DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL - suprev.com.br · OU BENEFICIÁRIO QUE ESTIVER RECEBENDO BENEFÍCIO DE...
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DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
DATA DA AVALIAÇÃO:
TIPO:
Atuário Responsável
MIBA: MTE:
31/12/2014
COMPLETA
MAGDA TSUÊ MASSIMOTO ARDISSON
462 462
ENTIDADE: [49.323.025/0001-15] SUPREV-FUNDACAO MULTIPATROCINADA DESUPLEMENTACAO PREV
PLANO DE BENEFÍCIOS: [1994.0028-83] PB DME
MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO
DA transmitida à Previc em 18/03/2015 às 11:44:27
Número de protocolo : 010842
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
INFORMAÇÕES CADASTRAIS
ENTIDADECódigo: CNPJ:Sigla:
PLANOCNPB:
Legislação Aplicável:Característica:
Sigla:
Modalidade:Situação:
ATUÁRIO
MTE:MIBA:
INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL
Motivo da Avaliação:
Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC):
Observações:Tipo:
Data da Avaliação:Data do cadastro:
0098-4 49.323.025/0001-15SUPREV
1994.0028-83 PB DME
ATIVO / EM EXTINÇÃO PATROCINADORBENEFÍCIO DEFINIDO LC 108/109
462 462
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO31/12/201430/09/2014
COMPLETA
Razão Social: SUPREV-FUNDACAO MULTIPATROCINADA DE SUPLEMENTACAO PREV
Nome: PLANO DE BENEFÍCIOS N.º 006 - DME
Nome: MAGDA TSUÊ MASSIMOTO ARDISSON
Empresa: ESCRITORIO TECNICO DE ASSESSORIA ATUARIAL SOCIEDADE SIMPLES LTDA .
Encontra-se em poder da Entidade Parecer Atuarial com maior detalhamento da Avaliação Atuarial em31/12/2014, bem como Estudo Técnico que visa Atestar a Adequação e Aderência de Hipóteses.
INFORMAÇÕES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFÍCIOSDuration do Passivo (em meses): 293
Observações:
A Duration do passivo corresponde a 293 (duzentos e noventa e três) meses e representa o prazo médio dospagamentos dos benefícios estruturados na modalidade de benefício definido ponderado pela importância decada fluxo anual, considerando as variações de valor do dinheiro ao longo do tempo.
Quantidade de Grupos de Custeio: 1
Página 2
Assinatura do Atuário:
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS
Nível Básico do Benefício:Método de Financiamento: CRÉDITO UNITÁRIO PROJETADO
Benefício Programado:
Regime: CAPITALIZAÇÃO
SIM
O ABONO ANUAL CONSISTIRÁ EM UM BENEFÍCIO QUE SERÁ PAGO NO MÊS DE DEZEMBRO DE CADA ANO AO PARTICIPANTEOU BENEFICIÁRIO QUE ESTIVER RECEBENDO BENEFÍCIO DE PRESTAÇÃO MENSAL POR FORÇA DESTE REGULAMENTOCOMPLEMENTAR, EXCETO DE AUXÍLIO-DOENÇA E CORRESPONDERÁ AO VALOR DO BENEFÍCIO RECEBIDO NO MESMO MÊS. OPRIMEIRO PAGAMENTO DO ABONO ANUAL DEVERÁ SER MULTIPLICADO POR UMA FRAÇÃO ONDE O NUMERADOR SERÁ ONÚMERO DE PRESTAÇÕES MENSAIS DO BENEFÍCIO RECEBIDAS NO ANO E O DENOMINADOR SERÁ IGUAL A 12.
Benefício: ABONO ANUAL
Nível Básico do Benefício:Método de Financiamento: CRÉDITO UNITÁRIO PROJETADO
Benefício Programado:
Regime: CAPITALIZAÇÃO
SIM
O VALOR MENSAL DO BENEFÍCIO SERÁ IGUAL A 80% (SRB-UR) X SC/25, ONDE: SRB=SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO; UR=UNIDADE DE REFERÊNCIA; E SC= SERVIÇO CREDITADO, LIMITADO A 25 ANOS. SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO É O SALÁRIO DEPARTICIPAÇÃO ATUALIZADO NA DATA DO CÁLCULO DO BENEFÍCIO, ONDE O SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO ATUALIZADO É OSALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO CORRIGIDO PELA VARIAÇÃO DO INPC, DESDE O MÊS DA ÚLTIMA DATA BASE, ANTERIOR OUCOINCIDENTE COM O MÊS DE COMPETÊNCIA DO SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO, ATÉ O MÊS IMEDIATAMENTE ANTERIOR AOMÊS DA DATA DO CÁLCULO. UNIDADE DE REFERÊNCIA CORRESPONDE AO MAIOR VALOR TETO DO SALÁRIO DE BENEFÍCIODA PREVIDÊNCIA SOCIAL. SERVIÇO CREDITADO É O PERÍODO DE TEMPO DE SERVIÇO JUNTO À PATROCINADORA,INCLUINDO O TEMPO DE SERVIÇO ANTERIOR À DATA EFETIVA DO PLANO.
Benefício: APOSENTADORIA ESPECIAL
Nível Básico do Benefício:Método de Financiamento: CRÉDITO UNITÁRIO PROJETADO
Benefício Programado:
Regime: CAPITALIZAÇÃO
SIM
O VALOR MENSAL DO BENEFÍCIO SERÁ IGUAL A 80% (SRB-UR) X SC/30, ONDE: SRB=SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO; UR=UNIDADE DE REFERÊNCIA; E SC= SERVIÇO CREDITADO, LIMITADO A 30 ANOS. SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO É O SALÁRIO DEPARTICIPAÇÃO ATUALIZADO NA DATA DO CÁLCULO DO BENEFÍCIO, ONDE O SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO ATUALIZADO É OSALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO CORRIGIDO PELA VARIAÇÃO DO INPC, DESDE O MÊS DA ÚLTIMA DATA BASE, ANTERIOR OUCOINCIDENTE COM O MÊS DE COMPETÊNCIA DO SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO, ATÉ O MÊS IMEDIATAMENTE ANTERIOR AOMÊS DA DATA DO CÁLCULO. UNIDADE DE REFERÊNCIA CORRESPONDE AO MAIOR VALOR TETO DO SALÁRIO DE BENEFÍCIODA PREVIDÊNCIA SOCIAL. SERVIÇO CREDITADO É O PERÍODO DE TEMPO DE SERVIÇO JUNTO À PATROCINADORA,INCLUINDO O TEMPO DE SERVIÇO ANTERIOR À DATA EFETIVA DO PLANO.
Benefício: APOSENTADORIA NORMAL
Nível Básico do Benefício:Método de Financiamento: CRÉDITO UNITÁRIO PROJETADO
Benefício Programado:
Regime: CAPITALIZAÇÃO
SIM
O VALOR MENSAL DO BENEFÍCIO SERÁ IGUAL A 80% (SRB-UR) X SC/30, ONDE: SRB=SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO; UR=UNIDADE DE REFERÊNCIA; E SC= SERVIÇO CREDITADO, LIMITADO A 30 ANOS. SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO É O SALÁRIO DEPARTICIPAÇÃO ATUALIZADO NA DATA DO CÁLCULO DO BENEFÍCIO, ONDE O SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO ATUALIZADO É OSALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO CORRIGIDO PELA VARIAÇÃO DO INPC, DESDE O MÊS DA ÚLTIMA DATA BASE, ANTERIOR OUCOINCIDENTE COM O MÊS DE COMPETÊNCIA DO SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO, ATÉ O MÊS IMEDIATAMENTE ANTERIOR AOMÊS DA DATA DO CÁLCULO. UNIDADE DE REFERÊNCIA CORRESPONDE AO MAIOR VALOR TETO DO SALÁRIO DE BENEFÍCIODA PREVIDÊNCIA SOCIAL. SERVIÇO CREDITADO É O PERÍODO DE TEMPO DE SERVIÇO JUNTO À PATROCINADORA,INCLUINDO O TEMPO DE SERVIÇO ANTERIOR À DATA EFETIVA DO PLANO. O RESULTADO DESTE CÁLCULO SERÁ CORRIGIDOPELA VARIAÇÃO DO INPC DESDE A DATA DO CÁLCULO ATÉ A DATA DO PAGAMENTO.
Benefício: APOSENTADORIA POSTERGADA
Assinatura do Atuário:
Página 3
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
Nível Básico do Benefício:Método de Financiamento:
Benefício Programado:
Regime: REPARTIÇÃO DE CAPITAL DE COBERTURA
NÃO
O VALOR MENSAL DO BENEFÍCIO SERÁ IGUAL A 90%SP - INSS, ONDE SP= SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO E INSS= VALOR DOBENEFÍCIO MENSAL DE AUXÍLIO DOENÇA PAGO PELA PREVIDÊNCIA SOCIAL. NO CASO DO PARTICIPANTE ATIVO QUE ESTEJAAPOSENTADO PELA PREVIDÊNCIA SOCIAL, ESTE VALOR SERÁ CALCULADO COMO SE O PARTICIPANTE, NA DATA DOEVENTO, NÃO ESTIVESSE EM GOZO DE NENHUMA APOSENTADORIA DA PREVIDÊNCIA SOCIAL. ESTE BENEFÍCIO SERÁ PAGOPOR UM PERÍODO MÁXIMO DE 6 MESES.
Benefício: AUXÍLIO-DOENÇA
Nível Básico do Benefício:Método de Financiamento:
Benefício Programado:
Regime: REPARTIÇÃO DE CAPITAL DE COBERTURA
NÃO
O VALOR MENSAL DO BENEFÍCIO SERÁ IGUAL A 80% (SRB-UR) X SCP/N, ONDE: SRB=SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO; UR=UNIDADE DE REFERÊNCIA; E SCP= SERVIÇO CREDITADO PROJETADO, LIMITADO A N ANOS, ONDE N CORRESPONDE A 25ANOS PARA OS PARTICIPANTES QUE TRABALHAM NO REGIME DE APOSENTADORIA ESPECIAL DA PREVIDÊNCIA SOCIAL E 30ANOS PARA OS DEMAIS PARTICIPANTES. SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO É O SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO ATUALIZADO NADATA DO CÁLCULO DO BENEFÍCIO, ONDE O SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO ATUALIZADO É O SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃOCORRIGIDO PELA VARIAÇÃO DO INPC, DESDE O MÊS DA ÚLTIMA DATA BASE, ANTERIOR OU COINCIDENTE COM O MÊS DECOMPETÊNCIA DO SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO, ATÉ O MÊS IMEDIATAMENTE ANTERIOR AO MÊS DA DATA DO CÁLCULO.UNIDADE DE REFERÊNCIA CORRESPONDE AO MAIOR VALOR TETO DO SALÁRIO DE BENEFÍCIO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL.
Benefício: INVALIDEZ
Nível Básico do Benefício:Método de Financiamento:
Benefício Programado:
Regime: REPARTIÇÃO DE CAPITAL DE COBERTURA
NÃO
PENSÃO POR MORTE APÓS A APOSENTADORIA: ATÉ 1 BENEFICIÁRIO 90%; 2 OU MAIS BENEFICIÁRIOS 100% DO VALOR DOBENEFÍCIO QUE O PARTICIPANTE PERCEBIA DO PLANO. PENSÃO POR MORTE ANTES DA APOSENTADORIA: ATÉ 1BENEFICIÁRIO, 90%; 2 OU MAIS BENEFICIÁRIOS, 100%, APLICADO SOBRE O BENEFÍCIO DE INVALIDEZ TEÓRICO, QUE OPARTICIPANTE TERIA DIREITO A RECEBER, CASO TIVESSE SE TORNADO INVÁLIDO IMEDIATAMENTE ANTES DE SEUFALECIMENTO.
Benefício: PENSÃO POR MORTE
Assinatura do Atuário:
Página 4
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL
GRUPO DE CUSTEIO: 1 - DME
Patrocinadores e Instituidores
CNPJ Razão Social
23.664.303/0001-04 DEPARTAMENTO MUNICIPAL DE ELETRICIDADE DE P.DE CALDAS
20Participantes Ativos:
Folha de Salário de Participação: R$ 945.356,36 Tempo médio para aposentadoria (meses):
185
197
Tempo médio de contribuição (meses):
HIPÓTESES ATUARIAIS
Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,98
0,98
Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
Não houve.
Justificativa da EFPC:
Opinião do atuário:
Concessão de reajuste dos benefícios uma única vez a cada ano, resultando em uma perda potencial de 2% (dois por cento)ao ano, em um cenário em longo prazo, de inflação de 4% (quatro por cento) ao ano.
Concessão de reajuste dos benefícios uma única vez a cada ano, resultando em uma perda potencial de 2% (dois por cento)ao ano, em um cenário em longo prazo, de inflação de 4% (quatro por cento) ao ano.
Valor: 0,98
Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 6,22
6,40
Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios) Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
Conjuntura Econômica.
Justificativa da EFPC:
Opinião do atuário:
Conjuntura Econômica.
Conjuntura Econômica.
Valor: INPC (IBGE)
Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 2,00
2,00
Projeção de Crescimento Real de Salário Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
Não houve.
Justificativa da EFPC:
Opinião do atuário:
Tendência a médio e em longo prazo, determinado pela diferença esperada entre a média do crescimento do PNB e a médiado crescimento demográfico, admitindo que os salários acompanharão o ganho real.
Tendência a médio e em longo prazo, determinado pela diferença esperada entre a média do crescimento do PNB e a médiado crescimento demográfico, admitindo que os salários acompanharão o ganho real.
Valor: 2,00
5
Assinatura do Atuário:
Página
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
BENEFÍCIOS
Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 3,46
4,50
Taxa Real Anual de Juros Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
A rentabilidade da carteira foi de 9,90% no exercício encerrado, em razão da conjuntura econômica.
Justificativa da EFPC:
Opinião do atuário:
Atendimento à Resolução CGPC nº 26, de 29/09/2008, que determina as premissas mínimas para a destinação da ReservaEspecial para Revisão do Plano.
Atendimento à Resolução CGPC nº 26, de 29/09/2008, que determina as premissas mínimas para a destinação da ReservaEspecial para Revisão do Plano.
Valor: 4,50
Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,00
0,00
Tábua de Entrada em Invalidez Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
O pequeno contingente não oferece estabilidade estatística.
Justificativa da EFPC:
Opinião do atuário:
O pequeno contingente não oferece estabilidade estatística.
O pequeno contingente não oferece estabilidade estatística.
Valor: ALVARO VINDAS
Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,00
0,03
Tábua de Mortalidade Geral Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
O pequeno contingente não oferece estabilidade estatística.
Justificativa da EFPC:
Opinião do atuário:
Atendimento à Resolução CGPC nº 26, de 29/09/2008, que determina as premissas mínimas para a destinação da ReservaEspecial para Revisão do Plano.
Atendimento à Resolução CGPC nº 26, de 29/09/2008, que determina as premissas mínimas para a destinação da ReservaEspecial para Revisão do Plano.
Valor: AT 2000
HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO
Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS
Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários
Hipótese de Entrada em Aposentadoria
Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas
Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados
Hipótese sobre Rotatividade (Percentual)
Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS
Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano
Tábua de Morbidez
Tábua de Mortalidade de Inválidos
6
Assinatura do Atuário:
Página
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
Provisões MatemáticasBenefícios Concedidos
Contribuição DefinidaSaldo de Conta dos Assistidos
Benefício DefinidoValor Atual dos Benefícios Futuros Programados – AssistidosValor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a ConcederContribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou InstituidorSaldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de CoberturaBenefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
R$ 0,00
Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00
Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 0,00
ABONO ANUALBenefício:
Custo do Ano (%): 0,00
7
Assinatura do Atuário:
Página
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
Provisões MatemáticasBenefícios Concedidos
Contribuição DefinidaSaldo de Conta dos Assistidos
Benefício DefinidoValor Atual dos Benefícios Futuros Programados – AssistidosValor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a ConcederContribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou InstituidorSaldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de CoberturaBenefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
R$ 0,00
Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00
Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 0,00
APOSENTADORIA ESPECIALBenefício:
Custo do Ano (%): 0,00
8
Assinatura do Atuário:
Página
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
Provisões MatemáticasBenefícios Concedidos
Contribuição DefinidaSaldo de Conta dos Assistidos
Benefício DefinidoValor Atual dos Benefícios Futuros Programados – AssistidosValor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a ConcederContribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou InstituidorSaldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de CoberturaBenefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
R$ 2.711.358,13R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
R$ 2.711.358,13R$ 2.711.358,13
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
R$ 2.711.358,13
Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00
Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 0,00
APOSENTADORIA NORMALBenefício:
Custo do Ano (%): 0,00
9
Assinatura do Atuário:
Página
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
Provisões MatemáticasBenefícios Concedidos
Contribuição DefinidaSaldo de Conta dos Assistidos
Benefício DefinidoValor Atual dos Benefícios Futuros Programados – AssistidosValor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a ConcederContribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou InstituidorSaldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de CoberturaBenefício Definido Repartição Simples
R$ 323.023,50R$ 0,00R$ 0,00
R$ 323.023,50R$ 323.023,50
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
R$ 323.023,50
Quantidade de benefícios concedidos: 1 Valor médio do benefício (R$): 1.670,00
Idade média dos assistidos: 77 Custo do Ano (R$): 0,00
APOSENTADORIA POSTERGADABenefício:
Custo do Ano (%): 0,00
10
Assinatura do Atuário:
Página
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
Provisões MatemáticasBenefícios Concedidos
Contribuição DefinidaSaldo de Conta dos Assistidos
Benefício DefinidoValor Atual dos Benefícios Futuros Programados – AssistidosValor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a ConcederContribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou InstituidorSaldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de CoberturaBenefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
R$ 0,00
Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00
Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 0,00
AUXÍLIO-DOENÇABenefício:
Custo do Ano (%): 0,00
11
Assinatura do Atuário:
Página
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
Provisões MatemáticasBenefícios Concedidos
Contribuição DefinidaSaldo de Conta dos Assistidos
Benefício DefinidoValor Atual dos Benefícios Futuros Programados – AssistidosValor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a ConcederContribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou InstituidorSaldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de CoberturaBenefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
R$ 0,00
Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00
Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 0,00
INVALIDEZBenefício:
Custo do Ano (%): 0,00
12
Assinatura do Atuário:
Página
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
Provisões MatemáticasBenefícios Concedidos
Contribuição DefinidaSaldo de Conta dos Assistidos
Benefício DefinidoValor Atual dos Benefícios Futuros Programados – AssistidosValor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a ConcederContribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou InstituidorSaldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de CoberturaBenefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
R$ 0,00
Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00
Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 0,00
PENSÃO POR MORTEBenefício:
Custo do Ano (%): 0,00
13
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ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTEIO 1 - DME
Provisões MatemáticasBenefícios Concedidos
Contribuição DefinidaSaldo de Conta dos Assistidos
Benefício DefinidoValor Atual dos Benefícios Futuros Programados – AssistidosValor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a ConcederContribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou InstituidorSaldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de CoberturaBenefício Definido Repartição Simples
R$ 323.023,50R$ 0,00R$ 0,00
R$ 323.023,50R$ 323.023,50
R$ 0,00R$ 2.711.358,13
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
R$ 2.711.358,13R$ 2.711.358,13
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
R$ 3.034.381,63
Custo Normal do Ano (R$) 0,00
0,00Custo Normal do Ano (%)
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ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
Contabilizado no Ativo
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS
R$ 0,00Déficit equacionado
Patrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)
Serviço passadoPatrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)
Outras finalidadesPatrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
Déficit equacionadoPatrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)
Serviço passadoPatrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)
Outras finalidadesPatrocinador (0 meses restantes)Participantes ativos (0 meses restantes)Assistidos (0 meses restantes)
R$ 0,00
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
Contabilizado no Passivo
R$ 0,00
R$ 0,00
FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS
Recursos recebidos no exercício R$ 10.462,67
Recursos utilizados no exercício R$ 0,00
Saldo R$ 175.649,41
Finalidade OSCILAÇÃO DE RISCOS
Fonte de custeio Contribuições da Patrocinadora
FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO
Saldo R$ 0,00
Patrocinador R$ 0,00
Participantes Ativos R$ 0,00
Assistidos R$ 0,00
R$ 0,00PATRIMÔNIO DE COBERTURAPatrimônio de Cobertura: R$ 11.166.335,98 Insuficiência de cobertura:
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ENTIDADE:
COMPLETA
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MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
Evolução dos custos:
Variação das provisões matemáticas:
Principais riscos atuariais:
Soluções para insuficiência de cobertura:
PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO
O plano encontra-se superavitário.
Existe o risco de maior sobrevida em relação à estatística da Tábua de Mortalidade utilizada e ainda, da TaxaReal Anual de Juros.Para mitigar os riscos e em razão da RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DO PLANO, ainda estar sem destinação,em relação à Tábua Geral de Mortalidade foi adotada a tábua e a taxa de juros com 1% (um por cento) abaixoda taxa estabelecida para o exercício de 2014, conforme dispõe a Resolução CGPC nº 26, de 29/09/2008.
A variação da Provisão Matemática de Benefícios Concedidos BENEFÍCIO DEFINIDO ocorreu dentro doesperado, apresentando um acréscimo decorrente do reajuste monetário do benefício e da redução da taxareal anual de juros.Quanto a Provisão Matemática de Benefícios a Conceder, a mesma apresentou um acréscimo decorrente doreajuste salarial que, em média, foi acima da inflação. Outro motivo decorre da redução da taxa real anual dejuros.
O custo manteve-se nulo.
Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) Total em valores
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de
Contribuiçõesprevidenciárias
Normais
Extraordinárias
Déficitequacionado
ServiçoPassado
OutrasFinalidades
Utilização defundos
Exigênciaregulamentar
Destinação dereserva
FONTE DOS RECURSOS
Data Início de Vigência: 01/04/2015
0,000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Participantes
Valor (%)
Assistidos
Valor (%) Valor (%)
Patrocinador
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ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
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MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
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ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS
TOTAL DAS RESERVAS
Custo Normal do Ano R$ 0,00
Provisões Matemáticas R$ 3.034.381,63
Benefícios ConcedidosContribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício DefinidoValor Atual dos Benefícios Futuros Programados – AssistidosValor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a ConcederContribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou InstituidorSaldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não ProgramadoValor Atual dos Benefícios Futuros(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de CoberturaBenefício Definido Repartição Simples
R$ 323.023,50R$ 0,00R$ 0,00
R$ 323.023,50R$ 323.023,50
R$ 0,00R$ 2.711.358,13
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
R$ 2.711.358,13R$ 2.711.358,13
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
Participantes ativos do plano: 20
Tempo médio para aposentadoria do plano (meses): 197
Tempo médio de contribuição do plano (meses): 185
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ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
Contabilizado no Ativo
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS
R$ 0,00Déficit equacionado
PatrocinadorParticipantes ativosAssistidos
Serviço passadoPatrocinadorParticipantes ativosAssistidos
Outras finalidadesPatrocinadorParticipantes ativosAssistidos
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
Déficit equacionadoPatrocinadorParticipantes ativosAssistidos
Serviço passadoPatrocinadorParticipantes ativosAssistidos
Outras finalidadesPatrocinadorParticipantes ativosAssistidos
R$ 0,00
R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00R$ 0,00
Contabilizado no Passivo
R$ 0,00
Superávit TécnicoReserva de Contingência
R$ 0,00Resultado do exercício
RESULTADO DO PLANO
R$ 7.373.358,94Reserva Especial para Revisão de PlanoR$ 758.595,41
Déficit TécnicoR$ 8.131.954,35
R$ 8.131.954,35
R$ 0,00
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ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
FONTE DOS RECURSOS
Total em Valores
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de recursos
Contribuiçõesprevidenciárias
Normais
Extraordinárias
Déficitequacionado
ServiçoPassado
OutrasFinalidades
Utilização defundos
Exigênciaregulamentar
Destinação dereserva
0,00
Participantes
Valor (R$)Valor (%)Valor (R$) Valor (%) Valor (R$)
Patrocinador
Valor (%)
Assistidos
0,00
0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
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Assinatura do Atuário:
Página
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
PARECER ATUARIAL DO PLANO
Qualidade da base cadastral:
Os cadastros fornecidos pela Entidade foram submetidos a testes críticos, através de análises comparativas etotalizadores de quantidade e de valores, apresentando-se consistentes em relação ao cadastro do exercícioanterior.
Regras de constituição e reversão dos fundos previdenciais:
Nos Fundos Previdenciais, sob a rubrica Outros Previsto em Nota Técnica Atuarial está constituído no FundoPrevidencial o valor de R$ 175.649,41 a título de Cobertura de Oscilação de Riscos.
O saldo tem por finalidade específica dar cobertura a desvios probabilísticos na ocorrência dos eventos, invalidez,morte e doença, em relação ao estimado na avaliação atuarial, bem como para eventual rendimento inferior aoexigido no reajustamento monetário dos benefícios concedidos e para possíveis aumentos na sobrevida doAssistido.
Variação do resultado:
O resultado superavitário no exercício de 2013 sofreu um decréscimo no exercício de 2014, em decorrência daredução da Taxa Real Anual de Juros e por consequência um acréscimo nas PROVISÕES MATEMÁTICAS DEBENEFÍCIOS A CONCEDER.
Natureza do resultado:
Conjuntural e Estrutural.
Soluções para equacionamento de déficit:
O plano encontra-se superavitário.
Adequação dos métodos de financiamento:
Os métodos de financiamento estão adequados.
Outros fatos relevantes:
Utilização de destinação de Reserva Especial Patrocinadora, Participantes e Assistidos.Os recursos do excedente patrimonial tiveram sua origem por ocasião da migração da grande maioria dosParticipantes para o PLANO DE BENEFÍCIOS DME-II, quando foram transferidos para o novo plano somente osrecursos da PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER de cada Participante que fez a opção pelamigração, sendo considerado como mínimo, a Reserva de Poupança do Participante.A Patrocinadora em conjunto com os órgãos de administração da Entidade encaminhou à PREVIC, em22/11/2012, Processo contendo os estudos atuariais e econômico-financeiros, com o objetivo de obteraprovação sobre a destinação da RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DO PLANO, por meio da reversão de valoresde conformidade com o artigo 26 da Resolução CGPC nº 26/2008.Conforme Ofício nº 3282/CGTR/DITEC/PREVIC, datado de 25/07/2013 a Diretoria de Análises Técnicas deliberoupelo encaminhamento de todo o processo para a Diretoria de Fiscalização, considerando as questõesrelacionadas à paridade contributiva, ficando o processo suspenso para análise e providências da Diretoria deFiscalização da PREVIC.No decurso do exercício de 2014, A SUPERINTENDÊNCIA NACIONAL DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR PREVIC,através da Coordenadoria do Escritório Regional de São Paulo ERSP, enviou o Ofício nº 046/2014/ERSP/PREVIC,de 16/05/2014, cuja demanda era a regularização, no prazo de 45 (quarenta e cinco) dias, da adequação àparidade contributiva a partir do exercício de 2001, bem como com observância de tal postulado para os custeiosatual e futuro.Em resposta ao citado Ofício a Entidade encaminhou através da correspondência DIR/2014-192, de 01/07/2014,os documentos comprobatórios da regularização da paridade contributiva e solicitou prosseguimento da análisedo Processo nº 44011.000569/2012-63 e Comando nº 359241279.
Estudo de Aderência das HipótesesA Entidade promoveu estudo técnico sobre a aderência das hipóteses biométricas, demográficas, econômicas efinanceiras que comprova a adequação e aderência. O estudo em atendimento à Instrução 7, de 12/12/2013,está disponível para conhecimento dos Participantes, Patrocinadora e do órgão fiscalizador.
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Assinatura do Atuário:
Página
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO TIPO:DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/2014[1994.0028-83] PB DME
ENTIDADE:
COMPLETA
SUPREV
MOTIVO:
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIOS:
Resoluções CNPC Nos 15 e 16, ambas de 19 de novembro de 2014.A Entidade não adotou as Resoluções CNPC Nos 15 e 16, ambas de 19 de novembro de 2014, para o exercício de2014, porém, se compararmos a duration do passivo, com a Taxa de Juros Parâmetro e seus limites, referidana Portaria nº 615, de 24 de novembro de 2014, que dispõe sobre os critérios para definição da Taxa de JurosParâmetro, para o exercício de 2014, verificar-se-á que a taxa real anual de juros utilizada de 4,5% nestaavaliação atuarial, está entre as taxas máxima e mínima permitidas, conforme quadro abaixo, e provavelmente,não impactará na situação econômica e financeira do plano de benefícios.
Duration: 24 anosTaxa de Juros Parâmetro: 5,42% a.a.Limite Inferior: 3,79% a.a.Limite Superior: 5,82% a.a.
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Assinatura do Atuário:
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