIS e 4% para a COFINS, sobre as receitas administrativas

(receita bruta excluda, entre outros, dos rendimentos auferidos nas aplicaes financeiras destinadas a pagamentos debenefcios de aposentadoria, penso, peclio e de resgate).

A partir do 2 semestre de 2009, a entidade passou a depositar judicialmente os referidos tributos, conforme mandadode segurana impetrado contra a Receita Federal face ao processo n 2009-83.00.010036-8 (Nota 5 e 10).




NOTA 5 - ATIVO REALIZVEL

Descrio 2012 2011

Gesto Previdencial 203 159 Depsito Judicial - Desligados 203 159

Gesto Administrativa 900 702 Contribuies da Patrocinadora (1) 203 214 Responsabilidade de Terceiros 106 - Seguro (2) 19 9 Depsito Judicial - PIS/COFINS 251 169 Depsito Judicial - Processos Trabalhistas 321 310

Total 1.103 861

(1) Contribuio da Patrocinadora para cobertura das despesas administrativas do Plano BD II.

(2) Seguro responsabilidade por Gesto dePrevidncia Complementar.

2012 2011

Descrio PLANO BD I PLANO BD II TOTAL

Ttulos Pblicos - 50.745 50.745 48.013 Fundos de Investimentos 259 20.206 20.465 18.639 Investimentos Imobilirios (Nota 7) - 2.556 2.556 1.267 Outros Realizveis (1) - 2.085 2.085 3.856

Total 259 75.592 75.851 71.775

(1) Refere-se a Ao Ordinria de Repetio de Indbito promovida pela Entidade em razo de imunidade tributria, relativa ao recolhimento de IRRF para o perodo de 1988/1989.

NOTA 6 - INVESTIMENTOS

A Administrao, atravs da Poltica de Investimentos que revisada e aprovada anualmente pelo Conselho Deliberativocom horizonte de cinco anos, determina diretrizes para direcionamento da aplicao dos recursos garantidores dasProvises Matemticas, bem como para classificao de Ttulos e Valores Mobilirios.

a) Composio dos Investimentos

b) Ttulos e Valores MobiliriosOs ttulos e valores mobilirios so custodiados no Sistema Especial de Liquidao e de Custdia SELIC, na Central de

Custdia e de Liquidao Financeira de Ttulos CETIP, na Companhia Brasileira de Liquidao e Custdia CBLC, no ItaUnibanco e em outras Instituies Financeiras.

NOTA 4 - CUSTEIO ADMINISTRATIVO

Representa as contribuies realizadas pelas patrocinadoras e participantes para a cobertura das despesas administrativas da Entidade, sendo o percentual de contribuio estabelecido pelos consultores atuariais externos.

As despesas administrativas previdenciais da Entidade so custeadas mensalmente pela patrocinadora, conforme estabelecido anualmente na Nota Tcnica do Aturio Independente e contabilizadas na Gesto Administrativa Administrao Previdencial, e as despesas administrativas de investimentos custeadas diretamente pela rentabilidade dosInvestimentos e registradas na Gesto Administrativa Administrao dos Investimentos.




Plano Banorte

Plano Banorte

Apresentamos a seguir a composio por tipo de papel, prazo de vencimento e tipo de carteira dos Ttulos e ValoresMobilirios.

Valor (1)

Valor a Mercado Categoria (2)

Custo Ajuste a Total Para At oMercado Negociao Vencimento

Ttulos Pblicos 50.745 23.744 74.489 - 50.745

Notas do Tesouro Nacional 50.745 23.744 74.489 - 50.745

Fundo de Investimento 20.465 - 20.465 20.465 -

Fundo de Investimento - No Exclusivos 20.465 - 20.465 20.465 -

Renda Fixa 15.706 - 15.706 15.706 -

Renda Varivel 3.738 - 3.738 3.738 -

Investimento Imobilirio 1.021 - 1.021 1.021 -

Total (1) 71.210 23.744 94.954 20.465 50.745

(1) Os ttulos classificados como "mantidos at o vencimento" esto avaliados pelo valor de aquisio, acrescidos dos rendimentos auferidos at a data de balano e os classificados como "para negociao" esto avaliados pelo valor de mercado considerando preomdio de negociao no dia da apurao, valor lquido provvel de realizao obtido mediante adoo tcnica de precificao, levando em considerao, no mnimo, os prazos de pagamento e vencimento, o risco de crdito e o indexador.Os fundos de Investimentos so apresentados pelo valor das cotas do fundo na data do balano.Inclu, alm dos recursos do Plano de Benefcios, os ativos do PGA no montante de R$ 203 (R$ 332 em 2011).

(2) Os ttulos registrados na categoria at o vencimento correspondem a NTNBs no montante de R$ 50.745 (R$48.013 em 2011) comvencimento at 2045. O valor de mercado destes ttulos de R$ 74.489 (R$ 55.364 em 2011). A entidade declara possuir capacidadefinanceira e inteno de manter at o vencimento os ttulos classificados nessa categoria.As classificaes dos ttulos existentes na carteira, assim como aqueles adquiridos no perodo, so peridica e sistematicamente avaliados de acordo com a Poltica de Investimentos.Conforme estabelecido no artigo 6 da Resoluo CGPC n 04, de 30 de janeiro de 2002, a reavaliao quanto classificao de ttulose valores mobilirios s pode ser efetuada por ocasio dos balanos anuais. Alm disso, no caso de transferncia da categoria "mantidos at o vencimento" para as demais, essa s poder ocorrer por motivo isolado, no usual, no recorrente e no previsto, que tenha ocorrido aps a data da classificao.No exerccio, no foram realizadas reclassificaes ou alteraes nas diretrizes existentes.

Valor (1)

Vencimento Valor Contbi

Indeterminado Acima de 5 anos 31/12/2012 31/12/2011

Ttulos Pblicos - 50.745 50.745 48.013

Notas do Tesouro Nacional - 50.745 50.745 48.013

Fundo de Investimento 20.465 - 20.465 18.639

Fundo de Investimento - No Exclusivos 20.465 - 20.465 18.639

Renda Fixa 15.706 - 15.706 13.931

Renda Varivel 3.738 - 3.738 3.738

Investimento Imobilirio 1.021 - 1.021 970

Total (1) 20.465 50.745 71.210 66.652




Descrio 2012 2011

ImobilizadoMveis e Utenslios - -

Custo Corrigido 6 6( - ) Depreciao (6) (6)

Mquinas e Equipamentos 1 2Custo Corrigido 4 4( - ) Depreciao (3) (2)

Total 1 2

NOTA 8 - ATIVO PERMANENTE

Descrio 2012 2011

Aluguis e RendaLocadas a Terceiros (1) 2.561 1.279 ( ) Depreciao Acumulada (5) (24)Aluguis a Receber 392 335 ( ) Proviso para Perda (392) (323)

Total 2.556 1.267

NOTA 7 - INVESTIMENTOS IMOBILIRIOS

(1) Reavaliao de Imveis: De acordo com a Instruo SPC N 34/2009, foramprocedidas reavaliaes no ms de Dezembro/2012, com base na normaNBR 14.653 - Partes 1 e 2 da ABNT - Associao Brasileira de Normas Tcnicas.

Imvel Posio Contbil Valor de Resultado Vida til Empresa AvaliadoraNov/2012 Reavaliao

Locadas a TerceirosSitio Sto.Antnio de Lisboa, Lotes: 5, 9, 9A, 95 e 96(1) (2) 762 500 (262) 30 RJ Martins ArquiteturaPraa Maciel Pinheiro, 342 (1) 475 2.061 1.586 30 Valor Engenharia de

Avaliaes e Percia Ltda.

Total 1.237 2.561 1.324

(1) Os imveis foram reavaliados pelo mtodo comparativo de mercado e o resultado positivo lquido da reavaliao, no montante de R$1.324, foi registrado em Investimentos Imobilirios.

(2) Foi apresentado valor de liquidao forada, diretamente ligado ao bem, tendo em vista a destinao do imvel venda.




2012 2011

Descrio PLANO BD I PLANO BD II TOTAL

Gesto Previdencial 259 365 624 613 Obrigaes com Participantes e Patrocinadores (1) - 316 316 261 Reserva de Poupana (2) 259 - 259 270 Retenes sobre Folha de Benefcios - 49 49 82

Gesto Administrativa - 423 423 363 Folha Administrativa - 23 23 12 Obrigaes com Servios de Terceiros (3) - 392 392 339 Retenes a Recolher - 8 8 12

Total 259 788 1.047 976

(1) Plano BD II: Contribuies efetuadas pelos participantes e patrocinadores no perodo de Set/2006 Nov/2010;(2) Plano BD I: Reserva de poupana de ex-participantes com cancelamento de ao judicial e que no so elegveis a benefcio do plano;(3) Servios advocatcios, de informtica, consultoria atuarial e taxa de administrao dos investimentos.

NOTA 9 - EXIGVEL OPERACIONAL

Descrio 2012 2011

Gesto Previdencial 395 312 Reserva de Poupana - Desligados 395 312

Gesto Administrativa 681 672 Proviso - PIS/COFINS 261 179 Proviso Trabalhista / Tributria 420 493

Total 1.076 984

NOTA 10 - EXIGVEL CONTINGENCIAL

No so reconhecidos contabilmente os valores envolvidos em aes tributrias, cuja probabilidade de perda foi considerada"possvel" por nossos assessores legais, sendoque as naturezas referem-se incidncia deImposto de Renda e IOF sobre aplicaes financeiras no perodo de 1990/1994.

NOTA 11 - PROVISES MATEMTICAS

a) As provises matemticas foram calculadas por aturios, cujos pareceres evidenciam o cumprimento s normas deaturia pertinentes, considerando-se as caractersticas peculiares do Estatuto e dos Regulamentos dos planos de benefciose incluem os compromissos correspondentes aos participantes que j adquiriram direitos, os quais podem ou no ter sidorequeridos, e o direito aos participantes que ainda no os adquiriram.

I. Provises de benefcios concedidos Correspondem ao valor atual dos benefcios do plano com os compromissosfuturos da Entidade para com os participantes ou beneficirios que j esto em gozo de benefcios de prestao continuada(aposentadorias e penses).

II. Provises de benefcios a conceder Correspondem diferena entre o valor atual das obrigaes futuras daEntidade e o valor atual das contribuies futuras das patrocinadoras.

III. Provises matemticas a constituir Correspondem ao valor do contrato de equacionamento do dficit, firmadojunto ao Patrocinador, atualizado na data de balano de acordo com o resultado da avaliao atuarial.






Hiptese 2012/2011

Taxa Real Anual de Juros 6,00% a.a.Projeo de Crescimento Real de Salrio 0%Tbua de Mortalidade Geral (1) AT83Tbua de Mortalidade de Invlidos IAPB-57Projeo de Crescimento Real do Benefcio do INSS/Plano 0%Fator de Capacidade de Benefcios e de Salrios 100%ndice do Plano INPC-IBGERotatividade NulaHiptese Familiar Ativos: 90% casados e esposa 3 anos mais jovem

Assistidos: famlia informadaMtodo Atuarial Idade de entradaAposentadoria 1 Elegibilidade

(1) Segregado por Sexo. A tbua de mortalidade adotada corresponde quela divulgada pelo SOA - "Society of Actuaries", entidade americana correspondente ao IBA - Instituto Brasileiro de Aturia, que reflete um aumento de 10% nas probalidades de sobrevivnciaem relao respectiva tbua bsica.

b) Premissas e Hipteses AtuariaisOs clculos das provises matemticas do Plano BD II consideram as seguintes premissas e hipteses atuariais e

econmicas:

c) Evoluo

Descrio Saldos em 31/12/2011 Constituio Lquida Saldos em 31/12/2012

Provises MatemticasBenefcios Concedidos 147.554 637 148.191

Plano BD II 147.554 637 148.191 Benefcios a Conceder 3.491 48 3.539

Plano BD II 3.491 48 3.539 ( - ) Provises Matemticas a Constituir (80.335) 3.452 (76.883)

Plano BD II (80.335) 3.452 (76.883)

Total 70.710 4.137 74.847




A evoluo do saldo do contrato de dficit equacionado foi a seguinte:

Descrio 2012 2011

Saldo no incio do exerccio (80.335) (77.616)Recebimento da parcela anual 9.178 11.079 Atualizao (9.454) (9.577)Repactuao do Contrato - Absoro do Supervit/(Dficit) do exerccio 3.728 (4.221)

Saldo Final do Exerccio (76.883) (80.335)

Foi firmado em 14 de novembro de 2006, contrato junto ao Unibanco - Unio de Bancos Brasileiros S/A, sucessor do Banco BandeirantesS/A, e suas coligadas, Unicard (Banco Mltiplo S/A) e Unibanco Seguros S/A, os quais assumiram o patrocnio da Entidade atravs deInstrumento Particular de Consolidao e Parcelamento de Dvida e Outras Avenas no valor de R$ 76.165, sendo financiado em 18(dezoito) anos e com prestaes anuais, com a finalidade de restabelecer a situao econmico-financeira, preservar os direitos j adquiridos e atribu-los aos participantes, mediante gesto sob responsabilidade e a cargo do patrocionador.Em 2012, aps avaliao atuarial, verificou-se que o plano apurou Supervit no montante de R$ 3.728, havendo assim, conforme previstono contrato acima mencionado, repactuao do saldo.O contrato atualizado pela tabela price, corrigido mensalmente pela variao do INPC/IBGE (ndice Nacional de Preos ao Consumidordo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatsticas), acrescido ao equivalente mensal a taxa de juros de 6% (seis por cento) ao ano.

NOTA 12 - FUNDOS ADMINISTRATIVOS

So constitudos/revertidos mensalmente, pela apropriao dos saldos nos respectivos programas, representados principalmente pela receita resultante dos investimentos.

a) Fundos Administrativos Constitudo com base no excedentesuperavitrio verificado na apurao do resultado da GestoAdministrativa Previdencial, com finalidade de suprir eventuais necessidades de cobertura das despesas administrativas. A entidadedeve obrigatoriamente possuir recursos nesta conta, no mnimo, equivalentes ao saldo registrado no Ativo Permanente.

Descrio 2012 2011

Fundos Administrativos 1 2

Total 1 2

Descrio 2012 2011

Ativo / (Passivo)Valores a Receber (Pagar) Sociedades Ligadas 76.878 80.331

Contrato de Dficit Equacionado (Nota 11) 76.883 80.335 Taxa de Administrao da Carteira (5) (4)

Receitas / (Despesas)(Despesas) 9.262 9.406

Atualizao do Contrato de Dficit Equacionado (Nota 11) 9.454 9.577 Taxa de Administrao da Carteira (60) (53) Taxa de Gesto Previdencial (132) (118)

NOTA 13 - PARTES RELACIONADAS

As operaes de partes relacionadas com o Ita Unibanco S/A e Previtec Previdncia e Tecnologia Ltda. caracterizam-sebasicamente por:

Alm das operaes acima discriminadas, aBANORTE FundaoManoel Baptista da Silva deSeguridade Social, comoparte integrante doConvnio Rateio de CustosComuns do Ita UnibancoS/A, registrou despesagerais no valor de R$ 603(R$ 648 em 31/12/2011) em funo da utilizao daestrutura comum.


Descrio Saldo em 31/12/2011 Reclassificao Saldos Reclassificados

Despesas AdministrativasAdministrao Previdencial (1.513) - (1.513)

Servios de Terceiros (1.338) 648 (690)Despesas Gerais (175) (648) (823)

NOTA 14 - RECLASSIFICAO PARA FINS DE COMPARABILIDADE

Visando permitir a comparabilidade na Demonstrao do Plano de Gesto Administrativa, foram efetuadas as seguintesreclassificaes dos saldos em 31/12/2011, referente ao Convnio Rateio de Custos Comuns do Ita Unibanco S/A:

NOTA 15 - INFORMAES COMPLEMENTARES

a) Encontra-se em andamento o processo de retirada de patrocnio das patrocinadoras vazias do Plano de Benefcios I,CNPB n 19.800.006-38, e adeso e retirada de patrocinadoras no Plano de Benefcios II, CNPB n 20.060.053-83. Tal processoconstitui etapa do projeto de reestruturao da gesto administrativa da entidade.

Este processo ser encaminhado Previc para aprovao no 1 trimestre de 2013 e efetivado dentro do prazo estabelecido por este rgo.

b) A entidade, apesar de possuir reduzido grau de risco em funo de no concentrao fsica de seus ativos, tem comopoltica segurar seus valores e bens a valores considerados adequados para cobertura de eventuais sinistros (incndio eroubo, conforme o caso).

Sergio Guillinet Fajerman Reginaldo Jos CamiloDiretor Superintendente Contador CRC n 1SP114.497/O-9

CPF 018.518.957-10 CPF 859.338.648-20




Parecer Atuarial

Plano de Benefcios II(Plano II)

Benefcios a Conceder 30/09/2012Participantes ativos (considerando os autopatrocinados)

Nmero 7Idade mdia (em anos) 50,0Tempo de servio mdio (em anos) 27,5Folha de Salrios Anual (13x) 369.557,00

Benefcios ConcedidosNmero de aposentados vlidos 306

Idade mdia (em anos) 72,1Valor mdio do benefcio 2.848

Nmero de aposentados invlidos (1) 53Idade mdia (em anos) 57,4Valor mdio do benefcio 1.067

Nmero de Pensionistas 184Idade mdia (em anos) 69,0Valor mdio do benefcio 886

Para fins da avaliao atuarial referente ao exerccio de 2012 do Plano de Benefcios II da Banorte Fundao Manoel B daSilva de Seguridade Social, foi utilizado o cadastro de dados individuais fornecido pela entidade posicionado em30/09/2012.

Os resultados da avaliao atuarial esto posicionados em 31/12/2012.Aps a anlise detalhada desses dados e correes feitas pela Banorte verificou-se que os mesmos estavam

suficientemente completos, no havendo necessidade de qualquer ajuste para realizao da avaliao atuarial.A responsabilidade sobre a veracidade e completitude das informaes prestadas inteiramente da patrocinadora e de

seus representantes legais, no cabendo ao aturio qualquer responsabilidade sobre as informaes prestadas. A avaliao atuarial qual se refere este parecer reflete o regulamento vigente aprovado pela portaria n

337/MPS/PREVIC/DITEC, de 28/6/2011.

I Estatsticas

(1) Inclui os auxlios-doena h mais de 2 anos


Parecer Atuarial


Outras hipteses 2012 2011Probabilidade de Aposentadoria 100% na 1 Elegibilidade 100% na 1 ElegibilidadeComposio familiar

Benefcios concedidosAposentados Composio informada Composio informadaPensionistas Composio informada Composio informada

Benefcios a concederCnjuge Esposa 3 anos mais jovem Esposa 3 anos mais jovemProbabilidade de casados na aposentadoria 90% casados 90% casados

Hipteses Econmicas e Financeiras 2012 2011Taxa real anual de juros 6% a.a. 6% a.a.Projeo do crescimento real de salrio 0% para empregados 0% para empregados

e autopatrocinados e autopatrocinados

Projeo do crescimento real do benefcio do INSS 0,0% 0,0%Projeo do crescimento real dos benefcios do plano 0,0% 0,0%Fator de determinao do valor real ao longo do tempo

Salrios 100% 100%Benefcios do plano 100% 100%Benefcios do INSS 100% 100%

Hipteses Biomtricas e Demogrficas 2012 2011Tbua de Mortalidade Geral AT 83 (1) AT 83 (1) Tbua de Mortalidade de Invlidos AT 83 (1) AT 83 (1)Tbua de Entrada de Invalidez TASA 1927 TASA 1927Desligamentos Nula Nula

II Hipteses e Mtodos AtuariaisO conjunto de hipteses e mtodos atuariais adotados nos clculos atuariais resultou de um processo de interao

entre a Towers Watson e a Banorte Fundao e contam com o aval das patrocinadoras do Plano de Benefcios II conformedetermina a Resoluo CGPC n 18/2006, alterada pela resoluo CGPC n10/2012, com vigncia a partir de 01/01/2013.

Para a apurao das provises matemticas e custos foram utilizadas as seguintes hipteses e mtodos atuariais:

(1) Segregada por sexo e suavizada em cerca de 10%, a qual est baseada no estudo denominado Aderncia das Hipteses Atuariais,elaborado por consultoria atuarial externa e independente.


Parecer Atuarial


A seguir descrevemos algumas razes para a seleo das principais hipteses.

Taxa real anual de juros

A taxa real anual de juros, utilizada para trazer a valor presente os pagamentos dos benefcios definidos, poderia serdefinida com base na expectativa de longo prazo do retorno de investimentos do plano, na data-base da avaliao atuarial.De acordo com a expectativa das patrocinadoras, a taxa de retorno real de longo prazo de 6% a.a., a qual est baseada nodocumento denominado Estudo de Aderncia das Hipteses Econmicas, elaborado sob coordenao do Diretor deInvestimentos da Entidade, bem como, segundo os estudos, encontra-se em consonncia com o cenrio econmico atual do Brasil.

A recm-publicada Resoluo CNPC n 9, de 29/11/2012, estabeleceu novos limites para as taxas reais de juros, quedevem ser aplicados progressivamente j a partir da Avaliao Atuarial de encerramento do exerccio 2013. Com isso, o limite mximo reduz de 6%, vlido para a Avaliao de 31/12/2012, para 4,5% a partir da Avaliao de 31/12/2018, correspondendo a uma reduo gradativa de 0,25% ao ano

Projeo do crescimento real de salrio

A taxa de crescimento salarial deve ser baseada na poltica de recursos humanos de longo prazo dos patrocinadores doplano de benefcios de modo a refletir o aumento real mdio de salrio que as empresas estimam que um empregado tenhaao longo de toda a sua carreira.

As patrocinadoras, tendo em vista as particularidades da massa de participantes, optaram pela manuteno da taxa decrescimento salarial de 0% por considerar que essa taxa reflete a expectativa das empresas com relao evoluo futuramdia dos salrios ao longo da carreira dos seus empregados.

Fator de determinao do valor real ao longo do tempo

Fator aplicado sobre os salrios e benefcios, a fim de determinar um valor mdio e constante, em termos reais, duranteo perodo de um ano. Este fator calculado em funo do nvel de inflao estimado e do nmero de reajustes, dos salriose benefcios, que ocorrer durante o perodo de 12 meses.

A adoo de um fator de 100% reflete a opo por se utilizar valores nominais no processo de avaliao atuarial, independentemente de eventual reduo inflacionria.

Hipteses Biomtricas e Demogrficas

As tbuas biomtricas e demogrficas so instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrncias de eventos, como morte, invalidez e desligamento de uma populao em funo da idade e do sexo.

Essas tbuas so selecionadas dentre um conjunto de tbuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliao dos compromissos com benefcios de longo prazo.

A escolha da tbua de mortalidade que melhor se ajuste ao perfil dos participantes dos planos de benefcios tem sidoum assunto amplamente discutido nos ltimos anos pelas empresas. Atualmente no existem tbuas brasileiras que representem a mortalidade de participantes dos fundos de penso no Brasil.


Regime Financeiro e Mtodos Atuariais

Repartio Simples Auxlio Doena Auxlio Recluso

Capitalizao Individual Idade de Entrada Benefcio da Aposentadoria por Tempo de Contribuio Benefcio da Aposentadoria por Idade Benefcio da Aposentadoria Especial e de Ex-Combatentes Benefcio da Aposentadoria por Invalidez Benefcios da Penso Abono Anual Peclio por Morte Instituto do Benefcio Proporcional Diferido Instituto da Portabilidade Instituto do Resgate de Contribuies

O Mtodo de Idade Normal de Entrada Percentual Constante usado para determinar o custo do servio e a obrigaoprojetada para aposentadoria, desligamento e demais benefcios. De acordo com este mtodo, os custos normais para umempregado representam o financiamento de seu benefcio com um percentual constante sobre o salrio, desde a idade deentrada at a idade de aposentadoria. O custo normal do plano a soma dos custos normais de todos os empregados.

Comentrios sobre mtodos atuariais

As taxas de custeio apuradas pelos mtodos indicados se mantero constantes, salvo se a experincia real divergir dashipteses adotadas.

Cabe ressaltar que, sendo as contribuies calculadas com base no Salrio Real de Contribuio, elas podero aumentarnominalmente na medida em que evolurem os salrios e outros componentes.

III Patrimnio Social

Com base no Balano da Banorte Fundao Manuel Baptista da Silva de Seguridade Social de 31 de dezembro de 2012,o Patrimnio Social de R$ 74.847.955,49.

De acordo com informaes prestadas pela Banorte para a manuteno de ttulos marcados na curva, a entidade possui estudos que evidenciam a capacidade de atendimento das necessidades de liquidez em funo dos direitos dos participantes, das obrigaes do plano e do perfil do exigvel atuarial do plano de benefcios conforme determina Resoluon 4/2002.

A Towers Watson no efetuou qualquer anlise sobre a qualidade dos ativos que compem o Patrimnio Social do Planode Benefcios ora avaliado tendo se baseado na informao fornecida pela Banorte.

IV Patrimnio de Cobertura do Plano e Fundos

Com base nos dados cadastrais, utilizando as hipteses e os mtodos anteriormente mencionados, certificamos que acomposio do Patrimnio de Cobertura, das Provises e dos Fundos do plano em 31 de dezembro de 2012 a seguinte:

Parecer Atuarial



Parecer Atuarial


Valores em R$

PATRIMNIO DE COBERTURA DO PLANO 74.846.789,59

Provises Matemticas 74.846.789,59

Benefcios Concedidos 148.190.861,00Contribuio Definida 0,00

Saldo de Conta de Assistidos 0,00Benefcio Definido Estruturado em Regime de Capitalizao 148.190.861,00

Valor Atual dos Benefcios Futuros Programados 114.942.656,00Valor Atual dos Benefcios Futuros No Programados 33.248.205,00

Benefcios a Conceder 3.538.861,00 Contribuio Definida 0,00

Saldo de Contas Parcela Patrocinador(es) 0,00Saldo de Contas Parcela Participantes 0,00

Benefcio Definido Estruturado em Regime de Capitalizao Programado 3.464.283,00Valor Atual dos Benefcios Futuros Programados 3.509.988,00 Valor Atual das Contribuies Futuras dos Patrocinador(es) 0,00Valor Atual das Contribuies Futuras dos Participantes (45.705,00)

Benefcio Definido Estruturado em Regime de Capitalizao No Programado 74.578,00 Valor Atual dos Benefcios Futuros No Programados 76.020,00 Valor Atual das Contribuies Futuras dos Patrocinador(es) 0,00Valor Atual das Contribuies Futuras dos Participantes (1.442,00)

Proviso Matemtica a Constituir (76.882.932,41)Servio Passado 0,00

Patrocinador(es) 0,00Participantes 0,00

Dficit Equacionado (76.882.932,41)Patrocinador(es) (76.882.932,41)Participantes 0,00Assistidos 0,00

Por Ajustes das Contribuies Extraordinrias 0,00

Equilbrio Tcnico 0,00Resultados Realizados 0,00

Supervit Tcnico Acumulado 0,00Reserva de Contingncia 0,00Reserva Especial para Reviso de Plano 0,00

Dficit Tcnico Acumulado 0,00Resultados a Realizar 0,00

FUNDOS 1.165,90Fundo Previdencial 0,00 Fundo Administrativo 1.165,90Fundo de Investimento 0,00


Os Fundos Administrativos equivalem a R$ 1.165,90, posicionados em 31/12/2012. Os valores registrados nestes Fundosso controlados pela Banorte Fundao e visam assegurar o saldo mnimo equivalente ao valor do Ativo Permanente.

V Variao do Passivo Atuarial

O quadro a seguir apresenta um resumo do passivo atuarial encerrado em 31/12/2012 comparado com o passivo atuarialencerrado em 31/12/2011 projetado para 31/12/2012, sem levar em considerao as provises matemticas a constituir.

Valores em R$ Variao em %Exerccio Encerrado Exerccio Anterior Atualizado

Passivo Atuarial 151.729.722,00 154.325.222,00 (1,68%)Benefcios Concedidos 148.190.861,00 150.423.232,00 (1,48%)

Contribuio Definida 0,00 0,00 0,00%Benefcio Definido 148.190.861,00 150.423.232,00 (1,48%)

Benefcios a Conceder 3.538.861,00 3.901.990,00 (9,31%)Contribuio Definida 0,00 0,00 0,0%Benefcio Definido 3.538.861,00 3.901.990,00 (9,31%)

Os compromissos atuariais apurados na avaliao atuarial de 2012 variaram dentro do esperado considerando aevoluo da massa de participantes e as hipteses selecionadas.

VI Plano de Custeio

O Plano de Custeio de Participantes Ativos do Plano de Benefcios II definido em faixas salariais no seu regulamento,conforme tabela a seguir:

A aplicao das taxas regulamentares sobre o salrio futuro dos participantes ativos no-iminentes leva a uma con-tribuio mdia nivelada de 6,45%, o que representa um 0,42% acima do custo atuarial do plano. Diante deste fato, essareceita excedente ser destinada para custear uma parcela das despesas administrativas.

Considerando que as contribuies dos participantes suportam integralmente o custo atuarial, a patrocinadora serresponsvel pela parcela mais significativa do custeio administrativo.

Isto posto, demonstramos a seguir o Custeio Anual Proposto para o exerccio de 2013:

Faixas Salariais em UR Taxa sobre a parcela salarialAt 0,66864 3%De 0,66865 a 1,33728 5%De 1,33729 a 2,67456 10%De 2,67457 a 5,34912 11%De 5,34913 a 21,39648 13%

Valores anuais estimados em R$

Custeio Atuarial Administrativo Total ProporoParticipante 12.001,09 841,25 12.842,34 0,75%Patrocinadora 0,00 1.584.678,75 1.584.678,75 99,25%Total 12.001,09 1.585.520,00 1.597.521,09 100,00%

Parecer Atuarial



Parecer Atuarial


O Plano de Custeio Proposto atende ao custo do plano definido atuarialmente nesta Avaliao Atuarial.Informamos ainda que o Plano de Benefcios II registra, em 31/12/2012, uma dvida com o Ita Unibanco no montante

de R$ 76.882.932,41, a qual se origina do dficit apurado em 31/5/2006 quando da implantao do Plano de Benefcios IIcom migrao de participantes do Plano de Benefcios I, e vem sendo amortizada de acordo com os termos contratuais.

VII Concluso

O Plano de Benefcios II apresentou no encerramento do exerccio de 2012 um supervit de R$ 3.190.815,64. Esta sobrafoi deduzida do devedor do contrato de dvida existente, conforme estabelecido pelo Pargrafo Sexto da Clusula Primeiraque prev a reviso do saldo devedor apurado no encerramento do exerccio com base no resultado do Plano de forma arestabelecer o equilbrio do plano.

Dessa forma, no encerramento do exerccio de 2012 o valor do saldo devedor do contrato de dvida, totalizou o montante de R$ 76.882.932,41, em 31/12/2012.

Com base em tais fatos, podemos concluir que o Plano de Benefcios II da Banorte Fundao encontra-se em equilbriofinanceiro-atuarial absoluto, atendendo assim as exigncias dispostas na Resoluo CGPC n 26, de 26/9/2008, alterada pelaresoluo CGPC n 10/2012, com vigncia a partir de 01/01/2013.

Ressaltamos ainda que os resultados desta avaliao atuarial so sensveis s variaes das hipteses e premissas utilizadas nos clculos. Assim, modificaes futuras nas experincias observadas podero implicar em variaes relevantesnos resultados atuariais.

Os consultores da Towers Watson que assinam este relatrio possuem as qualificaes necessrias para emitir asopinies atuariais aqui contidas e so independentes da entidade e das patrocinadoras registradas neste relatrio.

So Paulo, 14 de Maro de 2013

Towers Watson Consultoria Ltda.

Mateus Viana Ribeiro PenaMIBA n 1.589


Aos Administradores, Participantes e Patrocinadoras

Banorte Fundao Manoel Baptista da Silva de Seguridade Social

Examinamos as demonstraes financeiras da Banorte Fundao Manoel Baptista

da Silva de Seguridade Social ("Entidade"), doravante referidas como consolidado, que

compreendem o balano patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2012 e as

respectivas demonstraes consolidadas da mutao do patrimnio social e do plano

de gesto administrativa, e as demonstraes individuais por plano de benefcio que

compreendem a demonstrao do ativo lquido, da mutao do ativo lquido, do plano de

gesto administrativa e das obrigaes atuariais para o exerccio findo naquela data,

assim como o resumo das principais prticas contbeis e demais notas explicativas.

Responsabilidade da administrao sobre as demonstraes contbeis

A administrao da Entidade responsvel pela elaborao e adequada apresentao

dessas demonstraes financeiras de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil

aplicveis a entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdncia Complementar

(CNPC), e pelos controles internos que ela determinou como necessrios para permitir

a elaborao de demonstraes financeiras livres de distoro relevante, independentemente

se causada por fraude ou por erro.

Responsabilidade dos auditores independentes

Nossa responsabilidade a de expressar uma opinio sobre essas demonstraes

financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e

internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigncias ticas

pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter

segurana razovel de que as demonstraes financeiras esto livres de distoro relevante.

Uma auditoria envolve a execuo de procedimentos selecionados para obteno de

evidncia a respeito dos valores e divulgaes apresentados nas demonstraes financeiras

da Entidade. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo

a avaliao dos riscos de distoro relevante nas demonstraes financeiras,

independentemente se causada por fraude ou por erro.

Parecer dos AuditoresIndependentes


Parecer dos AuditoresIndependentes

Nessa avaliao de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para

a elaborao e adequada apresentao das demonstraes financeiras da Entidade para

planejar os procedimentos de auditoria que so apropriados nas circunstncias, mas no

para fins de expressar uma opinio sobre a eficcia desses controles internos da Entidade.

Uma auditoria inclui, tambm, a avaliao da adequao das prticas contbeis utilizadas

e a razoabilidade das estimativas contbeis feitas pela administrao, bem como a avaliao

da apresentao das demonstraes financeiras tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidncia de auditoria obtida suficiente e apropriada para

fundamentar nossa opinio.

Opinio

Em nossa opinio, as demonstraes financeiras acima referidas apresentam adequadamente,

em todos os aspectos relevantes, a posio patrimonial e financeira consolidada da Banorte

Fundao Manoel Baptista da Silva e individual por plano de benefcio em 31 de dezembro de

2012 e o desempenho consolidado e por plano de benefcio de suas operaes para o exerccio

findo naquela data, de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil, aplicveis s

entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdncia Complementar (CNPC).

Recife, 25 de maro de 2013

PricewaterhouseCoopers

Auditores Independentes Maria Jos de Mula Cury

CRC n 2SP000160/O-5 F PE Contadora CRC n 1SP192785/O-4 S PE


No cumprimento das disposies legais e estatutrias, aps exame do balano patrimonial,

das demonstraes do resultado, do fluxo financeiro e das notas explicativas s demonstraes

contbeis relativas ao exerccio social encerrado em 31.12.2012, baseados nos pareceres da

Consultoria atuarial Towers Watson Assessoria Empresarial Ltda. e da PricewaterhouseCoopers

Auditores Independentes e nas normas pertinentes, os membros do Conselho Fiscal concluram,

por unanimidade, que os referidos documentos refletem adequadamente a posio patrimonial e

financeira da Banorte Fundao Manoel Baptista da Silva de Seguridade Social em 31.12.2012,

recomendando a sua aprovao pelo Conselho Deliberativo.

So Paulo (SP), 18 de maro de 2013.

Presidente

Ottavio Aldo Ronco

Conselheiros Efetivos

Djalma Desenzi

Marco Aurlio de Oliveira

Parecer doConselho Fiscal


Manifestao doConselho Deliberativo

No cumprimento das disposies legais e estatutrias, aps exame do Balano Patrimonial,

das Demonstraes do Resultado, do Fluxo Financeiro e das Notas Explicativas s Demonstraes

Contbeis, consolidadas e individuais por plano, encerradas em 31.12.2012, baseados nas normas

pertinentes e nos pareceres do Conselho Fiscal, da Consultoria Atuarial Towers Watson

Consultoria Ltda. e da PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes, os membros do

Conselho Deliberativo da Banorte Fundao Manoel Baptista da Silva de Seguridade Social

(BANORTE), deliberaram unanimemente aprovar os referidos documentos, que refletem

adequadamente a posio patrimonial e financeira da BANORTE e dos planos de benefcios

em 31.12.2012.

So Paulo (SP), 25 de maro de 2013.

Presidente

Osvaldo do Nascimento

Conselheiros

Herclio Ricardo Ferreira Filho

Isaltino Bezerra e Silva

Marcelo Luis Orticelli

Srgio Souza Fernandes Jnior


Em cumprimento legislao em vigor, apresentamos abaixo resumo dos investimentos e das despesas com a administrao dos mesmos, relativo ao Exerccio de 2012 do Plano Banorte:

1. No quadro abaixo apresentamos comparativo entre os limites de alocao para cada segmento de investimentosdeterminados pela Resoluo CMN 3792, de 24 de setembro de 2009 :

A posio de diversificao dos recursos garantidores de 31/12/12 e de 31/12/11 era a seguinte:

Descrio Limite Dezembro/2012 Dezembro/2011 Var. %Mximo (1) R$ milhes % R$ milhes % dez/12 x dez/11

Renda Fixa (2) 100 66,5 90,1% 61,9 91,2% 7,4%Ttulos Pblicos 100 66,5 90,1% 61,9 91,1% 7,4%Ttulos Privados 80 0,02 0,0% 0,03 0,0% (33,3%)Renda Varivel (2) 35 3,7 5,0% 3,7 5,4% 0,0%Outras 35 3,7 5,0% 3,7 5,4% 0,0%Investimentos Estruturados 10 1,0 1,4% 1,0 1,5% 0,0%Imveis 4 2,6 3,5% 1,3 1,9% 100,0%Valores a Pagar/Receber 2,1 3,9

Total (Resumo do Demonstrativode Investimentos) 100,0 75,9 100,0% 71,8 100,0% 5,7%

2. A seguir apresentamos as rentabilidades do Exerccio de 2012 da Banorte e a taxa mnima atuarial do plano de benefcio:De acordo com a Poltica de Investimentos o ndice de referncia para a performance das aplicaes financeiras a Meta

Atuarial do plano.A meta atuarial, que corresponde a taxa de juros atuarial e o indexador do plano (INPC+ 6%), em 2012 foi de 12,56% e o

Ibovespa acumulado foi de 7,40%.Abaixo apresentamos a rentabilidade dos investimentos por segmento e sua performance em relao meta atuarial:

(1) Definido na legislao em vigor e na poltica de investimentos de 2012 a 2016.(2) Os ativos integrantes das carteiras de fundos esto alocados nas respectivas modalidades.

31 de dezembro de 2012





3. Gesto dos InvestimentosOs investimentos da Fundao Banorte so geridos somente pelo Ita Unibanco.

4. Especificao dos desenquadramentos e inobservncia Resoluo CMN n 3792 de 24.09.2009:No h desenquadramentos.

5. Em atendimento ao pargrafo V do art. 3 da Resoluo CGPC n 23/06, apresentamos a seguir as despesas relevantesincorridas na administrao da entidade no exerccio de 2012:

Em R$ milhes

Descrio Dezembro/2012 Dezembro/2011 Variao%

Despesas Administrativas (1,52) (1,93) (21%)

1. Administrao Previdencial (1,44) (1,86) (22%)Pessoal e Encargos (0,26) (0,24) 10%

Servios de Terceiros (0,24) (0,69) (65%)Despesas Gerais (0,94) (0,93) 1%

2. Administrao dos Investimentos (0,08) (0,07) 10%Servios de Terceiros (0,08) (0,07) 10%

Segmento % de Rentab. ndice de Referncia Performance em relaoalocao Nominal / Meta Atuarial ao ndice de referncia meta atuarial

Renda Fixa 90,1 11,67 12,56 (0,79)Renda Varivel 5,0 17,97 7,40 9,84 4,81 Investimentos Estruturados 1,4 6,25 12,56 (5,61)Imveis 3,5 120,28 12,56 95,70

Rentabilidade Total 100,0 14,09 12,56 1,36


2. Controles de Riscos

Risco de Mercado Risco de Liquidez Risco de Contraparte Risco Legal Risco Operacional

3. Alocao dos Recursos

Segmento Mnimo Mximo Alvo

Benefcios Benefcios PGADefinidos II

Renda Fixa 52% 100% 88,30% 88,30% 100%Renda Varivel 0% 25% 7,00% 7,00% 0,00%Investimentos Estruturados 0% 10% 1,80% 1,80% 0,00%Investimentos Exterior 0% 3% 0,00% 0,00% 0,00%Imveis 0% 5% 2,90% 2,90% 0,00%Operaes com Participantes 0% 5% 0,00% 0,00% 0,00%

A seguir apresentamos resumo da poltica de investimentos para o exerccio de 2012 dos planos: Plano Benefcio Definido - Banorte Plano de Benefcios II - Banorte Plano de Gesto Administrativa - PGA

1. Taxa Mnima Atuarial

4. Derivativos

O Plano pode realizar operaes com derivativos, desde que observadas as condies estabelecidas na Res. CMN3792/2009.

5. Referncia de Rentabilidade

A referncia de rentabilidade ser igual taxa mnima atuarial do plano para os segmentos Renda Fixa, InvestimentosEstruturados, Investimentos Exterior, Imveis e Operaes com Participantes. Para o segmento de Renda Varivel, a referncia de rentabilidade ser igual variao do ndice Ibovespa fechamento.

6. Gesto dos Recursos

Tipo/Forma: Externa Periodicidade da Avaliao: 3 Meses Quantidade de Gestores: 1 Critrios de Avaliao: Em relao a referncia de rentabilidade, carteiras e limites de risco estabelecidos.

Plano de Benefcios Indexador Taxa de JurosBenefcio Definido INPC 6%

Plano de Benefcios II INPC 6%






Qualitativos Quantitativos

Histrico da Instituio e experincia Rentabilidade Histrica Auferida Filosofia de atuao Riscos IncorridosAnlise legal CustosInexistncia de Conflito de Interesses Total de Recursos AdministradosSistemas e Processos Distribuio do retorno diferencial

8. Participao em Assembleias de Acionistas

8.1. Limites Mnimos para Participao em Assembleia de Acionistas

9. Observncia de Princpios de Responsabilidade Socioambiental

Diante do quadro de degradao ambiental do planeta, consideramos fundamental avaliar os impactos sobre o meioambiente, no s para o xito do crescimento empresarial, mas como varivel decisiva para o desenvolvimento econmicosustentvel e a preveno dos riscos sade humana.

Poltica de Investimentos - 2013

Abaixo demonstramos os limites de alocao da politica de investimentos aprovada pelo Conselho Deliberativo para oexerccio de 2013:

Capital Votante: 5% Capital Total: 10% Recursos Garantidores: 4%

7. Critrio para Contratao

Plano de Benefcios II PGA

Segmento Limites Resoluo Limites Alocao Alvo ndice de Limites Alocao Alvo ndice de

CMN 3.792 /09 (%) % % Referncia % % Referncia

Renda Fixa 100 100 85 Meta Atuarial 100 100 CDI

Renda Varivel 70 20 6 IBOVESPA 20 0 IBOVESPA

Investimentos Estruturados 20 10 2 Meta Atuarial 10 0 CDI

Investimentos no Exterior 10 5 0 Meta Atuarial 5 0 CDI

Imveis 8 4 3 Meta Atuarial 0 0 CDI

Operaes com Particip. 15 5 4 Meta Atuarial 0 0 CDI

(obs) A meta atuarial do Plano de Benefcio II INPC + 6% aa.

Recife (PE)Avenida Rui Barbosa, 251 4 andar

Edifcio Parque Amorim Bairro Graas CEP 52011-040

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