CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE LAVADO ECOLÓGICO DE ...
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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
TÍTULO:
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA
CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE
LAVADO ECOLÓGICO DE VEHÍCULOS
LIVIANOS A DOMICILIO PARA EL CANTÓN
ATAHUALPA, PROVINCIA DE EL ORO.”
Autora:
Juana Anabel Freire Chica
Director:
Ing. Com. Galo Salcedo López, Mgs.
Loja - Ecuador
2014
Tesis previa a la obtención del
Título de Ingeniera en
Administración de Empresas
ii
CERTIFICACIÓN
Ing. Com. Mgs.
Galo Salcedo
DIRECTOR DE TESIS
CERTIFICO:
Que la presente tesis Titulada ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA
CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE LAVADO ECOLÓGICO DE
VEHÍCULOS LIVIANOS A DOMICILIO PARA EL CANTÓN ATAHUALPA,
PROVINCIA DE EL ORO presentado por la postulante Juana Anabel Freire
Chica, fue dirigida, orientada y revisada en todas sus partes, cuyo informe
final se reporta a continuación en vista que se cumple con todos los
requisitos de forma y de fondo, por tal motivo autorizo su presentación y
defensa.
Loja, 28 de agosto de 2014
Ing. Galo Salcedo López, Mgs.
DIRECTOR DE TESIS
iii
AUTORÍA
Yo, Juana Anabel Freire Chica declaro ser la autora del presente trabajo de
tesis y eximo expresamente a la Universidad Nacional de Loja y a sus
representantes jurídicos de posibles reclamos o acciones legales, por el
contenido de la misma.
Adicionalmente acepto y autorizo a la Universidad Nacional de Loja, la
publicación de mis tesis en el Repositorio Institucional – Biblioteca Virtual.
Autora: Juana Anabel Freire Chica
Firma:
Cédula: 070563946-6
Fecha: Loja, 28 de agosto de 2014
iv
CARTA DE AUTORIZACIÓN DE TESIS POR PARTE DE LA AUTORA,
PARA LA CONSULTA, REPRODUCCIÓN PARCIAL O TOTAL Y
PUBLICACIÓN ELECTRÓNICA DEL TEXTO COMPLETO.
Yo Juana Anabel Freire Chica, declaro ser autora de la tesis titulada ‘ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE LAVADO ECOLÓGICO DE VEHÍCULOS LIVIANOS A DOMICILIO PARA EL CANTÓN ATAHUALPA, PROVINCIA DE EL ORO”, como requisito para optar al grado de INGENIERA COMERCIAL; autorizo al Sistema Bibliotecario de la Universidad Nacional de Loja para que con fines académicos, muestre al mundo la producción intelectual de la Universidad, a través de la visibilidad de su contenido de la siguiente manera en el Repositorio Digital Institucional:
Los usuarios pueden consultar el contenido de este trabajo en el RDI, en las redes de información del país y del exterior, con las cuales tenga convenio la Universidad.
La Universidad Nacional de Loja, no se responsabiliza por el plagio o copia de la tesis que realice un tercero.
Para constancia de esta autorización, en la ciudad de Loja, a los 28 días del mes de agosto del dos mil catorce.
Firma:
Autora: Juana Anabel Freire Chica
Cédula: 0705639466
Dirección: Ciudad de Paccha, calle Iván Mesa
Correo Electrónico:[email protected]
Celular: 0993022307
DATOS COMPLEMENTARIOS.
Director de Tesis: Mg. Ing. Com. Galo Salcedo López
Tribunal de Grado:
Dr. Luis Quishpe – Ing. Lolyta Hualpa – Ing. Carlos Rodríguez
v
DEDICATORIA
Dedico el presente trabajo de tesis a Dios todo poderoso por darme la
dicha y satisfacción de contar con mi esposo Wilmer Alexander y mi
hija Daniela Abigail, mi fuente de motivación e inspiración para poder
superarme cada día más, y así poder luchar para que la vida nos
depare un futuro mejor.
A mis amados padres Edgar y Juanita, y a mis hermanas Heidy y
Leticia, por brindarme su apoyo incondicional en todo momento,
luchando siempre por verme salir en adelante.
La Autora.
vi
AGRADECIMIENTO
Exteriorizo mi agradecimiento a la Universidad Nacional de Loja de forma
especial a la Carrera de Administración de Empresas de la Modalidad de
Estudios a Distancia, a sus docentes quienes en el transcurrir de mi
desempeño han sabido guiar con profesionalismo y ética.
Especialmente a mi Director de Tesis Mgs, Galo Salcedo López quien con
su experiencia y conocimientos me ha guiado en el desarrollo del presente
trabajo investigativo.
Juana Anabel Freire
a. TITULO
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA
MICROEMPRESA DE LAVADO ECOLÓGICO DE VEHÍCULOS LIVIANOS
A DOMICILIO PARA EL CANTÓN ATAHUALPA, PROVINCIA DE EL
ORO”
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b. RESUMEN
En vista del aumento acelerado del parque automotor en la cantón
Atahualpa, se ha visto la oportunidad de atacar este mercado ofreciendo el
servicio de lavado ecológico de autos a domicilio, es por esto que se desea
establecer un negocio que brinde a los usuarios las facilidades tanto
económicas como de optimización de tiempo para mantener sus vehículos
en perfectas condiciones y con una presencia impecable, recibiendo un
servicio de alta calidad y una atención preferencial.
El proyecto de investigación denominado “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE LAVADO
ECOLÓGICO DE VEHÍCULOS LIVIANOS A DOMICILIO PARA EL
CANTÓN ATAHUALPA, PROVINCIA DE EL ORO”, desarrollado en el
cantón Atahualpa, , fue diseñado con el objetivo de conocer la factibilidad,
demanda insatisfecha, rentabilidad y probabilidad de ejecutarlo, mediante la
aplicación de distintas técnicas y métodos que la investigación permite
realizar, tales como el inductivo, deductivo, y analítico.
El estudio se inicia con un análisis situacional del medio en el cual se
desenvolvería nuestra empresa; el flujo vehicular existente a la actualidad, la
tasa de crecimiento del parque automotor en el cantón Atahualpa, y su
tendencia de expansión y crecimiento. Inmediatamente se presenta el
estudio de mercado en el que se determina la demanda existente de este
servicio que al año cero o año de estudio representa 1990 vehículos por
cuanto según los datos obtenidos en la encuesta de 4606 vehículos al 2013
el 43.2% son usuarios reales de este servicio.
El estudio técnico permite establecer el tamaño óptimo del presente
proyecto, se determina la capacidad instalada y del respectivo análisis se
determina claramente que la lavadora ecológica puede brindar el servicio a
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19968 vehículos si hipotéticamente se trabajara las 8 horas laborables del
día y durante 312 días del año.
En lo referente a la estructura organizacional en el presente proyecto, es
importante señalar la participación del talento humano necesario para la
administración y el área operativa en número total de 12 personas. Por
tanto se determina la estructura organizacional, la constitución de la
empresa como empresa de Sociedad Anónima.
El total de activos fijos es de $ 172671,45 dólares, Activos Diferidos $
4023.60 dólares, Capital de Operación $ 6415.04 dólares, dando un total de
Inversión de $ 183110.09 dólares; el cual será financiado el 54,61% del por
los dos socios y el resto será financiado con un préstamo al bancario. El
Estado de Resultados muestra una utilidad neta de $ 22959,70 en el primer
período.
Aplicados los principales criterios para efectuar la evaluación financiera del
proyecto se determinó que el valor actual neto es positivo con un valor de $
20940,08; la tasa interna de retorno de 14,41% % que de acuerdo a
comparación es mayor que la tasa de costo de oportunidad del capital de 12
%; la relación del beneficio costo indica que por cada dólar invertido se
obtendrá $ 0.43 centavos de rendimiento, la inversión se recuperará en 7
años, 08 meses y 26 días; y, en base al análisis de la sensibilidad se
demuestra que el proyecto muestra un incremento de hasta 14,60% en los
costos y una disminución en los ingresos del 10,25%. Por tanto los
resultados obtenidos y en correspondencia con el estudio se demuestra
que es factible la implementación del proyecto.
4
SUMMARY
In view of the rapid increase in vehicles on the Atahualpa city, has been the
opportunity to attack this market offering the service of ecological car wash at
home, which is why you want to establish a business that provides users
both facilities economic and optimization time to keep their vehicles in perfect
condition with an impeccable presence, getting a high- quality and
preferential attention
The research project entitled "FEASIBILITY STUDY FOR THE
ESTABLISHMENT OF A COMPANY OF WASH ORGANIC VEHICLE
LIGHTWEIGHT HOME FOR CANTON ATAHUALPA, PROVINCE OF
GOLD", "developed in the canton Atahualpa, was designed in order to meet
the feasibility, unmet demand, profitability and chance to run through the
application of various techniques and research methods allows, such as
inductive, deductive and analytical.
The study begins with a situational analysis of the environment in which our
company would unfold; the existing traffic flow at present, the rate of growth
of the fleet in Canton Atahualpa, and his tendency to expansion and growth.
Ready for market research in which the demand for this service that year
zero or year of study represents vehicles since 1990 according to data
obtained in the survey of 4606 to 2013 vehicles is determined is presented
43.2% are real users this service.
The technical study establishes the optimal size of this project, the installed
capacity and the respective analysis is determined clearly determined that
organic washer can provide service to 19968 vehicles if hypothetically work
working 8 hours a day and 312 days of year.
Regarding the organizational structure in this project, it is important to note
the participation of human talent needed for the administration and the
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operational area in total 12 people. Thus the organizational structure is
determined, the constitution of the company as a limited liability company.
The total asset is $ $ 172,671.45, to $ 4023.60 Deferred Assets, Operating
Capital to $ 6415.04, for a total investment of $ 183110.09; which will be
funded by the 54.61 % of the two partners and the rest will be financed by a
loan from the bank.
The income statement shows net income of $ 22,959.70 in the first period.
It applied the main criteria to make the financial evaluation of the project
found that the net present value is positive with a value of $ 20,940.08 ; the
internal rate of return of 14.41% % according to that comparison rate is
greater than the opportunity cost of capital of 12%, benefit cost ratio indicates
that for every dollar invested will get $ 0.43 cents of return, the investment
will be recovered in 7 years, 08 months and 26 days; and , based on the
sensitivity analysis shows that the project shows an increase of up to 14.60%
in costs and a decrease in revenue of 10.25 %. Therefore the results
obtained and in correspondence with the study shows that it is feasible to
implement the project.
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c. INTRODUCCIÓN
Dentro de los negocios que ofrecen el servicio de lavado de autos livianos,
podemos identificar varios problemas como el desperdicio de agua, el mismo
que es un recurso no renovable y del cual se pronostica que habrá escases
y por ende enfermedades y otros conflictos sociales, además el consumo
elevado de agua, puede ser responsable de una contaminación difusa por
vertido directo de productos de limpieza y contaminantes (aceites, pinturas,
gasolina, metales pesados,...) a través de la red de alcantarillado o en el
medio natural. Otro inconveniente para quienes poseen autos livianos es la
falta de tiempo suficiente para llevar a lavar sus vehículos y las prohibiciones
municipales de hacerlo en las calles, fuera de sus viviendas.
La decisión de realizar este proyecto investigativo fue con la finalidad de
determinar si es sustentable y rentable la creación e implementación de una
empresa dedicada a brindar el servicio de lavado ecológico de vehículos,
para ello se realizará un análisis del sector industrial en el que se instalaría
el proyecto.
Se efectúan en el presente proyecto los cinco estudios básicos de un
proyecto de inversión como son: estudio de mercado, estudio técnico,
estudio organizacional, estudio económico y estudio financiero.
Para cumplir con lo propuesto se utilizó primeramente el método científico en
la argumentación científica de todos los conceptos utilizados en el desarrollo
de la misma. Se utilizó también el método descriptivo al describir el entorno
donde se propone implementar la empresa. Con el método analítico se
determinaron tanto la oferta como la demanda existente y con ellos se
estableció la demanda insatisfecha del servicio en mención. En el resto de
estudios se utilizó estadístico, deductivo para poder efectuar la propuesta
íntegra de la empresa.
7
El estudio de mercado parte de la segmentación del mercado para identificar
el segmento objetivo, luego de ello y con el método estadístico se efectúa el
estudio de la demanda y oferta. Del análisis de las dos resulta la demanda
insatisfecha. Con la demanda insatisfecha se diseña un plan de
comercialización desarrollando las cuatro Ps del marketing.
En el estudio técnico se inicia con la determinación del tamaño del proyecto,
luego con los resultados del estudio de mercado se la capacidad instalada y
utilizada del proyecto. Se realiza el análisis macro y micro – localización, la
continuación se efectúa el análisis del proceso productivo, para culminar
con los requerimientos técnicos, humanos, logísticos, infraestructurales,
insumos.
En el estudio organizacional se describe con la constitución de la compañía,
en lo que se determina que debe ser Sociedad Anónima. Además se
establecen los niveles jerárquicos y se culmina con un manual de funciones
para los cargos que poseerá la lavadora ecológica.
El estudio económico comprende con la determinación de la inversión que
se deberá efectuar en activos fijos, diferidos y capital de operación para un
mes. Con la determinación de los ingresos se pudo establecer el punto de
equilibrio. Luego de ello se realiza el estado de pérdidas y ganancias.
Finalmente en la evaluación financiera se inicia con la proyección del flujo de
caja proyectado para los 10 años que dura el proyecto. Se aplican los
criterios más conocidos en cuanto a evaluación financiera como son: valor
actual neto, tasa interna de retorno, periodo de recuperación de capital,
relación beneficio costo y finalmente el análisis de sensibilidad del proyecto.
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d. REVISIÓN DE LITERATURA
MARCO REFERENCIAL
LAVADO DE VEHÍCULOS: Operación de limpieza interior y exterior de la
carrocería que, a pesar de no tener consecuencias directas sobre el
funcionamiento del coche, es de gran importancia para la conservación de la
chapa, de la pintura, de los revestimientos y de la guarnicionería.
“El lavado, si se realiza periódicamente y con el debido cuidado, evita la
progresión de los procesos degenerativos de la pintura y la chapa, y limita
algunos desgastes y corrosiones originados por el polvo y los agentes
atmosféricos.
La suciedad que se acumula sobre la pintura está constituida en su mayor
parte por smog atmosférico, por partículas carbonosas provenientes de los
escapes de otros vehículos y por la sal esparcida en las carreteras. Dichas
substancias tienen un comportamiento agresivo respecto a las pinturas, que
corroen, aumentan su porosidad y las convierten en opacas. El perjuicio que
la suciedad puede acarrear depende del tiempo que permanezca depositada
sobre la pintura.”1
PROCESO DE LAVADO ECOLÓGICO: El proceso de auto lavado ecológico
profesional consiste en poner equipos de alta tecnología y productos
ecológicos a disposición del área de lavado y embellecimiento de
automóviles, optimizando los procesos y obteniendo con superior calidad y
eficiencia resultados impresionantes.
“Este proceso aprovecha al máximo los recursos naturales sin que sufran
daños o degradación. Hoy en día en los lavaderos de autos o carwash
tradicionales utilizan de manera inadecuada y sin control una enorme
1http://diccionario.motorgiga.com/diccionario/lavado-definicion-significado/gmx-niv15-con194643.htm#QzA1hRUgsZUhgyvl
9
cantidad de agua para lavar un vehículo provocando daños irreparables a la
ecología.”2
MARCO CONCEPTUAL
PROYECTO
Se define como proyecto a todo conjunto metódicamente diseñado de
actividades planificadas y relacionadas entre si, que utilizan recursos para
generar resultados concretos con los cuales apunta a alcanzar objetivos
definidos.
CICLO DE VIDA DE LOS PROYECTOS
PRIMERA FASE - PREINVERSIÓN: La fase de Preinversión corresponde al
estudio de factibilidad económica de las diversas opciones de solución
identificadas para cada una de las ideas de proyectos. “Cuanto menos
cantidad y calidad tenga la información, más se acerca al estudio del perfil;
mientras que más y mejor sea la información, más se acerca al nivel de
factibilidad.”
SEGUNDA FASE –INVERSIÓN: La fase de inversión corresponde al proceso
de implementación del proyecto, donde se materializan todas las inversiones
previas a su puesta en marcha. Se refiere a la implantación del proyecto una
vez seleccionado el modelo a seguir.
TERCERA FASE – OPERACIÓN: La fase de operación es aquella donde la
inversión ya materializada está en ejecución. Una vez instalado, el proyecto
entra en operación y se inicia la generación del producto (bien o servicio),
2http://discoverywash.com/index.php?option=com_content&view=article&id=49&Ite
mid=29
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orientado a la solución del problema o a la satisfacción de la necesidad que
dio origen al proyecto.
CUARTA FASE – EVALUACIÓN DE RESULTADOS: Si el proyecto es la acción
o respuesta a un problema, es necesario verificar después de un tiempo
razonable de su operación, que efectivamente el problema ha sido
solucionado por la intervención del proyecto. De no ser así, se requiere
introducir las medidas correctivas pertinentes, la evaluación de resultados
cierra el ciclo, preguntándose por los efectos de la última etapa a la luz de lo
que inició el proceso.
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Un estudio de factibilidad podrá pronosticar con mayor certeza el rumbo de
éxito o fracaso de una idea de negocio, si se lo realiza dentro de los
parámetros de alta calidad, de exigencia de emprendedores o inversores
sobre ellos mismos y el equipo encargado de hacer el trabajo en materia de
la investigación necesaria a cumplir, para lograr información seria y creíble
sobre el proyecto. Sí pues, responsabilidad y profesionalismo, conjugados
en compromiso con la calidad, es el primer gran ingrediente requerido para
hacer un estudio de factibilidad altamente confiable.
Asegurada la seriedad del equipo encargado de realizar el estudio y su
idoneidad en el sentido de poseer pensamiento racionalmente lógico,
ajustado a lineamientos de buen criterio y conocimientos, antes que
experiencia en este tipo de misiones, el siguiente componente hacia el logro
de un análisis creíble es la metodología seguida, la cual deberá ser tal, que
al ser empleada por un grupo evaluador distinto al inicialmente ocupado para
establecer la pertinencia de un proyecto de inversión, deberá arrojar
resultados similares los obtenidos por el primer grupo evaluador.
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Así mismo, emprendedores inversores, estudiantes, y docentes en las
universidades deben partir de la premisa, que el estudio de factibilidad no es
un plan para indicar cómo se dirigirá y qué resultados positivos arrojaría una
idea de negocio, en absoluto, se deberá tener presente que el estudio
buscar determinar si es o no prudente invertir recursos en tal idea
emprendedora. En virtud de esto, un estudio de factibilidad correctamente
concebido y ejecutado, podría concluir positiva o negativamente sobre
montar una empresa.
En consecuencia, en las universidades donde como trabajo de grado se
permite hacer estudios de factibilidad, con excelente criterio por demás, no
es apropiado exigirles a los alumnos que deben entregar operando la
empresa, pues esto significa que el estudio de factibilidad se hace no como
tal, sino como un plan estratégico para montar una organización, eliminando
el cometido del análisis y provocando la creación de empresas sin una
verdadera evaluación.
Cuando un estudio de factibilidad demuestra cualitativa y cuantitativamente
la inviabilidad de un emprendimiento, se haya ejecutado como requisito
académico o como proceso para definir una inversión, ese trabajo está
realizando el fuerte y significativo aporte de evitar pérdidas de riqueza a la
sociedad toda, a través de algunos de sus conciudadanos, expresando el
estudio que dadas una circunstancias coyunturales o permanentes, externas
al proyecto, y/o unas limitantes propias de la idea de negocio, o del grupo
emprendedor inversor, el emprendimiento no se debe realizar.
ETAPAS DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
PRIMERA ETAPA – ESTUDIO DE MERCADO: Permite conocer la situación
que existe entre la oferta y la demanda y los precios de un determinado bien
para saber si existe demanda potencial que pueda ser cubierta mediante un
aumento de los bienes ofrecidos.
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La demanda: Consiste en estudiar la evolución histórica y proyectada del
requerimiento del producto mediante la ayuda de estadísticas, entrevistas,
cuestionarios y otros.3
Área de Mercado: Se trata de enunciar y explicar las características
generales que definen y limitan el mercado que será atendido mediante los
bienes y servicios a ofrecer. Esto supone la determinación de la zona
geográfica en donde se ubican los potenciales demandantes o beneficiarios
que poseen el deseo o la necesidad, la capacidad de pago y la decisión de
adquirirlo. Derivado de lo anterior se puede elaborar una primera estimación
del número probable de consumidores y apreciar las circunstancias que
limitan, condicionan o facilitan su consumo.
El área de mercado hace referencia a tres puntos principalmente:
- La Población: Su tamaño actual, su tasa de crecimiento, los procesos de
movilidad, su estructura.
- Ingreso: Nivel actual, tasa de crecimiento, clasificación por estratos y
distribución.
- Zona de Influencia: El análisis de mercado deberá restringirse en lo posible
a una zona geográfica determinada, para lo cual se estudiarán las
características de los consumidores.
Comportamiento Histórico: La información utilizada para conocer la
evolución de la demanda, se obtendrá de fuentes secundarias en primera
instancia, datos de población, niveles de producción, consumo, importación
o exportaciones, evolución de los precios, etc.; y si lo amerita el estudio
apelará a la consulta directa de consumidor mediante la utilización de
mecanismos de observación o encuestas.
3RAMIREZ, Elvar – CAJIGAS, Margot, Proyectos de Inversión Competitivos, decima novena edición,
editorial Universidad Nacional de Colombia, Palmira Colombia, 2004, Págs. 288
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Para la aplicación de encuestas se tomará una muestra de la segmentación
del mercado.
- Segmentación de Mercado: Todos los mercados están compuestos por
una serie de submercados o “segmentos” de consumidores que tienen entre
ellos características comunes de tipo, demográfico, geográfico, sicológico,
económico, étnico, cultural, etc. “De lo anterior se desprende que el
propósito de la segmentación es detectar la posible demanda en el mayor
nivel de detalle posible, con el fin de identificar la forma como se deben
orientar los esfuerzos en la satisfacción de la necesidad de cada uno de los
grupos inferiores que componen la demanda global. “La segmentación se
constituye, en un método idóneo para encontrar explicaciones en torno a las
actitudes de los consumidores, con relación el bien o servicio en cuestión.
Determinación de la muestra: “Se debe tomar en consideración que un
tamaño grande de muestra no siempre significa que proporcionará mejor
información que un tamaño pequeño de ella, la validez de la misma está en
función de la responsabilidad con que se apliquen los instrumentos por parte
de los investigadores; por otro lado el aplicar un mayor número de
encuestas siempre requerirá la utilización de mayor tiempo y recursos. Para
determinar el tamaño de la muestra se puede utilizar una de las siguientes
formulas:”4
Proyección de la Demanda: Son varios los métodos idóneos que permiten
con algún grado de certidumbre estimar la demanda futura de un producto o
un servicio. En algunos casos, un vistazo a las estadísticas disponibles o
apoyados, de pronto, en una encuesta muestral entre potenciales
4 . Levin ,Richard I, Rubin, David S., Estadística para administración y economía, Séptima edición,
Pearson, Edición, México, 2008
En todas las fórmulas: n = Tamaño de muestra N= Población total E = Error experimental P = Probabilidad de éxito Q = Probabilidad de fracaso Z = Nivel de confianza
N.Z².P.Q
n = ----------------------------
(N – 1) E² + Z². P.Q
N
n = -----------------------------
1+ N E²
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consumidores, puede dar una idea aproximada de la dimensión del
mercado; en otros casos de precisa profundizar más ampliamente en el
estudio, utilizando refinados métodos econométricos. Entre estos dos
extremos se presenta una gran variedad de técnicas intermedias utilizables,
de acuerdo obviamente, con la naturaleza del mercado en estudio, la
cantidad y calidad de información disponible, el grado de precisión exigido,
lo mismo que la disponibilidad de recursos financieros, físicos, logísticos y
humanos, además del tiempo para adelantar el estudio.
La oferta: El estudio de la oferta tiene por objeto identificar la forma como
se han atendido y como se atenderán en un futuro, las demandas o las
necesidades de la comunidad. La oferta es también es una variable que
depende de otras tales como: los costos y disponibilidad de los insumos, las
restricciones determinadas por el gobierno, los desarrollos tecnológicos, las
alteraciones del clima, los precios de los bienes sustitutos y
complementarios, la capacidad instalada de la competencia, etc.
El estudio de la oferta lo vamos a orientar considerando los siguientes
aspectos:
- Listado de Proveedores: Se debe tratar de elaborar una lista lo más
completa posible con respecto a los proveedores, indicando: Nombre de
la empresa, características de la producción, capacidad instalada y
utilizada, estructura de costos y precios, participación en el mercado,
sistemas de comercialización, planes de expansión, sistemas de ventas,
etc.
- Régimen de Mercado: Se trata de establecer si la estructura del
mercado corresponde a una situación de monopolio, de monopsonio, de
competencia o cualquier graduación intermedia.
- Régimen de Mercado de Insumos: Hemos venido insistiendo en la
importancia de conocer, con algún grado de detalle, las condiciones en
que se presenta la oferta de los factores que participan en la producción
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de un bien o en la prestación de un servicio. Hacemos referencia a la
necesidad de establecer si se trata de una situación de competencia o de
la existencia de una figura de monopsonio (único comprador).
Proyección de la Oferta: Para el análisis de la oferta se siguen las mismas
pautas de manejo de la información estadística anotadas para la demanda,
dado que se realiza el estudio histórico, actual y futuro con el propósito de
verificar la cantidad de bienes y servicios que se han ofrecido y se están
ofreciendo, y la cantidad que se ofrecerán, así como las circunstancias de
precio y calidad en que se realiza dicha oferta. Esto supone la identificación
y selección de fuentes secundarias y primarias adecuadas, que le den
conformidad al estudio. 5
El precio: Se refiere a la cantidad de dinero que se tendrá que pagar para
obtener el producto. La función básica que el precio desempeña en el
desarrollo del proyecto de inversión es como regulador de la producción, del
uso de los recursos financieros, de la distribución y el consumo. Los factores
a considerar para la determinación del precio de un producto son entre
otros: el precio existente en el mercado, el establecido en el sector público
(en caso de ser básico), el estimado con base en el costo de producción,
etc.
Los canales de distribución: Se trata de la forma en que el bien será
distribuido a los consumidores. Los aspectos referentes a la
comercialización se pueden dividir en tres variables:
- Producto: Analizar la forma de presentación, su envoltura, cantidad de
contenido, logotipo y marca así como la variedad en la presentación del
contenido, asistencia técnica, etcétera. Algunos productos son introducidos
y mueren rápidamente, otros se quedan en la etapa de madurez durante
5MIRANDA MIRANDA, Juan José, Proyectos: evaluación financiera económica social ambiental,
quinta edición, editorial MM Editores, Bogotá Colombia, 2005, Pags. 438
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largo tiempo. Algunos entran a la etapa de declinación y después son
reciclados a la etapa del crecimiento en razón de fuertes promociones y su
reposicionamiento.
- Precio: Gastos y costos de distribución, sistemas de crédito al
consumidor, almacenamiento e imagen de la empresa.
- Publicidad y propaganda: La cantidad destinada en el presupuesto
para promoción del producto y su distribución para darlo a conocer, así
como para anuncios en radio, televisión, periódicos, revistas, folletos,
espectaculares, etc.
SEGUNDA ETAPA.- ESTUDIO TÉCNICO: Tiene por objeto proveer
información para cualificar el monto de las inversiones y de los costos de
operación pertenecientes a esta área. Su propósito es determinar las
condiciones técnicas de realización del proyecto (materias primas, energía,
mano de obra, etc.); en este estudio se incluyen los aspectos de tamaño,
localización e ingeniería. Consiste en:
Estudio Básico: Abarca el tamaño, procesos productivos y localización del
proyecto.
Tamaño del proyecto: Este se califica por la capacidad de producción y
requerimientos que de los bienes tenga el proyecto y el demandante
respectivamente, se deberá definir la selección de materias primas, diseño,
márgenes de capacidad a utilizar, sobrecarga y reserva de la capacidad
productiva. Por otro lado es útil aclarar ciertos términos con respecto a la
capacidad de plan de negocio. Podemos distinguir tres situaciones:
- Capacidad Diseñada: Corresponde al máximo nivel posible de
producción con el que son diseñados los equipos.
- Capacidad Instalada: Corresponde a la capacidad máxima disponible
de producción permanente de la empresa.
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- Capacidad Utilizada: Es la fracción de capacidad instalada que se
utiliza y se mide en porcentaje.
Procesos productivos: Se refiere a los procesos de transformación
aplicados al proyecto para la fabricación de los bienes, es decir, la
conversión de las materias primas en productos terminados.6
Localización del proyecto: El estudio de localización comprende la
identificación de zonas geográficas, que van desde un concepto amplio,
conocido como macrolocalización, hasta identificar una zona urbana o rural
más pequeña, conocida como microlocalización, para finalmente determinar
un sitio preciso o ubicación del proyecto.
- Estudio de las diferentes alternativas para localizar un proyecto:
Ante la imposibilidad de contar con todos los factores determinantes del
plan de negocio para definirle el sitio preciso, se utiliza un método de
ponderación de factores, donde a cada uno se le asigna un porcentaje.
Luego se entra a calificar las diferentes alternativas, escogiéndose
aquella que además de presentar el mayor puntaje, ofrezca los mejores
aspectos de carácter cualitativo. Al aplicar esta metodología, se puede
observar que muy difícilmente se logra encontrar todos los factores que
inciden en la localización del proyecto y por consiguiente, ante esta
dificultad, se escoge aquella que en su conjunto, ofrezcan más factores
de localización.
“Cuando los puntajes finales obtenidos en diferentes localidades son muy
parecidos, se recomienda introducir nuevos factores discriminantes y
proceder a calificar de nuevo estos sitios. Si después de este nuevo
6RAMIREZ, Elvar – CAJIGAS, Margot, Proyectos de Inversión Competitivos, decima
novena edición, editorial Universidad Nacional de Colombia, Palmira Colombia,
2004, Págs. 288
18
procedimiento, se encuentran calificaciones similares, se tendrá que apelar
a criterios cualitativos, que permitan fijar la localización definitiva.”7
Estudio Complementario: Trata sobre la Ingeniería del Proyecto. A
continuación se incluyen los elementos más importantes en el estudio de la
ingeniería del proyecto:
- Descripción Técnica del Producto o Servicio: Se trata de describir el
producto o productos objeto del plan de negocio, indicando su nombre
técnico, su nombre comercial, su composición, la forma de presentación, de
almacenamiento y transporte, su vida útil estimada, y todas las
características que permita conocerlo y diferenciarlo.
- Identificación y Selección de Procesos: Es necesario conocer las
diferentes opciones tecnológicas que permitan escoger la más apropiada. Al
proceso escogido se le determina sus fases principales, sus secuencias, los
requerimientos de equipos y los recursos materiales y humanos que este
demanda. Se deben definir productos principales y los complementarios o
subproductos, indicando sus principales características de identificación.
- Listado de equipos: Conociendo el proceso de producción, se puede
hacer un listado detallado de todos y cada una de las máquinas, muebles y
enseres necesarios para la operación.
- Descripción de los insumos: Se debe hacer una descripción detallada
de los insumos principales y secundarios a utilizar en el proceso productivo.
Igualmente, es preciso detallar el personal que se empleará, su nivel de
entrenamiento y calificación y el requerimiento de técnicos y profesionales
nacionales y/o extranjeros.
- Distribución de las Instalaciones: La distribución debe corresponder a
criterios técnicos, económicos y de bienestar, que contribuyan a la eficiencia
en la producción y al beneficio del personal utilizado en el plan de negocio.
7FLÓREZ URIBE, Juan Antonio, Proyectos de Inversión para las PYME, editorial
Ecoe Ediciones, Bogotá Colombia, 2006, Págs. 184
19
- Distribución Interna: Los muebles, maquinarias y equipos, deberán
estar dispuestos en forma tal que garantice mejores condiciones de trabajo
y seguridad, optando por una mayor eficacia en el proceso productivo. 8
TERCERA ETAPA - ESTUDIO ORGANIZACIONAL: El estudio
organizacional busca determinar la capacidad operativa de la organización
dueña del proyecto con el fin de conocer y evaluar fortalezas y debilidades
y definir la estructura de la organización para el manejo de las etapas de
inversión, operación y mantenimiento.
Proceso para el estudio organizacional: Para el diseño de la Estructura
Organizacional se siguen los siguientes pasos:
- Defina los objetivos generales de la empresa; debe existir concordancia
entre la estructura organizacional y los objetivos.
- Elabore un listado de actividades administrativas necesarias para el logro
de los objetivos.
- Defina cuál de estas actividades se subcontratara y cuales se harán de
manera directa.
- Para las actividades que se atenderán directamente, agrupe las tareas y
actividades relacionadas o afines en subsistemas.
- Identificar las funciones específicas que debe cumplir cada subsistema.
- Identificar las necesidades de Recurso Humano de cada subsistema.
- Expresar los subsistemas en unidades administrativas o grupos de trabajo
- Asignar funciones y definir cargos para cada unidad administrativa o grupo
de trabajo.
8FLÓREZ URIBE, Juan Antonio, Proyectos de Inversión para las PYME, editorial
Ecoe Ediciones, Bogotá Colombia, 2006, Págs. 184
20
- Elaboración del Organigrama
- Descripción de las funciones de cada cargo.
Estructura Administrativa: De esta forma, la Estructura Administrativa se
refiere a la forma como se dividen, agrupan y coordinan las actividades de la
organización en cuanto a las relaciones entre los gerentes y los empleados,
entre los gerentes entre si y así mismo entre los empleados.
- La estructura Funcional: Agrupa los diferentes elementos de la
organización de acuerdo a su especialidad funcional. Ejemplo:
Ejemplo de Organigrama estructural
GRÁFICO 1
Fuente: Organización de empresas, B Franklin
- La estructura Divisional: En este caso el diseño está compuesto por
divisiones autónomas, partiendo de la departamentalización por productos.
Cada división suele ser autónoma y tiene un gerente de división
responsable del desempeño con total autoridad. Ejemplo:
21
Ejemplo de Organigrama divisional
GRÁFICO 2
Manual de Funciones: Es un instrumento de trabajo que contiene el
conjunto de normas y tareas que desarrolla cada funcionario en sus
actividades cotidianas y será elaborado técnicamente basados en los
respectivos procedimientos, sistemas, normas y que resumen el
establecimiento de guías y orientaciones para desarrollar las rutinas o
labores cotidianas, sin interferir en las capacidades intelectuales, ni en la
autonomía propia e independencia mental o profesional de cada uno de los
trabajadores u operarios de una empresa ya que estos podrán tomar las
decisiones más acertadas apoyados por las directrices de los superiores, y
estableciendo con claridad la responsabilidad, las obligaciones que cada
uno de los cargos conlleva, sus requisitos, perfiles, incluyendo informes de
labores que deben ser elaborados por lo menos anualmente dentro de los
cuales se indique cualitativa y cuantitativamente en resumen las labores
realizadas en el período, los problemas e inconvenientes y sus respectivas
soluciones tanto los informes como los manuales deberán ser evaluados
permanentemente por los respectivos jefes para garantizar un adecuado
desarrollo y calidad de la gestión. Ejemplo:
22
Ejemplo de Hoja de Funciones
GRÁFICO 3
CARGO________________________ CÓDIGO__________________________ GRADO_____________ UBICACIÓN DEL CARGO________ DIVISIÓN _________________________ SECCION___________ UNIDAD _______________________ O CLASIFICACIÓN POR PLANTA MOVIBLE________________ SALARIO BÁSICO ______________ PRESTACIONES BÀSICAS_______________________________ PERFIL____________________________________________________________________________________ REQUISITOS__________________ ESTUDIO- HOMOLOGACIONES Y/OEXPERIENCIA_________ ANTECEDENTES_________________________ (INTERNO Y EXTERNO)__________________________ FUNCIONES BÁSICAS (BASADO EN PROCEDIMIENTO)_______________________________________ FUNCIONES ADICIONALES PERMANENTES O TEMPORALES__________________________________ RESPONSABILIDADES_____________________________________________________________________ OBLIGACIONES Y DEBERES (RENDIMIENTO Y ELEMENTOS)__________________________________ DERECHOS_____________________________ (DE CAPACITACIÓN Y EVALUACIÓN) DEBERES: FECHA DE ELABORACIÓN ___________ EVALUACIONES 1ª_________ 2ª__________ APROBACIÓN POR EL JEFE JERÀRQUICO___________________________________________________ FIRMA DEL EMPLEADO EN SEÑAL DE CONOCIMIENTO Y ACUERDO____________________________ OBSERVACIONES
9 Fuente: Organización de empresas, B Franklin
CUARTA ETAPA - ESTUDIO ECONÓMICO
Presupuesto de Inversiones: La mayor parte de las inversiones se hacen
en la puesta en marcha del proyecto, sin embrago, algunas inversiones se
pueden realizar en el período de funcionamiento, ya sea porque es preciso
renovar algún activo desgastado o porque se hace necesario incrementar
la producción ante expectativas en el crecimiento de la demanda. Las
inversiones que se hacen principalmente en el período de instalación se
pueden clasificar en tres grupos: las inversiones fijas, las inversiones
diferidas y el capital de trabajo.
- Inversiones Fijas: Son aquellas que se realizan en bienes tangibles se
utilizan para garantizar la operación del proyecto y no son objeto de
9MORALES C, Carlos Mario, Formulación y Evaluación de Proyectos, colección
Gerencia de Proyectos, Unidad de Aprendizaje Estudio Organizacional y Legal
Notas de Clase, 2010, Págs. 12.
23
comercialización por parte de la empresa y se adquieren para utilizarse
durante su vida útil.
- Inversiones Diferidas: Las inversiones diferidas son aquellas que se
realizan sobre la compra de servicios o derechos que son necesarios
para la puesta en marcha del proyecto.
- Capital de Trabajo: La inversión en capital de trabajo corresponde al
conjunto de recursos necesarios, en forma de activos corrientes, para la
operación normal del proyecto durante un ciclo productivo.
Financiamiento: Una vez determinados los montos correspondientes a las
inversiones fijas y el capital de trabajo y, en consecuencia, el costo total del
proyecto, se requiere analizar la manera de financiarlo. En esencia, el
estudio del financiamiento del proyecto debe indicar las fuentes de recursos
financieros necesarios para su ejecución y funcionamiento, y describir los
mecanismos mediante los cuales se canalizarán estos recursos hacia los
usos específicos del proyecto. Se puede recurrir a formas internas externas,
propias y créditos, como fuentes de financiamiento.
Costos de Producción: Durante el periodo de operación se puede
identificar las siguientes clases de costos:
Costos de Fabricación: Los costos de fabricación son aquellos que se
vinculan directamente con la elaboración del producto o la prestación del
servicio. Se suelen clasificar en: costo directo, gastos de fabricación y otros
gastos.
Gastos Administrativos: Los gastos de administración son los que se
generan del manejo o dirección de la empresa, es decir, todos los gastos
que se generan en las oficinas y por causa del personal administrativo. Por
ejemplo, salarios de gerentes, jefes, secretarias y mensajeros; energía
eléctrica de las oficinas, renta de las oficinas, limpieza de oficinas,
transporte de personal administrativo, combustible de gerentes, jefes u otro
24
personal administrativo, capacitación de personal de oficina, seguro social
de empleados de oficina, seguro de vehículos de personal administrativo,
etc.
Gastos de ventas: Se pueden clasificar en gastos de comercialización y
los gastos de distribución. Entre los gastos de comercialización podemos
distinguir los siguientes: sueldos y salarios (ejecutivos y supervisores de
venta, investigadores de mercado); comisiones de vendedores; gastos de
representación, viajes, viáticos, gastos de publicidad, asistencia técnica a
clientes, papelería y útiles de oficina, comunicaciones etc. Entre los gastos
de distribución podemos enunciar los siguientes: Sueldos y Salarios de
supervisores, secretarias, impulsadoras, conductores de vehículos de
reparto y auxiliares, fletes, empaques y embaces, además de la operación
de los puntos de venta y almacenes.
Estados Financieros Proforma: “Dentro de los Estados Financieros
Proforma se utilizará los siguientes”:
- Estado de Pérdidas y Ganancias: Documento contable que presenta los
resultados obtenidos en un período económico, sean estos pérdidas o
ganancias para lo cual compara los rubros de ingresos con los egresos
incurridos en un período. Es uno de los Estados Financieros básicos que
tiene por objeto mostrar un resumen de los ingresos y los gastos durante un
ejercicio, clasificándolos de acuerdo con las principales operaciones del
negocio, mostrando por consiguiente las utilidades o pérdidas sufridas en
las operaciones realizadas.
El Estado de Pérdidas y Ganancias llamado también Estado de Resultados
nos demuestra cual es la utilidad o pérdida obtenida durante un período
económico, resultados que sirven para obtener mediante análisis,
conclusiones que permitan conocer como se desenvuelve la empresa y
hacer previsiones para el futuro.
25
Ingresos: Están conformados por el resultado de las ventas u otros
ingresos.
Egresos: Se forma por la sumatoria del Costo Primo, Gastos de Proceso de
Producción, Gastos de Operación y Gastos Financieros.
Punto de Equilibrio: El punto de equilibrio es un punto de balance entre
ingresos y egresos denominado por algunos autores como PUNTO
MUERTO, porque en él no hay ni pérdidas ni ganancias.
Cuando los ingresos y los gastos son iguales se produce el punto de
equilibrio, cuyo significado es que no existen utilidades ni pérdidas, es decir,
si vendemos menos que el punto de equilibrio tendremos pérdidas y si
vendemos más que el punto de equilibrio obtendremos utilidades.
Para realizar este cálculo es menester clasificar los costos en Fijos y en
Variables, los mismos que se detallan en el cuadro que llevan el nombre de
"Costos Fijos y Variables" los años de vida útil del proyecto. Los costos fijos
son aquellos que se mantienen constantes durante el periodo completo de
producción. Se incurre en los mismos por el simple transcurso del tiempo y
no varían como resultado directo de cambios en el volumen.
Por otro lado los costos variables son aquellos que varían en forma directa
con los cambios en el volumen de producción.
- Punto de Equilibrio en Función a la Capacidad Instalada
Costo Fijo Total
PE = ----------------------------------------------- x 100
Ventas Totales - Costo Variable Total
26
- Punto de Equilibrio en Función a las Ventas
Costo Fijo Total
PE = ------------------------------------
Costo Variable Total
1 - --------------------------
Ventas totales10
QUINTA ETAPA - ESTUDIO FINANCIERO
Indicadores de la Evaluación Financiera de Proyectos
Valor Actual Neto (VAN): El método del Valor Actual Neto, consiste en
determinar el valor presente de los flujos de costos e ingresos generados a
través de la vida útil de la empresa. Alternativamente esta actualización
puede aplicarse al flujo neto y en definitiva corresponde a la estimación al
valor presente de los ingresos y gastos que se utilizarán en todos y cada uno
de los años de operación económica del proyecto.
El VAN, representa en valores actuales, el total de los recursos que quedan
en manos de la empresa al final de toda su vida útil, es decir, es el retorno
líquido actualizado generado por el proyecto. Si el VAN es igual o mayor que
cero, el proyecto o inversión es conveniente, caso contrario no es
conveniente. La fórmula para el cálculo del VAN es la siguiente:
VAN = Flujo Neto Actualizado – Inversión Total
Tasa Interna de Retorno (TIR): Se define a la "Tasa Interna de Retorno",
como aquella tasa que iguala el valor presente de los flujos de ingresos con
la inversión inicial. Se podría interpretar a la Tasa Interna de Retorno, como
10 Apoyo Teórico Elaboración y Evaluación de Proyectos de Inversión Empresarial,
módulo 9, Carrera de Administración de Empresas, Modalidad de Estudios a
Distancia, Universidad Nacional de Loja, Págs. 102.
27
la más alta tasa de interés que se podría pagar por un préstamo que
financiara la inversión, si el préstamo con los intereses acumulados a esta
tasa dada, se fuera abonando con los ingresos provenientes del proyecto, a
medida que estos van siendo generados a través de toda la vida útil del
proyecto.
Si la TIR es mayor que el costo del capital debe aceptarse el proyecto, si la
TIR es igual que el costo del capital es indiferente llevar a cabo el proyecto y
si la TIR es menor que el costo del capital debe rechazarse el proyecto. La
fórmula que permite determinar la TIR de un proyecto de inversión es la
siguiente:
- Relación Beneficio/Costo: El indicador beneficio-costo, se interpreta
como la cantidad obtenida en calidad de beneficio, por cada dólar invertido,
pues para la toma de decisiones, se deberá tomar en cuenta lo siguiente:
B/C > 1 Se puede realizar el proyecto.
B/C = 1 Es indiferente realizar el proyecto.
B/C < 1 Se debe rechazar el proyecto.
La fórmula que permite el cálculo de este indicador es la siguiente:
Ingresos actualizados
R B/C = --------------------------------
Egresos actualizados
- Periodo de Recuperación del Capital: Consiste en el tiempo requerido
para recuperar la inversión original, en una medida de la rapidez con que
el proyecto reembolsará el desembolso original de capital. Comúnmente
los períodos de recuperación de la inversión o capital se utilizan para
VANVAN
VANMAYORMENOR
MENORDtTmTIR
28
evaluar las inversiones proyectadas. El período de recuperación consiste
en el número de años requeridos para recobrar la inversión inicial. La
fórmula para su cálculo es la siguiente:
Flujo Neto Acumulado - Inversión
R B/C = ------------------------------------------------
Flujo Neto Último Periodo
- Análisis de Sensibilidad: En una empresa es conveniente efectuar el
análisis de sensibilidad, porque se trata de medir si le afectan o no a la
empresa, dos situaciones que se dan en una economía, esto es, el
aumento en los costos y la disminución en los ingresos. El análisis de
sensibilidad es la interpretación dada a la incertidumbre en lo que
respecta a la posibilidad de implantar una empresa, debido a que no se
conocen las condiciones que se espera en el futuro.
Fórmulas:
Diferencia de TIR = TIR del Proyecto – Nueva TIR
Diferencia de TIR
% de Variación = -----------------------------
TIR del Proyecto
% Variación
Sensibilidad = -------------------
Nueva TIR11
11MIRANDA MIRANDA, Juan José, Gestión de Proyectos, Quinta Edición, Editora Guadalupe Ltda.,
Bogotá Colombia, 2007, Págs. 246.
29
e. MATERIALES Y MÉTODOS
Para la realización del presente proyecto se utilizaron un conjunto de
procedimientos lógicos, considerando los aspectos más relevantes en lo
que a métodos, técnicas e instrumentos investigativos se refiere para logar
los objetivos de la investigación.
Métodos
Para realizar este proyecto se utilizó distintos métodos de investigación:
El Método Inductivo: que parte del razonamiento y conjuga esto con los
conocimientos generales, este método ayudó a comprobar y demostrar lo
que se pretende con este plan.
Método Científico: permitió determinar el problema su planteamiento
proponer soluciones y analizar los resultados.
Además se utilizó el método exploratorio porque se realizó una investigación
de campo, que se fundamentó en encuestar una muestra del mercado
meta.
En la investigación también se utilizaran las siguientes fuentes: Primarias
(Investigación de Mercado); Secundaria (uso de libros, informes de
empresas similares, internet), y cualquier otra técnica que surja en el curso
de la investigación como necesaria para el desarrollo de la misma.
Técnicas
Encuesta: Es una recopilación de opiniones por medio de cuestionarios o
entrevistas en un universo o muestras específicos, con el propósito de
aclarar un asunto de interés para el encuestador. Se recomienda buscar
30
siempre agilidad y sencillez en las preguntas para que las respuestas sean
concretas y centradas sobre el tópico en cuestión.
“Se aplicó una encuesta a los propietarios de vehículos livianos en el cantón
Atahualpa para definir la aceptación del servicio por parte de la ciudadanía
Atahualpense y para recolectar información relacionada con el producto,
precio, plaza y promoción.”
POBLACIÓN Y MUESTRA
POBLACIÓN
Segmentación Geográfica
Segmentación Demográfica
Corresponde a los propietarios de vehículos livianos del cantón Atahualpa,
con un total de 4195 según registros por pago de rodaje (datos actualizados
y proporcionados por la Municipalidad de Atahualpa año 2012), y el
crecimiento del parque automotor de toda la provincia es del 9.8% por lo que
para el año de estudio (2013) se debe considerar 4606 vehículos.
31
DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA
Fórmula: Ne
Nn
21
Donde:
n = Tamaño de la muestra
N = No. Vehículos
e2 = Margen de error, se aplica el 5%
Mediante el desarrollo de la fórmula tenemos
460605,01
46062 x
n
515,12
4606n
03,368n370
Encuestas.
Respecto a la determinación de la oferta, no existen oferentes del
servicio de lavado de vehículos en el cantón Atahualpa.
32
f. RESULTADOS
ENCUESTA DIRIGIDA A PERSONAS QUE POSEEN VEHÍCULOS
1. ¿Vive usted en el cantón de Atahualpa?
DONDE VIVE:
N° OPCIONES Fr. %
1 Vive en el cantón Atahualpa 357 96,49
2 No vive en el cantón Atahualpa 13 3,51
TOTAL 370 100,0
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Del universo total encuestado que corresponden a personas que se
encuentran haciendo uso de un vehículo el 96,49% responde que viven en el
cantón Atahualpa, mientras que el 3,51% manifiestan que no viven en ese
cantón.
CUADRO Nº 1
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
GRÁFICO Nº 4
33
2. ¿El vehículo que usted conduce es?
EL VEHICULO QUE CONDUCE ES:
N° OPCIONES Fr. %
1 Propio 333 90,0
2 Prestado 0 0,0
3 Rentado 0 0,0
4 De familiares 25 6,8
5 De Institución 12 3,2
6 Otros 0 0,0
TOTAL 370 100,0
EL VEHÍCULO QUE CONDUCE ES
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
En cuanto a la propiedad del vehículo los encuestados supieron manifestar
el 90% que el vehículo que están conduciendo es propio, el 6.8% indicaron
que el vehículo es de familiares o familiar y el 3.2% manifestaron que el
vehículos es institucional (pública o privada).
CUADRO Nº 2
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
GRÁFICO Nº 5
34
3. ¿Qué tipo es su vehículo?
TIPO DE VEHICULO:
N° OPCIONES Fr. %
1 Auto 49 13,2
2 Camioneta 136 36,8
3 Jeep 148 40,0
4 De carga 25 6,8
5 De transporte 12 3,2
6 Otros 0 0,0
TOTAL 370 100,0
GRÁFICO Nº 6
TIPO DE VEHÍCULO
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Esta pregunta se orientó a averiguar el tipo de vehículo que poseen los
encuestados; determinando que: el 13.2% son autos, el 36.8% son
camionetas, el 40% son vehículos tipo Jeep o doble tracción, el 6.8% son
vehículos destinados para la carga por ende son de mayor tamaño y el 3.2%
son vehículos de transporte, igualmente grandes en comparación con los
vehículos personales o familiares.
CUADRO Nº 3
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
35
4. ¿Qué uso le da a su vehículo?
USO DEL VEHÍCULO:
N° OPCIONES Fr. %
1 Uso personal 49 13,2
2 Uso familiar 210 56,8
3 Uso institucional 25 6,8
4 Para negocio 86 23,2
5 Otros 0 0,0
TOTAL 370 100,0 FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
GRÁFICO Nº 7
USO DEL VEHÍCULO
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Referente al uso que le dan a los vehículos los encuestados supieron
manifestar que: el 13.2% le dan uso personal, el 56.8% le dan uso familiar, el
6.8% le dan uso institucional que está en correspondencia con la propiedad
del vehículo de la pregunta 2. El 23.2% sostienen que el vehículo es utilizado
estrictamente para asuntos de negocio.
CUADRO Nº 4
36
5. Indique los lugares por los cuales recorre con su vehículo?
LUGARES DE RECORRIDO DEL VEHICULO
N° OPCIONES Fr. %
1 En la ciudad 49 13,2
2 En el cantón 62 16,8
3 En la provincia 111 30,0
4 Otras provincias 74 20,0
5 Todo el país 74 20,0
6 Fuera del país 0 0,0
TOTAL 370 100,0
GRÁFICO Nº 8
LUGARES DE RECORRIDO DEL VEHÍCULO
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Referente al recorrido normal para el que utilizan el vehículo los usuarios
encuestados supieron manifestar lo siguiente: el 13.2% sostienen que el
vehículo es utilizado únicamente en la ciudad de Paccha; el 16.8% sostienen
que el vehículo es utilizado por todo el cantón Atahualpa, incluyendo las
parroquias rurales; el 30% indican que el vehículo que conducen es utilizado
en toda la provincia; el 20% manifiestan que el vehículo es utilizado para
otras provincias del país y finalmente el 20% indican que el vehículo que
conducen es utilizado para recorrer todo el país.
CUADRO Nº 5
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
37
6. ¿Cada qué tiempo le da a su vehículo un mantenimiento
preventivo?
NIMIENTO DEL VEHICULO:
N° IONES Fr. %
1 Cada 15 días 12 3,2
2 Cada mes 37 10,0
3 Cada 45 días 25 6,8
4 Cada 2 meses 74 20,0
5 Cada 3 meses 25 6,8
6 Más de 3 meses 25 6,8
7 No lleva cuándo 172 46,5
TOTAL 370 100,0
GRÁFICO Nº 9
MANTENIMIENTO DEL VEHÍCULO
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Los encuestados responden: el 3.2% sostienen que el mantenimiento
preventivo lo efectúan con una frecuencia de cada 15 días; el 10%
manifiestan que lo efectúan cada mes; el 6.8% indican que el mantenimiento
lo efectúan cada mes y medio, esto es, cada 45 días, el 20% sostienen que
lo realizan cada dos meses; el 6.8% manifiestan que lo efectúan cada tres
meses, así mismo el 6.8% manifiestan que el mantenimiento la realizan
pasando 3 meses; y finalmente el 46.5% sostienen que no llevan cuenta
cuando lo realizan.
CUADRO Nº 6
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
38
7. ¿Le gusta o acostumbra a mantener su vehículo limpio y
presentable?
PREFERENCIA DEL CUIDADO DEL
VEHICULO
N° OPCIONES Fr. %
1 Soy cuidadoso 333 90,0
2 Poco preocupado 25 6,8
3 No me preocupo 12 3,2
TOTAL 370 100,0
GRÁFICO Nº 10
PREFERENCIA DEL CUIDADO DEL VEHÍCULO
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Respecto de la pregunta que persigue averiguar si a los usuarios de
vehículos les gusta mantener limpio y presentable su vehículo, responden: el
90% indica que son muy cuidadosos en ese aspecto; el 6.8% sostienen poco
les preocupa el aspecto limpieza de su vehículo mientras que el 3.2%
manifiestan que no les preocupa ese aspecto en el vehículo ya que
probablemente es otra persona de su entorno quien está al pendiente de
dicho aspecto.
CUADRO Nº 7
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
39
8. ¿Efectúa el lavado y/o limpieza de su vehículo?
LIMPIEZA DEL VEHICULO
N° OPCIONES Fr. %
1 Lavo personalmente 173 46,8
2 Otro en la familia 37 10,0
3 Uso servicio lavadora 160 43,2
4 No hago lavar 0 0,0
TOTAL 370 100,0
GRÁFICO Nº 11
LIMPIEZA DEL VEHÍCULO
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
El 46% indican que lo lavan personalmente; el 10% manifiestan que es otro
miembro de la familia o de la institución la persona encargada de ese
aspecto; el 43.2% sostienen que utilizan los servicios de una lavadora.
CUADRO Nº 8
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
40
9. ¿Dónde lava generalmente su vehículo?
LUGAR DONDE LAVA EL VEHICULO:
N° OPCIONES Fr. %
1 En mi hogar 136 36,8
2 En el río o balneario 74 20,0
3 En Lavadora industrial 160 43,2
4 Otros 0 0,0
TOTAL 370 100,0
GRÁFICO Nº 12
LUGAR DONDE LAVA EL VEHÍCULO
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
El 36.8% manifiestan que el lavado lo efectúan en sus hogares; el 20%
sostienen que para el lavado de vehículo aprovechan los ríos continuos al
cantón Atahualpa, mientras que el 43.2% indican nuevamente que lo
realizan en una lavadora.
CUADRO Nº 9
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
41
10. ¿Dónde queda la lavadora de vehículos en la que usted hace lavar
su automóvil?
LAVADORA DE VEHICULOS MÁS
CERCANA
N° LAVADORA Fr. %
1 Atahualpa 37 23,1
2 Zaruma 74 46,3
3 Piñas 49 30,6
TOTAL 160 100,0
GRÁFICO Nº 13
LAVADORA DE VEHÍCULOS MÁS CERCANA
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Sin embargo en cuanto a dónde se ubica la lavadora que actualmente
utilizan sostienen: el 23.1% indican que está ubicada en el cantón Atahualpa,
el 46.3% manifiestan de que está ubicada en el cantón Zaruma, mientras
que el 30.6% indican que se encuentra en el cantón Piñas.
CUADRO Nº 10
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
42
11. ¿Está usted conforme con el servicio de lavado de su vehículo?
CUADRO Nº 11
CONFORMIDAD CON EL SERVICIO
N° OPCIONES Fr. %
1 Si muy conforme 25 15,6
2 Poco conforme 86 53,8
3 Inconforme 49 30,6
TOTAL 160 100,0
GRÁFICO Nº 14
CONFORMIDAD CON EL SERVICIO
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
En cuanto a conformidad o no del servicio que reciben por el lavado de su
vehículo tanto en el cantón Piñas, Zaruma y Atahualpa los encuestados
contestan: el 15.6% manifiestan de que están totalmente conformes; el
53.8% sostienen de que están poco conformes por cuanto el servicio es de
baja calidad, mientras que el 30.6% sostienen que están totalmente
inconformes por el servicio recibido por la falta de calidad, por la lejanía con
a la que tienen que acudir para recibir dicho servicio.
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
43
ALTERNATIVAS DE
INCONFORMIDAD
N° RAZONES Fr. %
1 Muy distante la lavadora 74 46,3
2 Mala calidad del servicio 61 38,1
3 Alto costo del servicio 25 15,6
TOTAL 160 100,0
GRÁFICO Nº 15
ALTERNATIVAS DE INCONFORMIDAD
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
En cuanto a las alternativas de inconformidad 46.3% manifiesta que es muy
distante, 38.1% que por mala calidad del servicios, y 15,6% por alto costo
del servicio.
CUADRO Nº 12
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
44
12. ¿Cada qué tiempo usted lava o hace lavar su vehículo en la lavadora ?
CADA QUE TIEMPO HACE LAVAR SU VEHICULO:
N° OPCIONES Fr. %
1 Pasando un día 0 0,0
2 Cada dos días 0 0,0
3 Dos veces semana 0 0,0
4 Cada semana 27 16,9
5 Cada 15 días 26 16,3
6 Cada mes 32 20,0
9 Cada dos meses o más 48 30,0
10 Cada tres meses o más quizá 27 16,9
TOTAL 160 100,0
GRÁFICO Nº 16
CADA QUE TIEMPO HACE LAVAR SU VEHÍCULO
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Los encuestados supieron contestar: el 16.9% sostienen que utilizan dicho
servicio una vez por semana; el 16.3% indican que hacen uso de dicho
servicio una vez cada 15 días; el 20% manifiestan que utilizan dicho servicio
una vez por mes; el 30% manifiestan que el servicio de lavado lo utilizan
cada dos meses aproximadamente; y finalmente el 16.9% aunque un poco
escéptico para manifestar su respuesta sostiene que el servicio de lavado lo
utilizan cada tres meses o quizá un poco más.
CUADRO Nº 13
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
45
13. ¿Cuánto paga por el lavado de su vehículo?
VALOR A CANCELAR POR EL
SERVICIO LIGERO
N° OPCIONES Fr. %
1 De 1 a 2 dólares 0 0,0
2 De 3 a 4 dólares 0 0,0
3 De 4 a 6 dólares 66 82,5
4 Más de 6 dólares 14 17,5
TOTAL 80 100,0
GRÁFICO Nº 17
VALOR A CANCELAR POR EL SERVICIO LIGERO
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Con esta pregunta se intentó obtener información referente a los precios de
la competencia, tanto para un lavado ligero, señalando los encuestados en
un 82.5% que por un lavado rápido pagan entre 4 y 6 dólares.
CUADRO Nº 14
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
46
PAGO POR EL SERVICIO TOTAL
N° OPCIONES Fr. %
1 De 3 a 5 dólares 0 0,0
2 De 6 a 8 dólares 37 24,8
3 De 9 a 10 dólares 93 62,4
4 Más de 10 dólares 19 12,8
TOTAL 149 100,0
GRÁFICO Nº 18
PAGO POR EL SERVICIO TOTAL
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Mientras que tratándose de un lavado completo (lavado de la parte exterior,
lavado en la parte de abajo, aspirado de la parte interior, asientos, cajuela,
tablero, piso y techo) el 24.8% manifiesta que han pagado entre 6 y 8
dólares; el 62.4% sostienen haber pagado entre 9 y 10 dólares mientras que
el 12,8% indican que han pagado inclusive más de 10 dólares por el servicio.
CUADRO Nº 15
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
47
14. ¿Considera usted que el precio que ha pagado por el lavado de su
vehículo, en función del carro que usted utiliza es?
CUADRO Nº 16
CRITERIO DE CONFORMIDAD POR EL PAGO DEL SERVICIO VEHICULOS LIVIANOS
N° OPCIONES Fr. %
1 Demasiado alto 0 0,0
2 Un poco alto 45 31,3
3 Normal 99 68,8
4 Bajo 0 0,0
5 Muy económico 0 0,0
TOTAL 144 100,0
GRÁFICO Nº 19
CRITERIO DE CONFORMIDAD POR EL PAGO DEL SERVICIO
VEHÍCULOS LIVIANOS
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
En cuanto al precio que los usuarios han pagado por el servicio de lavado
los encuestados que poseen vehículos livianos sostienen: el 31.3%
manifiestan que para la calidad del servicio el precio es un poco alto;
mientras que el 68.8% indican que el precio es normal.
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
48
CUADRO Nº 17
CRITERIO DE PAGO DE SERVICIO
VEHICULOS GRANDES
N° OPCIONES Fr. %
1 Demasiado alto 0 0,0
2 Un poco alto 6 37,5
3 Normal 10 62,5
4 Bajo 0 0,0
5 Muy económico 0 0,0
TOTAL 16 100,0
GRÁFICO Nº 20
CRITERIO DE PAGO DE SERVICIO VEHÍCULOS GRANDES
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Los usuarios del servicio de lavado de vehículos relativamente grandes el
37.5% manifiestan que el precio es un poco alto en función de la calidad;
mientras que el 62.5% indican que el precio les parece normal.
De acuerdo a los resultados obtenidos se infiere que el precio que
actualmente están pagando los usuarios por el servicio es el indicado.
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
49
15. Señale usted los aspectos que le interesarían o le han interesado al momento de hacer lavar su vehículo.
CUADRO Nº 18
ASPECTOS IMPORTANTES PARA HACER LAVAR SU VEHICULO
N° OPCIONES Fr. %
1 Lavado exterior 42 10,0
2 Debajo del vehículo 39 9,3
3 Llantas y aros 38 9,0
4 Limpiado del tablero 36 8,6
5 Aspirado de asientos 38 9,0
6 Limpiado piso inter. 36 8,6
7 Limpieza cajuela 36 8,6
8 Limpieza balde 29 6,9
9 Limpieza techo 35 8,3
10 Perfumado interior 36 8,6
11 Pulverizado 27 6,4
12 Engrasado 29 6,9
13 Otros 0 0,0
TOTAL 421 100,0 FUENTE: Encuestas a Usuarios ELABORACIÓN: La Autora
GRÁFICO Nº 21
ASPECTOS IMPORTANTES PARA HACER LAVAR SU VEHÍCULO
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Respecto de los aspectos que a los usuarios les interesan en cuanto al
servicio de lavado de sus vehículos el 10% manifiestan de expresa
importancia el lavado exterior, el 9.3% le da importancia al lavado por debajo
de los vehículos; el 9% le da importancia al aspirado de los asientos; el 8.6%
al limpiado del piso interior y la cajuela, así como el perfumado; el 8.3% el
limpiado del techo, el resto opinan en igual proporción sobre el limpiado del
balde, pulverizado, engrasado. Caber indicar que de esta pregunta se
obtuvieron 421 respuestas por tratarse de una pregunta de opción múltiple.
50
16. ¿Estaría dispuesto a destinar parte de sus ingresos mensuales (o
los de la institución, si ese fuere el caso) para mantener
permanentemente limpio y presentable su vehículo?
DESTINAR DINERO DE LOS INGRESOS
PARA MANTENER LIMPIO EL VEHÍCULO
N° OPCIONES Fr. %
1 SI 296 80,0
2 NO 74 20,0
TOTAL 370 100,0
GRÁFICO Nº 22
DESTINAR DINERO DE LOS INGRESOS
PARA MANTENER LIMPIO EL VEHÍCULO
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
El 80% manifiesta que estarían dispuestos a destinar permanentemente
dinero de su economía familiar para el lavado de su vehículo, en tanto que el
20% indican no disponen de suficientes ingresos para destinar.
CUADRO Nº 19
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
51
17. ¿Señale qué cantidad de dinero estaría dispuesto a asignar mensualmente para la limpieza de su vehículo?
CUADRO Nº 20
CANTIDAD DE DINERO A DESTINAR PARA LA
LIMPIEZA DEL VEHICULO
N° OPCIONES Fr. %
1 De 1 a 5 dólares 25 6,8
2 De 5 a 10 dólares 74 20,0
3 De 10 a 12 dólares 37 10,0
4 De 12 a 14 dólares 12 3,2
5 De 14 a 16 dólares 25 6,8
6 De 16 a 18 dólares 12 3,2
7 De 18 a 20 dólares 123 33,2
8 De 20 a 50 dólares 62 16,8
9 Más de 50 dólares 0 0,0
TOTAL 370 100,0
GRÁFICO Nº 23
CANTIDAD DE DINERO PARA LA LIMPIEZA DEL VEHÍCULO
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
El 33.2% manifiestan que por un buen servicio, calidad, oportunidad y
buena atención el precio adecuado sería de $18 a $20; el 20% se inclinan
por el precio de hasta 10 dólares. Para vehículos relativamente grandes
sostienen que más de 20 dólares está bien; finalmente el 10% sostienen que
entre 10 y 12 dólares es el precio indicado.
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
52
18. Si se implementara en el cantón Atahualpa una empresa de lavado
de vehículos ecológica a domicilio, haría usted uso de este
servicio?
CUADRO Nº 21
CRITERIO DE PREFERENCIA DE
IMPLEMENTACIÓN DEL SERVICIO
N° OPCIONES Fr. %
1 SI 247 66,8
2 NO 0 0,0
3 POSIBLEMENTE 123 33,2
TOTAL 370 100,0
GRÁFICO Nº 24
CRITERIO DE PREFERENCIA DE IMPLEMENTACIÓN DEL SERVICIO
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Para poder determinar la demanda efectiva del negocio se preguntó
abiertamente si harían uso de una empresa de lavado de vehículos,
cambiando su estilo de consumo el 66.8% sostienen efectivamente que si
utilizarían los servicios con toda apertura, mientras que el 33.2% sostienen
que posiblemente utilizarían los servicios la empresa en mención, según la
calidad del servicio que oferten a los usuarios.
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
53
19. ¿Dónde le gustaría que se implemente las oficinas de este
servicio de lavado ecológico de vehículos?
LUGAR DE IMPLEMENTACIÓN DE
LAVADORA ECOLÓGICA
N° OPCIONES Fr. %
1 Fuera de la ciudad 132 53,4
2 Centro de la ciudad 49 19,8
3 Es indiferente 66 26,7
TOTAL 247 100,0
GRÁFICO Nº 25
LUGAR DE IMPLEMENTACIÓN DE LAVADORA ECOLÓGICA
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
El 53.4% sostienen que el lugar indicado para la instalación de la nueva
empresa es mejor que se lo haga en las afueras de la ciudad de Paccha y
así permitiría una correcta prestación del servicio a los usuarios. El 26.7%
indican que les es indiferente la ubicación de la empresa, mientras que el
19.8% en cambio manifiestan que sería mejor en el centro de la ciudad.
CUADRO Nº 22
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
54
20. Le interesaría a usted un Plan de Afiliación como cliente permanente
de esta empresa a cambio de recibir servicios adicionales y
descuentos?
CRITERIO DE PLAN DE AFILICIÓN
N° OPCIONES Fr. %
1 SI 140 56,7
2 NO 16 6,5
3 TALVEZ 91 36,8
TOTAL 247 100,0
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
El 56.6% manifestaron estar totalmente de acuerdo con la implementación
promociones y tarjetas de afiliación. El 6.5% manifestaron de que ese
aspecto no les interesa; mientras que el 36.8% manifestaron que
posiblemente estén de acuerdo con dicha propuesta.
CUADRO Nº 23
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
GRÁFICO Nº 26
55
21. Por un servicio de lavado total de su vehículo indique la cantidad
que usted considera razonable pagar, toda vez que se trata de un
servicio de calidad.
PAGO DE LAVADO TOTAL DEL
VEHICULO
N° OPCIONES Fr. %
1 De 5 a 7 dólares 49 19,8
2 De 8 a 10 dólares 149 60,3
3 De 11 a 13 dólares 33 13,4
4 De 14 a 16 dólares 0 0,0
5 De 16 a 20 dólares 16 6,5
9 Más de 20 dólares 0 0,0
TOTAL 247 100,0
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Se preguntó una vez más cuál sería la cantidad razonable a pagar por el
servicio de lavado de vehículos, con el fin de reconfirmar las respuestas
anteriores y supieron manifestar: el 60.3% sostiene que el precio razonable
oscila entre 8 y 10 dólares; el 19.8% indica que el precio razonable oscila
entre 5 y 7 dólares; entre los más importantes resultados.
CUADRO Nº 24
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
GRÁFICO Nº 27
56
22. Considera usted que en el cantón Atahualpa se debe impulsar el
desarrollo empresarial que promueva la creación de nuevas
empresas?
IMPULSAR EL DESARROLLO
EMPRESARIAL
N° OPCIONES Fr. %
1 SI 370 100,0
2 NO 0 0,0
3 NO ME INTERESA 0 0,0
TOTAL 370 100,0
GRÁFICO Nº 28
IMPULSAR EL DESARROLLO EMPRESARIAL
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
En cuanto al criterio de que en el cantón Atahualpa de debe impulsar el
desarrollo empresarial el 100% de todos los encuestados contestó
afirmativamente.
CUADRO Nº 25
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
57
23. ¿Qué medio publicitario es por el cual usted se entera de los avisos
comerciales?
MEDIO PUBLICITARIO
N° OPCIONES Fr. %
1 TELEVISIÓN 234 29,7
2 RADIO 222 28,1
3 PRENSA ESCRITA 148 18,8
4 VALLAS PUBLICITAR. 185 23,4
TOTAL 789 100,0
GRÁFICO Nº 29
MEDIO PUBLICITARIO
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
El 29.7% sostienen que el medio publicitario es con más audiencia es la
televisión; el 28.1% manifiesta que el medio con más audiencia es la radio;
el 23.4% manifiesta que para este tipo de negocios sobre todo lo que más
funcionaría son las vallas estables ubicadas en puntos estratégicos y con el
18.8% se encuentra la prensa.
CUADRO Nº 26
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
58
PREFERENCIA DE MEDIOS
PUBLICITARIOS
N° CANALES Fr. %
1 NACIONALES 99 42,3
2 LOCALES 135 57,7
TOTAL 234 100,0
GRÁFICO Nº 30
PREFERENCIA DE MEDIOS PUBLICITARIOS
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Se analizó también en esta pregunta la preferencia de estaciones de
televisión nacionales o locales obteniendo como resultados de preferencia
los canales de televisión con un 57.7%.
CUADRO Nº 27
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
59
ESTACIONES RADIALES EN EL
CANTON ATAHUALPA
N° ESTACIONES RADIO Fr. %
1 Samanta 74 33,3
2 Fuego 49 22,1
3 Lluvia 37 16,7
4 Elite 25 11,3
5 Magia 14 6,3
6 Trébol 12 5,4
7 Impacto 11 5,0
TOTAL 222 100,0
GRÁFICO Nº 31
ESTACIONES RADIALES EN EL CANTÓN ATAHUALPA
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
En cuanto a estaciones de radio la preferencia está marcada con un 33.3%
por la radio Samanta del cantón Atahualpa ; siguiendo esta cifra se
encuentra la radio Fuego con un 22.1%; el 16.7 mantiene su preferencia por
radio estación Lluvia; el 11.3% opina a radio Elite como la más sintonizada.
CUADRO Nº 28
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
60
MEDIOS ESCRITOS
N° OPCIONES Fr. %
1 LA HORA 99 66,9
2 EL UNIVERSO 25 16,9
3 EL COMERCIO 12 8,1
4 OTROS 12 8,1
TOTAL 148 100,0
GRÁFICO Nº 32
MEDIOS ESCRITOS
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
En cuanto a la preferencia de los medios de comunicación impresos el
66.9% se inclina por el diario La Hora; el 16.9% sostiene su preferencia por
diario nacional El Universo; el 8.1% utiliza el comercio como medio
informativo.
CUADRO Nº 29
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
61
24. ¿En qué horarios usualmente usted tiene acceso a estos
medios publicitarios radio o televisión?
CUADRO Nº 30
HORARIO DE ACCESO A LOS
MEDIOS PUBLICITARIOS
N° ESTACIONES RADIO Fr. %
1 De 07h00 a 12h00 77 32,9
2 De 13h00 a 18h00 54 23,1
3 De 19h00 en adelante 103 44,0
TOTAL 234 100,0
GRÁFICO Nº 33
HORARIO DE ACCESO A LOS MEDIOS PUBLICITARIOS
Análisis e interpretación:
Finalmente con la pregunta 24 se pretendió determinar el horario de mayor
sintonía de radio y televisión obteniendo los siguientes resultados: el 44% de
los encuestados sostiene que el mejor horario es de las 19h00 en adelante;
el 32.9% manifiesta que el mejor horario es de 07h00 a 12h00, mientras que
el 23.1% indica que la mejor sintonía se da entre las 13h00 y las 18h00.
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
62
ENCUESTA OFERTA
1. Que tiempo lleva establecido su negocio?
CUADRO 31 TIEMPO DE NEGOCIO
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Menos de 1 año 0 0
1 a 2 años 0 0
3 a 4 años 1 100
Más de 5 años 0 0
TOTAL 1 100 Fuente: Encuesta Oferta
Elaboración: La Autora
GRÁFICO 34
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
De acuerdo a la encuesta el 100% que representa la empresa encuestada
manifiesta que lleva de 3 a 4 años ofreciendo este servicio en su empresa de
lavado de vehículos.
63
2. ¿Cuantos vehículos por día brinda el servicio de lavado de vehículos?
CUADRO 32
LAVADO VEHÍCULOS POR DÍA
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
1 a 5 0 0
6 a 10 0 0
11 a 15 0 0
16 a 20 0 0
21 a 25 1 100
26 a 30 0 0
TOTAL 1 100 Fuente: Encuesta Oferta
Elaboración: La Autora
GRÁFICO 35
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
El 100% manifiesta que la empresa Auto Servi ofrece el servicio de 20 a 25
vehículos por día, podemos decir la empresa en su mayoría atiende 25
vehículos por día.
64
3. ¿Cuánto cobra por el servicio de lavado de vehículos?
CUADRO 33 PRECIO POR LAVADO DE VEHÍCULO
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
$4,00 a 6,00 0 0
$6,01 a 8,00 1 100
$8,01 a 10,00 0 0
TOTAL 1 100 Fuente: Encuesta Oferta
Elaboración: La Autora
GRÁFICO 36
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Con el resultado obtenido el 100% de la encuesta manifiesta que el precio
por lado de vehículo es entre 6,00 a 8,00 dólares, se debe considerar que
también depende del vehículo de acuerdo al vehículo que se lave ya se auto,
camioneta, etc.
65
4. ¿Qué tipo de promociones ofrece a sus clientes?
CUADRO 34 PROMOCIONES
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Descuentos 1 100
Lavados Gratis 0 0
Promociones 0 0
Otros 0 0
TOTAL 1 100 Fuente: Encuesta Oferta
Elaboración: La Autora
GRÁFICO 37
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
De acuerdo a la encuesta realizada el 100% realizan descuentos como
promoción que tiene la empresa.
66
5. ¿Qué medio publicitario usted utiliza para dar a conocer el servicio que presta su empresa?
CUADRO 35 MEDIO PUBLICITARIO
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Televisión 1 100
Radio 0 0
Prensa Escrita 1 100
Vallas Publicitarias 0 0
TOTAL 2 100 Fuente: Encuesta Oferta
Elaboración: La Autora
GRÁFICO 38
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
Con el resultado obtenido el 100% manifiesta que el medio de publicidad que
utilizan para dar a conocer su empresa y los servicios que prestas es
televisión y prensa escrita.
67
g. DISCUSIÓN
MERCADO OBJETIVO
El mercado objetivo se lo determina a través de la segmentación geográfica
y consiste en focalizar el sector al cual se va a ofrecer el servicio en el caso
de la empresa propuesta en este proyecto (servicio de lavado de vehículos),
el cual para el presente caso lo constituye el cantón Atahualpa.
Siendo el mercado objetivo el cantón Atahualpa en cambio el segmento
objetivo o segmento meta la constituyen todas las personas (familias o
instituciones) que poseen en propiedad (o bajo responsabilidad de
mantenimiento). No se deja de considerar la tendencia del crecimiento del
parque automotor en el mercado objetivo para tomar en cuenta la demanda
futura cuya tasa de crecimiento al año 2013 es del 9,8% anual (Fuente
INEC).
PROMEDIO DE USO ANUAL DEL SERVICIO DE LAVADO DE
VEHÍCULOS
Para determinar el uso anual del servicio de lavado de vehículos se tomaron
como referencia los datos obtenidos en la encuesta a usuarios,
específicamente en la pregunta 12 en donde se pregunta la frecuencia de
uso del servicio de lavado de los vehículos encontrando que el 16.9% hacen
lavar su vehículo una vez por semana, el 16.3% utilizan el servicio cada 15
días, el 20% lo realizan cada mes; El 30% de los encuestados han
manifestado que utiliza este servicio cada dos meses aproximadamente;
finalmente el 16,9 sostiene vagamente que probablemente haga lavar su
vehículo cada tres meses o más.
Considerando que los 370 encuestados representan a la población total del
segmento objetivo que corresponden a 4606 vehículos en el cantón
Atahualpa según la encuesta efectuada a los usuarios de vehículos en la
pregunta 9 se determina que el 43.2% hacen uso del servicio de lavado de
68
vehículos en una empresa dedicada a dar dicho servicio por lo que
representa la demanda real del proyecto; infiriendo dicho porcentaje a la
población total da como resultado 1990 vehículos en realidad que
actualmente utilizan dicho servicio. A continuación en el siguiente cuadro se
efectúa el planteamiento de la frecuencia de utilización, según los distintos
criterios de los encuestados para determinar el uso promedio y determinar la
demanda real anual.
CUADRO Nº 36
DETERMINACIÓN DEL PROMEDIO DE USO ANUAL DEL SERVICIO DE LAVADO DE AUTOS
Frecuencia % Determinado Total de usuarios Cantidad Veces en el año Usu * veces
Semanalmente 16,9 1990 336 52 17462
Quincenalmente 16,3 1990 323 26 8408
Mensualmente 20,0 1990 398 12 4776
Cada dos meses 30,0 1990 597 6 3582
Cada tres meses 16,9 1990 336 4 1343
100 35571
Fuente:
Encuesta: pregunta Nº 12
Elaboración:
La autora
PROMEDIO
35571 dividido 1990 = 18 PROMEDIO DE USO EN EL AÑO POR USUARIO
Se pudo obtener que los 1990 demandantes del lavado de vehículo utilizan
el servicio un total aproximado de 35571 veces en el año lo que dividido para
el total de usuarios efectivos da como resultado 18 veces promedio al año.
DEMANDA POTENCIAL
La demanda potencial en el caso particular del presente proyecto la
constituyen todos los propietarios de vehículos asumiendo que casi en su
totalidad tienen un solo vehículo en su propiedad representan un total de
4606 vehículos como parque automotor al año 2013 comprobado en el
cantón Atahualpa según información del departamento de avalúos y
catastros de la municipalidad de Atahualpa .
69
DEMANDA REAL
En cuanto a la demanda real se debe entender que la constituyen todas las
personas que actualmente hacen uso del servicio de lavado de sus
vehículos que según la pregunta Nº 9 de las encuestas a usuarios
representa el 43.2% de los propietarios de vehículos, por tanto como se
mencionó en el cuadro donde se determinó el consumo promedio anual: del
total de 4606 vehículos del parque automotor real del cantón Atahualpa el
43.2% representan 1990 vehículos.
DEMANDA EFECTIVA
Para determinar la demanda efectiva que consiste en aquellos usuarios que
están de acuerdo con la propuesta de implementación del presente proyecto
se adoptan los resultados de la pregunta Nº 18 a los usuarios de vehículos
en la cual se determina según los resultados que el 66.8% usarían nuestros
servicios, por lo que efectuando el descuento de cada uno de los niveles de
demanda se tiene el siguiente cuadro:
CUADRO DE DETERMINACIÓN DE DEMANDAS
Personas que tienen en propiedad un vehículo
promedio (parque automotor del cantón
Atahualpa) DEMANDA POTENCIAL
Personas que poseen vehículo y hacen uso de los servicios de lavado
de vehículo DEMANDA REAL
Personas que aceptarían hacer uso de los
servicios de lavado ecológico a domicilio DEMANDA EFECTIVA
% Cantidad % Cantidad % Cantidad
100 4606 43,2 1990 66,8 1329
CUADRO Nº 37
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
70
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA FUTURA
Para proyectar la demanda hasta el periodo de vida útil del proyecto se ha
considerado como base la tasa de crecimiento del parque automotor de la
provincia de El Oro que según estadísticas oscila entre el 9.8%
aproximadamente según estadísticas del INEC 2010, por lo que para el
primer año base del proyecto sería de aplicar la fórmula del monto dice:
nicm )1( por lo que aplicando la tasa de crecimiento promedio del parque
automotor, en un año para el cual inicialmente se proyecta, el resultado
sería: 4195 vehículos con el incremento del 9.8% promedio y para un año,
se determina que para el 2013 se tendrían 4606 vehículos como demanda
efectiva, considerando que es año base del proyecto es el año 2013; la
demanda real sería de 1990 vehículos y la demanda efectiva serían 1329
vehículos.
CUADRO Nº 38
PROYECCIÓN DE LAS DEMANDAS CON EL 9,8% DE CRECIMIENTO ANUAL
AÑO DEMANDA POTENCIAL
Todos DEMANDA REAL
43.2% DEMANDA EFECTIVA
66.8%
0 4606 1990 1329
1 5058 2185 1459
2 5553 2399 1603
3 6097 2634 1760
4 6695 2892 1932
5 7351 3176 2121
6 8071 3487 2329
7 8862 3829 2557
8 9731 4204 2808
9 10685 4616 3083
10 11732 5068 3385
DETERMINACIÓN DE LA OFERTA
Para determinar la oferta se debe hacer referencia a la pregunta 2 de la
oferta donde se pregunta qué cantidad de vehículos lava por día,
FUENTE: Encuestas a Usuarios
ELABORACIÓN: La Autora
71
estableciendo la oferta total de lavado de vehículos como se muestra en el
cuadro siguiente
CUADRO 39 OFERTA TOTAL EN LAVADO DE VEHÍCULOS
VARIABLE FRECUENCIA xm xm.f TIEMPO TOTAL ANUAL
1 a 5 0 3 0 362 0
6 a 10 0 8 0 362 0
11 a 15 0 13 0 362 0
16 a 20 0 18 0 362 0
21 a 25 1 23 23 362 8326
26 a 30 0 28 0 362 0
TOTAL 1 8326 Fuente: Cuadro 32
Elaboración: La Autora
OFERTA PROYECTADA
Una vez establecida la oferta total para el primer año de vida útil del proyecto
es necesario proyectarla a fin de establecer el valor de ella a los largo de la
vida útil del proyecto, para ello se toma en cuenta la tasa de crecimiento de
los negocios que es de 4.03% anual, como se muestra a continuación
CUADRO 40
OFERTA PROYECTADA
AÑOS OFERTA ANUAL
TASA DE CRECIMIENTO
0 8326 4,03%
1 8662 4,03%
2 9011 4,03%
3 9374 4,03%
4 9751 4,03%
5 10144 4,03%
6 10553 4,03%
7 10979 4,03%
8 11421 4,03%
9 11881 4,03%
10 12360 4,03%
Fuente: Cuadro 39
Elaboración: La Autora
72
DEMANDA INSATISFECHA
Luego de haber determinado la demanda efectiva y la oferta se calcula la
demanda insatisfecha del proyecto, mismo con su respectiva proyección a
10 años que dura el proyecto, por lo que se puede apreciar que si existe
demanda insatisfecha del servicio de lavado de vehículos.
CUADRO 41 DEMANDA INSATISFECHA
AÑOS DEMANDA EFECTIVA
OFERTA TOTAL
DEMANDA INSATISFECHA
0 35817 8326 27491
1 39.327 8662 30665
2 43.181 9011 34170
3 47.413 9374 38039
4 52.059 9751 42308
5 57.161 10144 47017
6 62.763 10553 52210
7 68.914 10979 57935
8 75.667 11421 64246
9 83.083 11881 71202
10 91.225 12360 78865
Fuente: Cuadro 38 y 40
Elaboración: La Autora
PLAN DE COMERCIALIZACIÓN
El presente plan se ejecutará con el propósito de brindar un servicio eficaz,
oportuno y eficiente a los potenciales usuarios del cantón Atahualpa.
Para el diseño del plan de comercialización, es necesario considerar los
siguientes factores: PRODUCTO/SERVICIO, PRECIO, PLAZA y
PROMOCIÓN, además considerar información proveniente de las
encuestas aplicadas, a través de las cuales se determina: gustos y
preferencias, frecuencia de uso del servicio, atracción psicoanalítica,
73
comodidad del precio, percepción de la calidad del servicio de lavado de
vehículos.
ESLOGAN DE LA EMPRESA
Con la finalidad de lograr captar el mayor número de clientes, y ser
reconocidos a nivel local, cantonal y provincial es importante utilizar
términos persuasivos que permitan enfocar el servicio que se brindará, para
lo cual se identificará con la razón social y a través del siguiente eslogan:
GRÁFICO 39
Fuente: Investigación Propia.
Autor: Anabel Freire
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD:
o Para promoción y publicidad se utilizará las emisoras “Élite”,
“Lluvia” e “Impacto”; medios de comunicación escrita y valla
publicitaria en el centro de la ciudad.
Radio Élite plan de 120 cuñas mensuales
Radio Lluvia plan de 120 cuñas mensuales
Anuncio publicitario en el diario “El Correo”
Una valla publicitaria instalada en el centro de la ciudad.
74
La propaganda radial:
. Producto Servicio / Cliente El producto que se va a desarrollarse en este plan de negocios es el lavado
y mantenimiento de transportes livianos, y pesados con servicio a domicilio.
Características
Presto a satisfacer los gustos del cliente, necesidades y requerimientos La
característica esencial de nuestro producto va a ser el buen servicio,
amabilidad en la atención y la rapidez en la entrega de cada uno de los
vehículos, estas serán las puntos principales en que se va a basar nuestro
producto, claro está siempre.
GRÁFICO 40
Fuente: Imágenes Google
Autor: Anabel Freire.
Las características principales con las que contara este negocio será: Personal especializado.
Si de limpieza de automotores se
trata “Lav eco Car”, es tu opción
predilecta. Nos especializamos en
la limpieza total de vehículos y en
tu domicilio u oficina…
75
Uso de procedimientos estándares bajo una filosofía de
mejoramiento continúo.
Horarios flexibles (con cita).
Vamos donde usted nos necesite (Oficina y Casa).
Utilizamos productos de limpieza de primera calidad
Garantizamos el acabado óptimo de su vehículo y trabajamos de
la mano con el medio ambiente
Servicio El servicio de la empresa tiene que estar dirigida a prestar un servicio a
domicilio de calidad, la buena atención al cliente, servicio ágil siempre
enfocado a satisfacer las necesidades del cliente que es la parte
fundamental para el buen desempeño de la empresa.
Esta idea de diferenciación de servicio harán conseguir la identificación
dentro del mercado y diferenciando los servicios que puedan ofrecer las
otras empresas que manejan la misma línea de producto como se detalla a
continuación:
Lavado Express
Lavado del exterior con shampoo a mano con esponja, o escobilla de
cerdas suaves
Aspirado de interior y el maletero.
Limpieza y aplicación de silicona en tablero.
Limpieza de salpicadero y puertas.
76
Limpieza de cristales y espejos.
Lavado Completo
Lavado del exterior a mano con esponja suave de algodón.
Aplicación de cera liquida en toda la carrocería.
Aspirado de interior y el maletero.
Limpieza de salpicadero y puertas.
Limpieza de cristales y espejos.
Aplicación de silicona en neumáticos
Servicio a domicilio
La empresa brindara un servicio de lavado express a domicilio, el cual se lo
llevar a cabo a través de la generación de citas previas a los clientes.
Características
Lavado del exterior con shampoo a mano con esponja, o
escobilla de cerdas suaves
Aspirado de interior y el maletero.
Limpieza y aplicación de silicona en tablero.
Limpieza de salpicadero y puertas.
Limpieza de cristales y espejos
Ventajas del Servicio
Ahorro de tiempo, el cual puede ser aprovechado en otras
actividades mientras nosotros hacemos la limpieza del
vehículo.
77
No necesita desplazarse a un centro de lavado.
Ahorro de Combustible.
Lavado y trabajo personalizado.
Nuestros productos repelen la suciedad.
Marca
La marca de nuestra microempresa es la que se tiene como objetivo a corto
o mediano plazo dar a conocer a los usuarios que requieren de el servicio, lo
cual nos permitirá afianzarnos en el mercado y más que todo llegar a
obtener la fidelidad del cliente, que significara ingresos fijos y lo posibilidad
que gracias a ellos captar más mercado que a su momento se conviertan en
potenciales clientes.
Logo A continuación se presenta el logo de la microempresa a implementar, el
mismo que es “Lav Car”
GRÁFICO 41
ILUSTRACION No.10 Fuente: Investigación Propia. Autora: Anabel Freire
78
Slogan
El slogan característico que se ha pensado para el negocio es:
GRÁFICO 42
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire
Precio.
El precio es la base fundamental del negocio es con esto se llega a cubrir
todos los gastos operativos, gastos servicios básicos, cubrir endeudamiento
pagar a tiempo a nuestros proveedores, empleados y sobre todo recibir la
ganancia esperada.
Listas de Precio
A continuación en la siguiente tabla se detallan la lista de precios:
Cuadro No.36:
Lista de posibles precios para los diferentes servicios.
SERVICIO PRECIO
LAVADO COMPLETO $ 8,00
LAVADO EXPRESS $ 4,00
LAVADO CARROCERIA $ 3,00
LAVADO A DOMICILIO $8,50 Fuente: Investigación Propia Autor: Anabel Freire.
Según se puede observar los precios propuestos según un análisis del
comportamiento que tiene al momento el mercado de lavado de autos, nos
“Su auto ecológicamente limpio y brillante al instante”
79
permite competir y poder llegar a captar gran cantidad de mercado del
cantón Atahualpa.
Son precios muy accesibles que en comparación a otros nos permite ofrecer
un servicio de calidad y con un costo muy cómodo para el target de clientes
que se quiere captar.
Descuentos
La empresa realizara descuentos a las cooperativas de taxi y camionetas
aledañas a la microempresa eso con el fin de captar clientes y una vez
realizado el convenio con las gerentes de cada una de ellas lograr así ganar
la confianza, fidelidad y ellos pueden llegar a ser nuestra mejor carta de
presentación para el resto de los clientes.
El descuento no sería mayor al 5% de los valores que se han detallados
anteriormente en el cuadro de lista de precios.
Gratuidades
Super Cliente Lav car: 1 lavado a domicilio gratis por cada 5
lavados completas.
Plaza.
Al hablar de Plaza estamos mencionando el entorno donde se va a
desarrollar la empresa, territorio geográfico del mercado posible.
Localización del Negocio.
La microempresa va a estar ubicada en el cantón Atahualpa, en las calles
Charles Darwin y Luis Felipe Borja, nuestro mercado potencial y hacia dónde
va a estar dirigido la empresa es a los vehículos de este sector y sus
aledaños.
80
Promoción.
En el tema de la promoción revisaremos todos los aspectos referentes
a, marketing directo y publicidad de ventas las cuales nos ayudarán a
difundir el servicio que se está ofreciendo a los clientes, nos ayudará en el
objetivo de dar a conocer todos nuestros servicios que estamos ofreciendo.
Estrategia de Promoción
La promoción es el elemento de la mezcla de marketing que sirve para
informar, persuadir, y recordar al mercado la existencia de un producto, para
este caso en particular tiene por objetivo dar a conocer al usuario el tipo de
servicio a ofrecer, ventajas y promociones.
Para ello se tiene pensado realizar las siguientes actividades
a) Actividad promocional que suponen contacto
directo Característica: Comunicación Cara A
Cara
Evento de lanzamiento: Para dar a conocer el servicio a nuestros
clientes, se va a realizar un evento de lanzamiento en las
instalaciones de la lavadora, con el objetivo de mostrarles todos los
servicios.
Visita a las Cooperativas de Transporte: Visita a las diferentes
cooperativas de transporte que circulan por el sector para que los
propietarios de las unidades se enteran del negocio y sus
promociones.
Anuncios en locales comerciales aledaños, los cuales nos
apoyaran en la publicidad que se requiere para que los
potenciales clientes sepan y estén al tanto del servicio de auto
lavado.
81
b) Actividad Promocional que entrañan un contacto Indirecto
Masivo Característica: Contacto despersonalizado y masivo
Distribución de volantes: A fin de llegar al público determinado de una
forma indirecta.
Creación de afiches, carteles y calendarios del negocio.
GRÁFICO 43
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire
Para el servicio de lavado express a domicilio vamos a utilizar un “Coche-
lavadora- Express” el cual llevara el logo de nuestro negocio para generar
reconocimiento de marca.
GRÁFICO 44
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire
82
Para generar fidelidad a la empresa a nuestros clientes se les
obsequiara ambientales para su auto con nuestra marca.
GRÁFICO 45
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
Lav car
AMBIENTAL
83
ESTUDIO TÉCNICO
En este estudio diseñamos la utilización óptima de los recursos esenciales
del proceso y así poder determinar la parte técnica del proyecto, cuya
importancia consiste en diseñar la función de producción más óptima, la
misma que garantice el máximo aprovechamiento de los recursos materiales
del proyecto. Así mismo este estudio debe garantizar la factibilidad
tecnológica del proceso al momento de prestar el servicio, por ello es
recurrente especificar el tamaño del proyecto, la capacidad instalada, la
capacidad utilizada, las características de la infraestructura, la macro y micro
- localización y la ingeniería del proyecto, para luego continuar con el
estudio Administrativo y organizacional.
TAMAÑO DEL PROYECTO
Para determinar el tamaño de la planta primeramente debemos considerar
la cobertura geográfica del proyecto, sin dejar de considerar la demanda
insatisfecha que existe en dicho segmento geográfico. Se considera además
el componente tecnológico e infraestructural necesario para la producción
del servicio de lavado ecológico de vehículos a domicilio . Es fundamental
considerar el componente infraestructural para que de manera eficiente se
efectué la prestación del servicio de lavado de vehículos, por tratarse de un
servicio a domicilio el espacio físico idóneo para este tipo de actividad se
requerirá para guardar los coches-lavadora express como se lo señala en la
imagen:
84
GRÁFICO 46
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
CAPACIDAD INSTALADA
Es la capacidad total para la prestación de un determinado servicio que
tiene la planta productiva para cubrir la demanda insatisfecha, en un
proyecto está determinada por el rendimiento de producción máximo en un
periodo de tiempo determinado con contraste al componente tecnológico o
infraestructural. Para el presente proyecto se ha previsto trabajar las ocho
horas efectivas de trabajo dado que es conveniente inclusive para motivos
salariales de los obreros de la planta. Para efectos de lavado de los
vehículos a domicilio se contará con la presencia de 2 obreros por cada
coche-lavadora express, el mismo que se encargará del lavado exterior e
interior , secado, aspirado, limpiado interior y perfumado. Con un total de 8
obreros (4 coches ) que constituyen la mano de obra directa, y un supervisor
que constituyen la mano de obra indirecta; se podría atender a 64 vehículos
por día (4coches, 2 vehículos por coche por hora, por 8 horas). Si se
85
trabajan 52 semanas al año y 6 días a la semana en total se podrían atender
hasta 19968 prestaciones del servicio de lavado por año.
CAPACIDAD INSTALADA (8 horas diarias)
Unidades de servicio
prestado al día con 4 COCHES
en 8 horas laborables.
Número de días a la semana laborados
Número de semanas al año
Número de días en total
laborados en el año
Número de servicios
prestados en el año en total máximo de
producción a 8 horas diarias
64 6 52 312 19968
Fuente de Información: Plan de Comercialización (Estrategias de producto) Elaboración: La autora
Conforme los resultados obtenidos se determina que con la implementación
del proyecto se podría atender al 62,7% de la demanda insatisfecha para el
año 1. [(19968/31837)*100%].
Para determinar la capacidad instalada de la planta fue necesario considerar
los siguientes aspectos:
1. La planta contará con cuatro COCHES para el manguereado exterior
e inferior de los vehículos.
2. Para el lavado de cada vehículo será necesario utilizar los coches un
promedio necesario de 30 minutos. Por lo que en una hora se puede
efectuar el lavado de dos vehículos.
3. Si se pretende tener jornadas de trabajo de ocho horas entonces cada
COCHE servirá para atender a 16 vehículos en el día.
CUADRO Nº 43
86
4. Con las cuatro rampas se podrá atender a un máximo de 64 vehículos
en el día.
5. Será necesario contar con dos operarios para cada vehículo; uno en
el coche con el respectivo (manguereado) y otro en el secado,
aspirado, limpiado interior y perfumado. Para atender 8 vehículos en
una misma hora será necesario contar con 8 operarios y dos
supervisores.
CAPACIDAD UTILIZADA
La capacidad utilizada está determinada por la cantidad de demanda que se
desea atender durante un periodo determinado. El nivel de utilización es el
porcentaje de uso efectivo de la capacidad instalada y debe ser determinado
tomando en consideración factores condicionantes como:
Estreno de la empresa en el negocio.
La no consideración de aspectos específicos en el proceso
productivo.
Inserción del nuevo servicio de lavado de vehículos en el
mercado.
Contratación de mano de obra conveniente para la empresa.
Periodo de aprendizaje empresarial.
Romper la barrera de empezar el negocio.
87
Días que se van a trabajar en el año.
Mantenimiento de maquinarias y equipos.
Daños eventuales de instalaciones, maquinarias, bombas.
Adquisición oportuna de insumos, entre otros.
Tomando en consideración los factores anotados el mundo empresarial
obvia por empezar sus actividades no al ciento por ciento de la capacidad
instalada, adoptando la política de porcentajes progresivos que permitan
corregir problemas propiciados en los primeros años de vida útil del
proyecto.
Con estas consideraciones se determina que la empresa operando a ocho
horas diarias con cuatro rampas se podría atender diariamente hasta a 64
vehículos pero por motivos de empezar incrementando gradualmente, por
desconocimiento de la nueva empresa y del servicio, el escepticismo natural
de los usuarios ante la nueva propuesta, se propone empezar trabajando
inicialmente con el 73% de la capacidad instalada y año a año proyectarse a
ir incrementando 3% de la misma hasta que en el año final del proyecto se
utilice normalmente el 100% de la capacidad instalada
88
CUADRO Nº 44
PROYECCIÓN DE LA CAPACIDAD UTILIDADA EN LA PLANTA DE LAVADO DE VEHÍCULOS
AÑO
CAPACIDAD DE LAVADO
DIARIAMENTE (4 rampas)
PORCENTAJE DE LA CAPACIDAD
INSTALADA QUE SE UTILIZARÁ
%
CAPACIDAD UTILIZADA
PROPUESTA CON UN INCREMENTO
DEL 3% ANUAL
CAPACIDAD UTILIZADA
PROPUESTA ANUAL (312 días al año)
1 64 73 47 14664
2 64 76 49 15288
3 64 79 51 15912
4 64 82 52 16224
5 64 85 54 16848
6 64 88 56 17472
7 64 91 58 18096
8 64 94 60 18720
9 64 97 62 19344
10 64 100 64 19968
FUENTE: Cuadro 43
ELABORACIÓN: La Autora
64 * 73% = 46.72 47
LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA
La localización la constituye el espacio geográfico donde se ubicará la planta
de producción, en este caso, de prestación del servicio de lavado de
vehículos. Dicho aspecto constituye un factor que muchas veces incide en el
éxito o fracaso de la empresa, por ello la decisión a tomar respecto del lugar
donde se ubicará la microempresa obedece desde criterios económicos,
preferencias de los usuarios, conveniencia de mercado, facilidad
tecnológica, y estrategias empresariales en general.
89
Para la ubicación de la planta del presente proyecto se realizó un análisis de
los parámetros de localización desde dos perspectivas: MACRO y MICRO,
conforme se exponen a continuación:
Los factores del entorno de la macro localización tienen relación con la
ubicación de la empresa frente a un mercado de posible incidencia, que en
el caso particular es el cantón Atahualpa donde existe un potencial mercado
desatendido en el servicio de lavado de vehículos; para ello se recurre a un
mapa para definir la zona, región, provincia o área geográfica en la que se
deberá localizar la planta, procurando reducir a los usuarios la necesidad de
trasladarse a otros cantones para hacer uso de dicho servicio desde la
comodidad de su hogar u oficina.
Los factores utilizados para definir la macro localización del proyecto son:
1. Disponibilidad de terrenos con los servicios básicos necesarios.
2. Lugar provisto de abundante agua. (Líquido necesario para la
producción del servicio).
3. Cantidad de mano de obra disponible.
4. Costo del terreno a utilizar.
Considerando dichos factores se define que el proyecto se ubicará en la
provincia de El Oro, cantón Atahualpa, en las afueras de la ciudad, donde el
terreno no presenta mayor pendiente, que promete facilidad de circulación
vehicular.
90
MACROLOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA “LAV eco CAR”
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
MICROLOCALIZACIÓN
El estudio de micro localización de un proyecto determina el lugar exacto en
el cual se implementará la empresa dentro de la geografía local del lugar
escogido en la macro localización. Para tal efecto se partió del análisis de los
factores que influyen y actúan como parámetros determinantes en la
localización, de acuerdo a la naturaleza geográfica del Cantón Atahualpa es
preferible que la empresa de Lavado ecológico de Vehículos a domicilio
propuesta en el presente proyecto debe instalarse en lugares cercanos de la
ciudad, donde el terreno no tenga pendiente y facilite el estacionamiento de
GRÁFICO Nº 47
CANTÓN
ATAHUALPA
91
los coches –lavadoras express. Por ello se determinó ubicar a la nueva
microempresa, a la entrada de la ciudad.
El lugar escogido tiene las siguientes características:
1. Disponibilidad de terreno a un precio de $ 20,00 el metro cuadrado.
2. Terreno con todos los servicios básicos necesarios.
3. Abundantes fluidez de agua entubada, necesaria para producir el
servicio.
4. Espacio suficiente para la masiva circulación vehicular necesaria y
circulación peatonal.
5. Lugar distante del centro de la ciudad a 10 minutos de recorrido en
vehículo.
GRÁFICO 48
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
UBICACIÓN DE LAVADORA DE VEHICULOS “ LAV-
eco CAR”
92
FACTORES DE LOCALIZACIÓN
Los factores determinantes para definir la localización del proyecto son todos
aquellos que permitirán que el proyecto se implemente, funcione con toda
normalidad, siendo los más importantes los siguientes:
Disponibilidad de terreno: Para la implementación del presente
proyecto se requiere un área no menor de mil quinientos metros
cuadrados. En el lugar propuesto se cuenta con terreno disponible y a
la venta; de preferencia para ser utilizado en el área empresarial o
productiva. El precio es de $ 20 el metro cuadrado.
Vías de acceso: en cuanto a vías se refiere el lugar cuenta con vías
asfaltadas que circundan el lugar y que tienen acceso directo al
cantón y a cualquier parroquia.
Cercanía a la ciudad: en cuanto a cercanía, desde el centro del
cantón hacia la ubicación propuesta se tiene determinado que existe
una distancia no mayor de 4 km, lo cual no es una distancia
considerable.
Disponibilidad de servicios básicos: en cuanto a servicios básicos
se refiere el lugar cuanta con acometida eléctrica, iluminación pública,
transformador a 10 metros del lugar. Cajetín para proveer el lugar de
telefonía fija, señal de las operadoras de telefonía celular.
Fluidez de usuarios potenciales: en lo referente a fluidez de
usuarios se debe considerar que el sector es de masiva circulación
vehicular porque se encuentra en un sector de paso a otros cantones
93
de la provincia de El Oro como Portovelo, Piñas, Zaruma, etc. Por lo
que se garantiza fluidez de usuarios al sector.
Topografía del terreno: finalmente se debe indicar que el terreno
escogido no tiene pendiente alguna que dificulte la instalación de la
planta, menos aún la facilidad de circulación vehicular.
INGENIERÍA DEL PROYECTO
La ingeniería del proyecto del servicio requiere considerar los procesos a
utilizar en la prestación del servicio, la selección de la tecnología a utilizar, la
materia prima directa, insumos en general que serán necesarios para
efectos de producción, la mano de obra necesaria, la definición de la
maquinaria, sus características, tamaño, precios, distribución de equipos en
el área de la planta, el diseño propiamente dicho de la planta.
DISEÑO DEL SERVICIO A PRESTAR
El servicio que va a prestar la empresa propuesta es el lavado ecológico de
vehículos a domicilio de toda marca y tamaño, para ello considerando las
características sobresalientes en cuanto al servicio a prestar recabadas en el
estudio de mercado, específicamente en la pregunta 15 donde se señala que
los usuarios prefieren que el servicio considere los siguientes aspectos:
Lavado exterior (principalmente)
Lavado debajo de los vehículos
Lavado de aros y llantas
Aspirado de asientos
Limpieza de cajuela o balde (según el caso)
94
Limpieza de techo
Limpieza del piso interior
Limpiado, aceitado y perfumado del tablero
Las características expuestas han sido ordenadas en orden jerárquico
según la información obtenida en las encuestas.
GRÁFICO 49
ESQUEMA DE DISEÑO DEL SERVICIO
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
PROCESO PRODUCTIVO
Objetivo: Proveer a los usuarios de un vehículo limpio en el tiempo de una
hora en las condiciones en las que llene de preferencia y satisfacción a los
clientes.
CRITERIOS DE OPERACIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
Las actividades incluidas en el proceso de prestación del servicio de Lav eco
car son iniciaran desde que el coche lavadora llega al domicilio u oficina del
cliente:
95
1. Llegada del coche lavadora express al domicilio u oficina.
2. Ubicación del vehículo en el patio de la casa u oficina.
3. Manguereado inicial externo e inferior del vehículo.
4. Pasada total exterior de agua con detergente especial de lavado de
vehículos.
5. Manguereado de la parte exterior del vehículo.
6. Manguereado y pasada de detergente del motor del vehículo.
7. Secado del vehículo en la parte exterior.
8. Limpiado de piso y techo interior del vehículo.
9. Aspirado de los asientos.
10. Limpieza de la cajuela o balde (según sea el caso)
11. Limpiado y aceitado de tablero, guantera, tapizado de puertas.
12. Perfumado interior del vehículo (si es solicitado por el usuario)
13. Ubicación de muquetas interiores.
14. Entrega de las llaves del vehículo.
DESCRIPCIÓN INDIVIDUAL DEL PROCESO
GRÁFICO 50
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
96
1. Llegada del coche lavadora express al domicilio u oficina :
consiste cuando el operario llega con el coche lavadora express al
domicilio u oficina del cliente.
GRÁFICO 51
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
2. Ubicación del vehículo en el patio de la casa u oficina: luego de
haber llegado el coche express al domicilio u oficina se ubicara el
automóvil en el lugar correcto para dar inicio al proceso del lavado.
GRÁFICO 52
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
97
3. Manguereado inicial externo e inferior del vehículo: se procede a
realizar la primera rociada utilizando el coche express.
GRÁFICO 53
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
4. Pasada total exterior de agua con detergente especial de lavado
de vehículos. una vez efectuada la rociada inicial se procede a
colocar una capa en el exterior de detergente de lavado de vehículos
mezclado con shampoo especial conocido como BEROL
CHAMPUCAR que es un producto rosáceo, ligeramente viscoso y de PH
neutro de buen efecto y muy espumoso para evitar rayaduras en la
pintura. Este proceso se efectúa con una escoba con cerdas de nylon
muy finas.
GRÁFICO 54
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
98
5. Manguereado de la parte exterior del vehículo: consiste en realizar
el segundo manguereado en el proceso de lavado, con la finalidad de
eliminar los residuos posibles del shampoo u otro aditivo que puede
dañar el vehículo.
GRÁFICO 55
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
6. Manguereado y pasada de detergente del motor del vehículo:
Efectuado el lavado del vehículo en la parte exterior e inferior (por
debajo de la rampa) se procede a levantar el capo y se efectúa
lavado al motor, cuidando que el agua no acceda al sistema de
distribución para lo cual se cubre ligeramente con un plástico
protector.
99
GRÁFICO 56
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
7. Secado del vehículo en la parte exterior: Ubicado el vehículo en el
sector de secado se procede a efectuar el secado de la parte exterior
del vehículo con un una herramienta apropiada de total esponja que
no lesione la pintura del vehículo.
GRÁFICO 57
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
8. Limpiado de piso y techo interior del vehículo: A continuación se
procede a efectuar el limpiado del piso y techo del vehículo así
mismo con herramientas especiales.
100
GRÁFICO 58
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
9. Aspirado de los asientos: realizado el limpiado del vehículo en el
techo y el piso se procede a efectuar el aspirado de los asientos y
lugares de difícil acceso del vehículo para ello se utiliza la aspiradora.
GRÁFICO 59
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
10. Limpieza de la cajuela o balde (según sea el caso): Considerando
que comúnmente los vehículos si son autos tienen cajuela en la parte
trasera y si son camionetas tienen balde, a continuación se procede a
efectuar el aspirado y limpiado de cualquiera de estos componentes.
101
GRÁFICO 60
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
11. Limpiado y aceitado de tablero, guantera, tapizado de puertas: a
continuación se procede a efectuar el limpiado y aceitado del tablero
del vehículo, la guantera y el tapizado de las puertas con aceite
especial anticorrosivo.
GRÁFICO 61
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
12. Perfumado interior del vehículo (si es solicitado por el usuario):
Existe como servicio adicional el rociado de líquido perfume
estandarizado en la parte del vehículo.
Este proceso se efectuará solamente si el usuario lo aprueba.
102
GRÁFICO 62
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
13. Ubicación de moquetas interiores: se ubica las moquetas limpias y
aspiradas en el vehículo para así culminar con el proceso de lavado.
Encima de las muquetas se ubica papel periódico que permita su
protección.
GRÁFICO 63
Fuente: Investigación Propia. Autor: Anabel Freire.
14. Entrega de las llaves del vehículo: Finalmente se entrega las
llaves del vehículo al usuario y se procede a retirar el coche express
; acotando que el pago se lo realizara en la oficina de lav eco car
103
GRÁFICO 64
FLUJOGRAMA DEL PROCESO
LLEGADA DEL COCHE LAVADORA
EXPRESS AL DOMICILIO U OFICINA
MANGUEREADO EXTERIOR E
INFERIOR
COLOCACIÓN DE DETERGENTE
SEGUNDO MANGUEREADO EXTERIOR
LAVADO DEL MOTOR
CUBRIR EL DISTRIBUIDOR
SECADO DE LA PARTE EXTERIOR
LIMPIEZA DE PISO Y TECHO INTERIOR
ASPIRADO DE ASIENTOS
LIMPIEZA DE CAJUELA O BALDE
LIMPIADO Y ACEITADO DE TABLERO
PERFUMADO DE VEHÍCULO
UBICACIÓN DE MUQUETAS INT.
UBICACIÓN DE PROTECTORES (papel
periódico en el piso)
VERIFICACIÓN
DEL LAVADO
EXTERIOR
ENTREGA DE LLAVES AL USUARIO.
2 minutos
10 minutos
5 minutos
5 minutos
5 minutos
CIRCULACIÓN A AREA DE SECADO 3 minutos
3 minutos
5 minutos
2 minutos
2 minutos
2 minutos
2 minutos
10 minutos
CORRECTIVOS
TOTAL TIEMPO EMPLEADO 60 minutos FUENTE: Observación directa
ELABORACIÓN: La Autora
2 minutos
2 minutos
104
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
CUADRO 45
FUENTE: Observación Directa
ELABORACIÓN: La Autora
FA
SE
S
OP
ER
AC
ION
INS
PE
CIO
N
OP
ER
AC
IÓN
E IN
SP
EC
CIO
N
ES
PE
RA
TR
AN
SP
OR
TE
AL
MA
CE
NA
MIE
NT
O
FU
NC
ION
AR
IOS
DESCRIPCION DEL PROCESO (ACTIVIDADES)
DIS
TA
NC
IAS
(M
ET
RS
O)
TIE
MP
O (
MIN
UT
OS
)
1
SUP Llegada del coche lavadora express al domicilio u oficina.
0 2
2 OP1 Manguereado exterior e inferior 0 10
3 OP1 Colocación de detergente 0 5
4
OP1 Segundo manguereado exterior e inf.
0 5
5 OP1 Lavado de motor 0 5
6
OP1 Circulación a área de secado interior
5 2
7 OP2 Secado de la parte exterior 0 3
8 OP2 Limpieza de techo y piso interior 0 3
9 OP2 Aspirado de asientos 0 2
10 OP2 Limpieza de cajuela o balde 0 5
11
OP2 Limpiado y aceitado de tablero, guantera
0 2
12 OP2 Perfumado interior de vehículo 0 2
13 OP2 Ubicación de muquetas 0 2
14 OP2 Ubicación de protector de piso 0 2
15
CON
Entrega de llaves y cancelación 5 10
13 3 1 2 9 3 50 60
105
RESUMEN DE TIEMPOS
CUADRO 46
RESUMEN DE TIEMPOS EN EL PROCESO PRODUCTIVO
N° DESCRIPCIÓN DEL PROCESO TIEMPO A
UTILIZAR EN MINUTOS
1 Llegada del coche lavadora express al domicilio u oficina 2 min.
2 Manguereado exterior e inferior 10 min.
3 Colocación de detergente 5 min.
4 Segundo manguereado exterior e inferior 5 min.
5 Lavado de motor 5 min.
6 Circulación a área de secado interior 2 min.
7 Secado de la parte exterior 3 min.
8 Limpieza de techo y piso interior 3 min.
9 Aspirado de asientos 2 min.
10 Limpieza de cajuela o balde 5 min.
11 Limpiado y aceitado de tablero, guantera 2 min.
12 Perfumado interior de vehículo 2 min.
13 Ubicación de muquetas interiores 2 min.
14 Ubicación de papel protector de piso 2 min.
15 Entrega de llaves y cancelación 10 min.
TOTAL DE TIEMPOS 60 min. FUENTE: Observación Directa ELABORACIÓN: La Autora
COMPONENTE TECNOLÓGICO
Para el funcionamiento normal de la presente empresa se tiene previsto
instalar maquinaria y equipo adecuado a los requerimientos del proceso
productivo y parámetros exigidos por el Municipio del cantón Atahualpa de la
provincia de El Oro. La tecnología a instalar responde a las condiciones
necesarias para cubrir el proceso de lavado de vehículos livianos y usados,
para lo cual se prevé instalar:
106
Bombas de agua a presión de 3.2 galones por minuto con motor
eléctrico de 5HP con abasto de dos mangueras.
GRÁFICO 65
GRÁFICO 66
Mangueras con boquillas restrictivas.
107
DISEÑO INTERIOR DE LA MANGUERA
GRÁFICO 67
Aspiradoras:
o Electrolux – herts- soteco 120160 HZ made in USA, aspiradora de
polvo/ líquido.
GRÁFICO 68
Coches Lavadora espress:
108
GRÁFICO 69
Construcción de la Infraestructura física
Requerimientos Técnicos
Materiales y Suministros.- En el proceso de lavado de vehículos
intervienen suministros y materiales que son recursos directos e indirectos
de producción. En este proyecto claramente se pueden identificar materias
primas, materiales indirectos producción, almacenamientos, materiales de
oficina, a los que se agregan otros insumos y servicios como energía
eléctrica, agua, teléfono, entre otros.
La cantidad y el valor de estos materiales, suministros, servicios e insumos
son calculados de acuerdo al volumen de producción, situación que se
detalla más adelante en el estudio económico.
Mano de Obra.- el recurso humano requerido para brindar el servicio a los
usuarios de vehículos serán: tres manguereadores, tres secadores, un
supervisor de planta que hará las funciones de orientador de los vehículos
que llegan, además será encargado de supervisar el acabado del servicio
que se ubicará en el área de secado y pulido para verificar el fiel
cumplimiento del servicio de calidad. Total siete personas.
109
Maquinaria y Equipo de la planta
En cuanto a maquinaria y equipo de planta se requerirá:
2 Bomba de agua a presión
4 Aspiradoras:
2 Electrolux – herts- soteco 120160 HZ made in USA,
aspiradora de polvo/ líquido.
2 Karches NT 361 Eco TE
Herramientas menores:
En cuanto a herramientas menores la empresa utilizará:
o 8 Mangueras con boquillas restrictivas.
o 10 Escobas de nylon
o Franelas especiales de secado.
Equipo de Cómputo:
En cuanto a equipo de cómputo la empresa requerirá los siguientes equipos:
Un computador para Gerencia que se ubicará en el área administrativa.
Un computador para la secretaria - cajera.
Un computador para la contadora.
Una impresora multifunción para Gerencia.
Una impresora matricial LX – 1100 para la secretaria.
Una impresora Láser HP para Contabilidad.
110
Muebles y Enseres
En cuanto a muebles y enseres requeridos para la puesta en marcha del
presente proyecto se prevén los siguientes:
Un escritorio tipo ejecutivo para el área de administración o de
Gerencia.
Dos escritorios tipo semi – ejecutivo para caja y contabilidad.
Un sillón de Gerente giratorio.
Dos sillones de oficina, giratorios.
Dos muebles de sala para el área de espera.
Tres archivadores con gavetas (Gerencia, Secretaría, Contabilidad).
Un Archivador aéreo para Contabilidad.
Un mueble depositario de revistas y periódicos para el área de
espera.
Un escritorio simple para el vestidor de personal de lavado.
Un stand de televisor para el área de espera.
Dos muebles para cafetería: uno para Gerencia y otro para el área de
espera.
Un armario metálico para 10 compartimentos individuales a ser
ubicado en el vestidor de personal de lavado.
Un stand metálico para el cuarto de bodega e insumos.
Cinco sillas plásticas para el área de vestidor.
111
Muebles y Enseres de Planta
En cuanto a muebles y enseres de la planta de producción se dispondrá de:
Un armario metálico para el área de secado, para guardar los insumos
de secado.
Un armario metálico para el área de rampas y manguereado para
guardar escobas y franelas.
Dos bancas para ubicación posterior (una en cercana al área de
rampas y otra cercana al área de secado). Esto por si los usuarios
prefieren esperar con vista total a sus vehículos.
Equipos de Oficina:
En cuanto a equipos de oficina el presente proyecto requerirá contar con los
siguientes:
Dos calculadoras científicas marca Casio.
Una sumadora estándar marca Casio.
Una centralilla de teléfono.
Dos extensiones de teléfono fijo.
Dos bases para comunicación celular.
Una bocina para comunicación exterior.
Tres perforadoras.
Tres grapadoras.
Tres sellos profesionales.
Tres papeleras.
112
Materia Prima Directa:
La materia prima principal del presente proyecto la constituye el agua
entubada y purificada con cloro. Para ello en el reservorio se efectuará el
proceso de preparación del agua cada ocho días.
Materia prima indirecta:
En cuanto a materia prima indirecta se ha previsto utilizar:
Detergente simple con ácido alumínico.
Champú para superficie de vehículos BEROL CHAMPUCAR que es
un producto rosáceo, ligeramente viscoso y de PH neutro de buen
efecto y muy espumoso.
Fundas plásticas para cubrir los distribuidores.
Perfumadores ambientales
La gama de productos se expone en la siguiente gráfica:
GRÁFICO Nº 70
Insumos Administrativos:
En cuanto a insumos administrativos se requerirán:
Resmas de papel bond.
113
Cinta para impresoras.
Tinta para sellos.
Esferográficos.
Marcadores
Factureros.
Carpetas archivadoras de documentos.
Periódico diario
Suscripción a dos revistas mensuales.
Talento Humano de la Planta de Producción:
El proyecto no requiere de personal altamente calificado, la mano de obra
que será empleada se la puede conseguir fácilmente dentro de la ciudad, a
su vez que no representa un número amplio, pero genera fuentes de trabajo.
Administrador: es la persona encargada de llevar adelante el control de los
fondos, inventarios y personal del negocio, su función principal es el manejo
del efectivo receptado el pago del servicio a los clientes, además del manejo
de personal, manejo contable y financiero.
Operario de Turno: Es la persona encargada de la atención oportuna y eficaz
al cliente, indicar los servicios que presta el centro de lavado así como llevar
el control y base de clientes; asegurase que cuenta con los suministros
necesarios para atender a los clientes, es también el encargado de movilizar
los vehículos a los distintos lugares del proceso de lavado.
114
Operarios: Esta persona es responsable y parte importante del proceso, ya
que de él depende la fidelidad de los clientes los lavadores se encargan de
casi todo el proceso ya que realizan el lavado, secado, aspirado, y demás
detalles del servicio propio del centro de lavado. De estas personas depende
el crecimiento y posicionamiento de la microempresa el que realicen su
trabajo de la mejor manera influirá en la cantidad de clientes que visiten el
centro de lavado.
115
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
El estudio Administrativo – Organizacional se refiere a la descripción de los
aspectos organizativos y legales de la empresa que permitirán la
implementación y funcionamiento de la empresa propuesta en el presente
proyecto. En dicho estudio se determina la constitución legal de la misma, la
estructura orgánica, la departamentalización, los cargos las funciones de los
futuros funcionarios.
MISIÓN Y VISIÓN
Para poder determinar la misión de una empresa es necesario considerar las
siguientes variables:
Quiénes somos?
Qué buscamos?
Porqué lo hacemos?
Para quienes trabajamos?
Con ello es necesario considerar que la misión de nuestra empresa no es el
servicio que se brindará sino la necesidad de los clientes que se está
satisfaciendo.
Por ello se arma la siguiente matriz de variables:
Quiénes
somos? Qué buscamos?
Porqué lo
hacemos?
Para quienes
trabajamos?
Lavadora
Ecológica del
cantón
Atahualpa
Brindar un
servicio de
calidad y al
alcance de todos
los usuarios.
Para fomentar el
espíritu
emprendedor en
su lugar de
origen o
residencia.
Para aquellos
que requieren
nuestros
servicios, en el
campo vehicular.
CUADRO Nº 47
116
Considerando que la misión es la razón de existir de una empresa, la
misión de la lavadora ecológica LavecoCar sera identificada con la
sociedad progresista del cantón Atahualpa dedicada a reflejar la buena
presentación de los propietarios en sus vehículos; brinda un servicio con
calidad y calidez, de manera ágil, oportuna y al alcance de todos”.
Considerando que la visión en cambio es el mejor escenario futuro de la
lavadora creado como horizonte de ruta y será: “LAV ECO CAR al año 2018
será una empresa preferida por todos los usuarios del cantón Atahualpa ,
con excelente servicio, bajo costo y competitividad absoluta frente a sus
similares”
OBJETIVOS:
Impulsar el espíritu emprendedor de la sociedad del cantón
Atahualpa.
Promover el desarrollo económico y social de la población y de sus
alrededores.
Proveerse de la mejor tecnología existente en el mercado para
efectuar lavado industrial de vehículos.
Contar con mano de obra comprometida con la misión y visión de la
empresa.
Liderar empresarialmente en cuanto a calidad de servicio de lavado
de vehículos.
Establecer sólidas y excelentes relaciones interpersonales con
clientes demostrando siempre amabilidad, responsabilidad y
puntualidad.
Aprovechar al máximo los bienes materiales, económicos y
tecnológicos de la empresa para generar al máximo rentabilidad a la
inversión.
Base Legal.- La Superintendencia de Compañías, deberá aprobar la
denominación de la compañía, una vez que este organismo compruebe que
no existe otra denominación semejante.
117
La empresa deberá afiliarse a una Cámara de la Producción que sea a fin
con su objeto social. La Superintendencia de Compañías deberá precisar la
cámara a la que deba afiliarse.
La compañía se constituirá mediante escritura pública que, previo mandato
de la Superintendencia de Compañías, será inscrito en el Registro Mercantil,
sí como también deberá registrarse el nombramiento de la persona que
representa a la empresa una vez que sea electo por la Junta General de
Socios.
La Ley de Compañías establece cinco especies de compañías, se ha
decidido conformar una compañía de responsabilidad limitada.
Este tipo de compañía es apropiada para iniciar pequeñas empresas de
carácter familiar o pequeños grupos sociales.
La compañía estará constituida por tres accionistas, se denominará “Lav eco
Car.”, y su domicilio será en la Provincia del Oro, Cantón Atahualpa. El
Capital social de la compañía es de $ 12,000.00 de este rubro cada socio
aportará con $ 6,000.00 y la diferencia que son $35,093.76 que corresponde
al 74,52% de la inversión total será financiado a través de un crédito directo
para pequeñas y medianas empresas con la CFN.
Además la empresa debe obtener el Registro Único de Contribuyentes
(RUC), en el Servicio de Rentas Internas (SRI), que es obligatorio para todas
las personas naturales y jurídicas, que inicien o realicen actividades
económicas en el país, en forma permanente u ocasional, además se debe
obtener la patente municipal obligatoria para toda persona natural o jurídica,
el costo se fija según el capital social de la empresa.
A continuación detallamos todos los requisitos y requerimientos que se debe
mantener para poder entrar en funcionamiento el centro de lavado.
118
Registro Mercantil
Requisitos para la inscripción en el Registro Mercantil
Requisitos para la inscripción en el Registro Mercantil de: Constitución de
Compañías, Aumentos de capital, Reformas de estatutos, Fusiones,
Escisiones, Reactivaciones, Cambios de domicilio, Disoluciones y
Liquidaciones, permisos para operar en el Ecuador o Domiciliación:
1. Tres escrituras o protocolizaciones (mínimo) primera, segunda y tercera
copias
2. Tres resoluciones (mínimo) aprobando las escrituras o protocolizaciones.
3. Certificado de afiliación a una de las Cámaras de la Producción en donde
se encuentra el domicilio de la compañía, según su objeto social (Debe
constar el aumento de capital si trata de aquello. Si se trata de disolución
o liquidación se debe presentar el certificado de desafiliación respectivo).
4. Publicación del extracto (periódico)
5. Razones Notariales que indiquen que los Notarios han tomado nota de
las resoluciones aprobatorias al margen de las matrices de las escrituras
respectivas.
6. Copias de la cédula de ciudadanía y el certificado de votación del (los)
compareciente (s) (VIGENTE).
7. Certificado de inscripción en el Registro de la Dirección Financiera
Tributaria del Municipio del cantón Atahualpa (Para constituciones).
8. Certificado de cumplimiento tributario otorgado por la Dirección
Financiera Tributaria del Municipio del Cantón Atahualpa (Para actos
societarios).
119
Servicios de Rentas Internas
Art 1.-CONCEPTO DE RUC.- Es un instrumento que tiene por función
registrar e identificar a los contribuyentes con fines impositivos y como objeto
proporcionar información a la Administración Tributaria.
Art. 2.- DEL REGISTRO.- El Registro Único de Contribuyentes será
administrado por el Servicio de Rentas Internas.
Todas las instituciones del Estado, empresas particulares y personas
naturales están obligadas a prestar la colaboración que sea necesaria dentro
del tiempo y condiciones que requiera dicha institución.
Art. 3.- DE LA INSCRIPCIÓN OBLIGATORIA.- Todas las personas naturales
y jurídicas, entes sin personalidad jurídica, nacionales o extrajeras, que
inicien o realicen actividades económicas en el país en forma permanente u
ocasional o que sean titulares de bienes o derechos que generen u obtengan
ganancias, beneficios, remuneraciones, honorarios y otras rentas, sujetas a
tributación en el Ecuador, están obligados a inscribirse, por una sola vez en
el Registro Único de Contribuyentes.
También están obligados a inscribirse en el Registro Único de
Contribuyentes, las entidades del sector público; las Fuerzas Armadas y la
Policía Nacional; así como toda entidad, fundación, cooperativa, corporación,
o entes similares, cualquiera que sea su denominación, tengan o no fines de
lucro.
Los organismos internacionales con oficinas en el Ecuador; las embajadas,
consulados y oficinas comerciales de los países con los cuales el Ecuador
mantiene relaciones diplomáticas, consulares o comerciales, no están
obligados a inscribirse en el Registro Único de Contribuyentes, pero podrán
hacerlo si lo consideran conveniente.
Art.4.- DE LA INSCRIPCIÓN.- La inscripción a que se refiere el artículo
anterior será solicitada por las personas naturales, por los mandatarios,
representantes legales o apoderados de entidades, organismos y empresas,
120
sujetas a esta ley, en las oficinas o dependencias que señale la
administración preferentemente d domicilio fiscal del obligado.
Las personas naturales o jurídicas que adquieran la calidad de
contribuyentes o las empresas nuevas, deberán obtener su inscripción
dentro de los treinta días siguientes al de su constitución o iniciación real de
sus actividades, según el caso, y acuerdo a las normas que se establezcan
en el Reglamento.
Aquellos contribuyentes, personas naturales que desarrollan actividades
como empresas unipersonales, y que operen con un capital de giro de hasta
cuatrocientos solares de los Estados Unidos de América, serán
considerados únicamente como personas naturales para los efectos de esta
Ley. En todo caso, el Servicio de Rentas Internas, deberá, de conformidad
con lo prescrito en el Reglamento, calificar estos casos.
La solicitud de inscripción contendrá todos los datos que sean requeridos y
que señale el reglamento y se presentarán en los formularios oficiales que
se entregarán en caso de inscripciones de oficio la administración llenará los
formularios correspondientes.
Art. 5.- DEL NÚMERO DE REGISTRO.- El Servicio de Rentas Internas,
establecerá el sistema de numeración que estime más conveniente para
identificar a las personas jurídicas, entes sin personalidad jurídica, empresas
unipersonales, nacionales y extranjeras, públicas o privadas.
Para las personas naturales, que no constituyan empresas unipersonales, el
número de identificación tributaria estará dado por el número de la cédula de
identidad y/o ciudadanía.
Art. 6.- DE LAS SUCURSALES Y AGENCIAS.- Las empresas o sociedades
que tuvieren sucursales, agencia u otros establecimientos permanentes en el
país, al inscribir la matriz tienen también la obligación de registrarlas
utilizando el formulario correspondiente. Si posteriormente constituyeren
nuevos establecimientos de esta índole, debiera precederse a su registro en
las condiciones estipuladas en los artículos anteriores.
121
Art. 7.- DEL OTORGAMIENTO DEL NUMERO DE REGISTRO.- A la
presentación de la solicitud se otorgará el número de inscripción, mediante
un certificado de inscripción.
Igual procedimiento se observará n el caso de inscripciones de oficio.
Art. 8.- DE LA INTRANSFERIBILIDAD DEL CERTIFICADO DE
INSCRIPCION.- EL certificado de inscripción con el número de identificación
tributaria en un documento público, intransferible y personal.
Art. 9.- DE LAS RESPONSABILIDADES.- Los obligados a inscribirse son
responsables de la veracidad de la información consignada, para todos los
efectos jurídicos derivados de este acto. En el caso de los responsables por
representación se estará a lo dispuesto en el artículo 26 del Código
Tributario.
REQUISITOS:
Original y copia de la cédula de identidad
Original y copia del certificado de votación del último proceso
electoral
Original y copia de una planilla de servicios básicos (agua, luz o
teléfono); o pago de servicio de TV por cable; o comprobante del
pago del impuesto predial; o copia de contrato de arrendamiento
legalizado por el juzgado del inquilinato.
El tiempo para sacar el RUC es de 30 días hábiles después de
haber iniciado la actividad económica.
Cuerpo de Bomberos
Permiso de funcionamiento del Cuerpo de Bomberos:
Informe favorable de inspección, realizada por el señor inspector del
122
Cuerpo de Bomberos del cantón Atahualpa.
Copia de la cedula de ciudadanía del representante legal o
propietario Copia del RUC
Copia de la Patente Municipal vigente
Copia del certificado de centralita de gas emitida por el Cuerpo de
Bomberos del cantón Atahualpa.
Municipio del Cantón Atahualpa
PATENTE MUNICIPAL.- Es un documento que habilita el ejercicio de una
actividad económica de carácter comercial, industrial o financiera, debe ser
obtenida anualmente. El impuesto a la Patente Municipal es un tributo anual,
comporta la obtención de la patente como permiso de funcionamiento previo
a la inscripción en los registros de la administración tributaria del Municipio, y
el pago del impuesto correspondiente, por parte de todos los comerciantes e
industriales que operen en el territorio del cantón Atahualpa, así como los
que ejerzan cualquier actividad de orden económico.
REQUISITOS:
Copia de la cedula de ciudadanía del representante legal o
propietario
Copia del RUC
Permiso de Funcionamiento Cuerpo de Bomberos
Licencia Sanitaria emitida por el Dirección Nacional de Salud.12
Lavadora “Lav eco car” por tratarse de una Empresa de un solo dueño se
propone que debe funcionar, con un esquema administrativo apegado a su
realidad.
12 Municipio del Cantón Atahualpa Administración General, Dirección de
Administración Tributaria y Dirección Financiera de Rentas
123
Niveles Administrativos.- Los Niveles Administrativos de la Empresa
Lavadora “Lav eco car” Está establecida por cinco niveles jerárquicos que
son:
Nivel Legislativo.- Su función básica es legislar sobre la política que debe
seguir la organización, normar los procedimientos, dictar los reglamentos,
resoluciones, etc. Y decidir sobre los aspectos de mayor importancia. Este
órgano representa el primer nivel jerárquico y generalmente está conformado
por la Junta General de Socios.
Nivel Directivo.- Planea, orienta y dirige la vida administrativa e interpreta
planes, programas y más directivas técnicas y administrativas de alto nivel y
los tramites a los órganos operativos y auxiliares para su ejecución.
Tiene el segundo grado de autoridad y responsable del cumplimiento de las
actividades encomendadas a la unidad bajo su mando, puede delegar
autoridad más no responsabilidad. El nivel ejecutivo o directivo es
unipersonal, cuando exista un presidente, director o gerente.
Nivel Asesor.- Este nivel no tiene autoridad de mando, únicamente
aconseja, informa, prepara proyectos en materia jurídica. Lo constituye la
persona que la Empresa contratará en forma temporal según las
necesidades de la misma, estará integrada por un Asesor Jurídico.
Nivel Auxiliar o de Apoyo.- Este nivel ayuda a los otros niveles
administrativos en la prestación de servicios con oportunidad y eficiencia, y
se encuentra conformado por la Secretaria y Conserje.
Nivel Operativo.- El nivel operativo es responsable directo de la ejecución
de las actividades básicas de la Empresa. Dentro de este nivel estará el
Departamento de Producción y Ventas.
ORGANIGRAMAS
124
Los organigramas son la representación gráfica de la estructura de una
Empresa, con sus servicios, órganos y puestos de trabajo y de sus distintas
relaciones de autoridad y responsabilidad.13
GRÁFICO 71
ORGANIGRAMA Lav car
Fuente: Requerimientos Técnicos Autor: Anabel Freire
13 Organización Aplicada, Víctor H. Vázquez, 1985, pág. 122.
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
GERENCIA
SECRETARÍA-
CONTADORA
PRODUCCION VENTAS
ASESORÍA JURIDICA
*
*
* **
***
****
*****
NIVEL LEGISLATIVO *
NIVEL EJECUTIVO **
NIVEL ASESOR ***
NIVEL AUXILIAR ****
NIVEL OPERATIVO *****
125
GRÁFICO Nº 72
ORGANIGRAMA FUNCIONAL Lav car
Fuente: Requerimientos Técnicos Autor: Anabel Freire
PRESIDENTE
Legislar y normar el funcionamiento
Autorizar el gasto
Aprobar el presupuesto
GERENTE
Gestión Administrativa
Representar a la empresa
Presentar informes
SECRETARÍA-
CONTADORA Actualizar los archivos
Llevar actas de sesiones
PRODUCCION
Atender los pedidos
Presentar estados Fin.
Mantener los archivos
VENTAS
Receptar pedidos y
cobranza
Supervisar ventas
Realizar entregas
OPERARIOS
Lavado de autos
Elabora los adornos
Realiza el proceso
ASESORIA JURIDICA
Asesorar Jurídicamente
Apoyar a la Dirección
CONSERJE – GUARDIÁN Limpieza y Guardianía de las inst.
126
GRÁFICO Nº 73
ORGANIGRAMA POSICIONAL Lav car
Fuente: Requerimientos Técnicos Autor: Anabel Freire
PRESIDENTE
Un Presidente
1 Presidente
GERENTE
Un Gerente
1 Gerente
SECRETARÍA-CONTADORA Una Secretaria
1 Secretaria
PRODUCCION
Una Supervisor
1 Contadora
VENTAS
Un Cobrador
1 Chofer
OPERARIOS
cuatro operarios
1 Curtidor
4 Operarios
ASESORIA JURIDICA
Un Abogado
1 Asesor Jurídico
CONSERJE – GUARDIÁN Un conserje – guardián
127
MANUAL DE FUNCIONES
Se conoce como manual de funciones, al conjunto de todos los perfiles de
los puestos existentes en la empresa. Además, debe contener una
información clara sobre los siguientes aspectos:
Relación de dependencia (Ubicación interna)
Dependencia Jerárquica. (Relaciones de autoridad)
Naturaleza del trabajo
Tareas principales, tareas secundarias.
Responsabilidades
Requerimientos para el puesto
Esta información permitirá al futuro empleado cumplir en forma adecuada su
trabajo. A continuación se presenta la descripción y especificación de los
puestos creados para el funcionamiento adecuado de la empresa.
NOMBRE DEL PUESTO: Gerente
NIVEL JERÁRQUICO: Legislativo
INMEDIATO SUPERIOR: Junta General de Socios.
CÓDIGO: 01
NATURALEZA DEL TRABAJO: Planificar, programar, organizar, ejecutar
dirigir y controlar las actividades que se realizan en la empresa.
FUNCIONES:
Cumplir con las disposiciones y atribuciones que le otorgue la Junta General
de Accionistas.
128
Presenta informes en las Juntas Generales de Accionistas sobre la marcha
de las actividades de la empresa.
Ejercer la representación legal de la empresa.
Diseñar y mantener procedimientos de compra de materia prima.
Tramitar órdenes, controles, y demás documentos que el reglamento
lo autorice, aprobando, autorizando y firmando para lograr un correcto
desenvolvimiento de la empresa.
Nombrar y contratar trabajadores cumpliendo con los requisitos del
caso.
Organizar cursos de capacitación del Recurso Humano de toda la
empresa.
Delegar funciones de manera adecuada.
Presidir las Juntas Generales de Accionistas.
Ejercer las funciones organizacionales de comercialización,
promoviendo las ventas a nivel general.
CARACTERÍSTICAS DE CLASE
El puesto, requiere de gran eficiencia, responsabilidad y discreción en el
desarrollo de las funciones.
Establecer buenas relaciones interpersonales con todo el personal de
la empresa y público en general.
Actúa con independencia, usando su criterio para la toma de
decisiones y solución de problemas relacionados con su cargo.
Responder por equipos a su cargo hasta un valor de $ 6.000
129
REQUISITOS MÍNIMOS
Educación: Ingeniero Comercial.
Experiencia: Mínimo 2 años
Cursos: Relaciones Humanas
NOMBRE DEL PUESTO: Secretaria- Contadora
NIVEL JERÁRQUICO: Auxiliar o de apoyo
INMEDIATO SUPERIOR: Gerente.
CÓDIGO: 02
NATURALEZA DEL TRABAJO: Realizar la asistencia a Gerencia, llevar los
archivos y preparar sesiones de trabajo.
FUNCIONES:
Atender al público que solicita la información, llamadas telefónicas, toma de
notas y preparar la agenda del Gerente.
Redactar todo tipo de correspondencia como solicitudes, certificados,
oficios y circulares de la empresa.
Llevar los archivos en orden cronológico.
Efectuar la cobranza de la prestación del servicio de lavado.
Registrar los ingresos y egresos económicos de la empresa.
Elaborar el plan de cuentas de la empresa.
Elaborar depósitos y registrar los datos en los libros correspondientes.
Elaborar Roles de Pago y tramitar la documentación referente al IESS
130
Preparar los estados financieros correspondientes.
Analizar las transacciones mercantiles.
Elaborar facturas de venta, controla facturas de proveedores y
registrar en los libros de cuentas.
Efectuar la cobranza a los clientes.
CARACTERÍSTICAS DE CLASE
Es plenamente responsable de las labores de su puesto sujeto a
disposiciones de sus superiores.
Predisposición para trabajar a tiempo completo.
Dominio de paquetes informáticos empleados en la empresa.
Responder por los equipos hasta un valor de $ 2,000.00
REQUISITOS MÍNIMOS
Educación: Título de Secretaria Ejecutiva
Experiencia: Mínimo 1 año
Cursos: Relaciones Humanas y Servicio al cliente
NOMBRE DEL PUESTO: Guardián
NIVEL JERÁRQUICO: Auxiliar o de apoyo
INMEDIATO SUPERIOR: Gerente
CÓDIGO: 03
NATURALEZA DEL PUESTO.- Salvaguardar la seguridad de la fábrica.
131
FUNCIONES ESENCIALES
Vigilar y salvaguardar la seguridad de los clientes.
No permitir el ingreso a individuos con alto estado de ebriedad ni a
personas sospechosas.
Reportar inmediatamente cualquier actitud sospechosa ante la
autoridad superior.
CARACTERÍSTICAS DE CLASE
Cultura organizacional de nivel medio.
Ambiente de trabajo sin riesgo.
REQUISITOS MÍNIMOS
Educación: Título de Bachiller
Experiencia: Mínimo 1 año
Cursos: Relaciones Humanas y Seguridad
NOMBRE DEL PUESTO: SUPERVISOR
NIVEL JERÁRQUICO: Operativo
INMEDIATO SUPERIOR: Gerente
CÓDIGO: 05
NATURALEZA DEL TRABAJO: Ejecutar el proceso de producción haciendo
uso racional de la materia prima.
FUNCIONES:
Supervisar el proceso de lavado de vehículos
Direccionar los vehículos que llegan a solicitar los servicios de lavado.
132
Informar a su superior sobre los requerimientos para cumplir con su
trabajo de manera efectiva.
Revisar y mantener limpias las herramientas y maquinarias usadas en
su labor.
Coordinar con sus compañeras en todo el proceso de lavado de
vehículos.
Supervisar y controlar las actividades diarias de los trabajadores del
área de lavado.
Elaborar y hacer ejecutar los programas de adquisición de insumos de
lavado de vehículos.
Supervisar la entrega y recepción de implementos de su área.
Supervisar y controlar el manejo adecuado de la maquinaria.
Controlar el inventario de materias primas.
Presentar informes de requerimientos del área de lavado.
Organizar cursos de capacitación de los trabajadores de su área
Asesorar al gerente de la empresa en materia de atención al cliente.
CARACTERÍSTICAS DE CLASE
Alta responsabilidad en el manejo de la materia prima, así como en
uso adecuado de la maquinaria y herramientas utilizadas.
Responder por la materia prima dañada y el mal uso de la maquinaria
por un valor de $ 500
133
REQUISITOS MÍNIMOS
Educación: Bachiller
Experiencia: Mínimo 4 años
Cursos: Atención al cliente
NOMBRE DEL PUESTO: Cobrador
NIVEL JERÁRQUICO: Operativo
INMEDIATO SUPERIOR: GERENTE
CÓDIGO: 06
NATURALEZA DEL TRABAJO: Efectuar cobranzas por el servicio otorgado
de lavado de vehículos a domicilio.
FUNCIONES:
Cumplir con el objetivo departamental y de la lavadora.
Establecer las políticas de cobranza de acuerdo con la Gerencia.
Diseñar formularios y reportes
Ejecutar y supervisar los procedimientos de cobro.
Llevar el control del grupo de riesgo alto.
Regularizar las cuentas que se retrasen o representen un riesgo
mayor.
Informar a la Gerencia en forma oportuna, de las actividades
relacionadas con la cobranza.
134
CARACTERÍSTICAS DE CLASE
Que tenga un enfoque en atención al cliente.
Saber tratar con educación a los clientes.
Que sea responsable, honesto y puntual
Que sea confiable y organizado.
Responde hasta un valor de $ 500
REQUISITOS MÍNIMOS
Educación: Título de Bachiller
Experiencia: Mínimo 6 meses
Cursos: atención al cliente.
NOMBRE DEL PUESTO: Operario
NIVEL JERÁRQUICO: Operativo
INMEDIATO SUPERIOR: SUPERVISOR
CÓDIGO: 07
NATURALEZA DEL TRABAJO: Efectuar el manguereado, lavado y secado
de los vehículos.
FUNCIONES:
Pasar los materiales desde la bodega hacia el área de Lavado.
Realizar la limpieza y organizar las herramientas y maquinaria en los
lugares establecidos.
Realiza el manguereado de los vehículos.
135
Colaborar el secado de los vehículos cuando se requiera.
Realiza su trabajo con probidad.
Preparar los materiales de acabado adecuadamente, sin desperdicios
excesivos.
Aplicar todos los accesorios requeridos en el limpiado de vehículos.
Revisar defectos del lavado y ejecutar las correcciones
correspondientes.
CARACTERÍSTICAS DE CLASE
Alta responsabilidad en el cuidado de las herramientas y maquinas,
así como en el mantenimiento de las mismas.
Saber tratar con educación a los clientes.
Responde por las herramientas hasta un valor de $ 400
REQUISITOS MÍNIMOS
Educación: Título de Bachiller
Experiencia: Mínimo 6 meses
Cursos: atención al cliente.
NOMBRE DEL PUESTO: Asesor Jurídico
NIVEL JERÁRQUICO: Asesor
INMEDIATO SUPERIOR: Gerente
NIVEL ASESOR TEMPORAL:
CÓDIGO: 08
136
NATURALEZA DEL TRABAJO: Asesorar sobre aspectos legales que
incumben a la empresa.
TAREAS TÍPICAS:
Asesorar a los accionistas y funcionarios de la empresa en los aspectos
jurídicos y de carácter laboral.
Elaborar contratos de trabajo.
Actuar como secretario en las reuniones convocadas por Gerencia
Elaborar documentos de acuerdo y compromiso con el recurso humano
que comercializa el producto a través de catálogos.
Las demás que por disposición superior le sean requeridas.
CARACTERÍSTICAS DE LA CLASE: Ética profesional, su participación es
eventual, recomienda toma de acciones, no tiene poder de decisión.
REQUISITOS MÍNIMOS:
Instrucción Formal: Superior
Título: Abogado de los Tribunales de Justicia
Experiencia: Dos años en funciones similares
Capacitación: Manejo de informática básica.
Los perfiles de los siete puestos creados para llevar adelante las actividades
de la empresa que permitirán cumplir con los objetivos propuestos,
conforman el Manual de Funciones. Esto ayudará a tener una idea más
clara, de las tareas a cumplir en cada uno de los puestos y en base a ello,
proceder a la contratación del personal idóneo para cumplir con este
propósito.
137
ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO
El estudio económico - financiero es el paso previo a la evaluación financiera
del proyecto de factibilidad, se refiere a el estudio económico del proyecto
que determina cual será el monto de los recursos económicos necesarios
para la realización del proyecto, cuál será el costo total de la operación de la
planta (que abarque las funciones de producción, administración y ventas),
así como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final
y definitiva del proyecto, que es la evaluación financiera, la que a su vez
permitirá determinar su factibilidad.
Además, tiene por objeto determinar, de una manera contable, la magnitud
de la inversión, de la alternativa de producción que se determinó en el
Estudio Técnico. El estudio, se integra generalmente con el control de los
presupuestos de ingresos y gastos, así como la determinación y las fuentes
de financiamiento que se requerirán durante la instalación y operación de la
empresa.
En el futuro se podrá tomar decisiones acertadas en lo que respecta a la
proyección del movimiento del efectivo en las áreas operativas, inversión y
de financiamiento, es decir; se determinará si existe el uso racional de los
ingresos y desembolsos de efectivo; corregir las deficiencias encontradas
que originan un desfase entre lo planificado y lo realmente ejecutado, se
estaría evaluando el potencial flujo de efectivo neto en el presente y con
proyecciones al futuro; así se podrán prever nuevas inversiones, mantener o
cambiar las políticas de comercialización, tomando medidas para disminuir
gastos innecesarios, etc. Los datos obtenidos en esta etapa son de vital
importancia para la financiación y evaluación del proyecto empresarial
propuesto.
INVERSIONES
Son todos los bienes y derechos de la sociedad o empresa constituida para
fines de lucro. El presente proyecto presenta tres tipos de inversiones que
138
deberán ser consideradas al momento de poner en marcha el negocio como
son: Activo Fijo, Activo Diferido, Activo Circulante o Capital de Trabajo.
ACTIVOS FIJOS
Las inversiones en activos fijos, son todas aquellas que se realizan en los
bienes tangibles que se utilizarán en el proceso de generación y prestación
del servicio que sirvan de apoyo a la operación normal del proyecto. En este
tipo de activos están sujetos todos aquellos bienes que son susceptibles de
depreciación, excepto los terrenos que técnicamente no graban desgaste de
su valor original. Para el presente proyecto los activos fijos alcanzan un total
de $ 204801,45. Los cuales se describen a continuación:
TERRENO.- La distribución de la planta, para poner en marcha el presente
proyecto; en cuando al área de prestación del servicio de lavado de
vehículos, estacionamiento de los mismos, área de máquinas y área
administrativa requiere de un terreno de 1500 metros cuadrados, de
conformidad con las necesidades que se requiere como espacio físico.
INVERSIÓN EN TERRENO
DETALLE CANTIDAD PRECIO
UNITARIO TOTAL
(rubro) En unidades En dólares En dólares
Terreno plano 1500 20,00 30000,00
EDIFICACIONES.- Las edificaciones para el presente proyecto constan de
dos bien identificadas partes:
El área de parqueo, coches lavadora express y circulación vehicular.
CUADRO Nº 48
FUENTE: Departamento de Avalúos y Catastros del Cantón
Atahualpa
ELABORACIÓN: La Autora
139
El área administrativa y de espera de los usuarios
El área de parqueo, rampas y circulación vehicular estará constituida en su
gran mayoría por área pavimentada con hormigón sin cubierta y con
abundante señalización. En esta parte se incluye el cerramiento entre
mampostería de bloque y estructura metálica. Las puertas de entrada y
salida de la planta así mismo con estructura de metal. Todo este sector
asciende al 70% del total de superficie, esto es a 1050 metros cuadrados
cuyo valor en el mercado de la construcción del cantón Atahualpa está a
razón de $ 48,00 el metro cuadrado.
El área administrativa que según el plano está en la parte céntrica rodeada
del área de prestación del servicio, área de circulación vehicular y área de
parqueamiento en el que consta: oficina de gerencia, oficina de contabilidad,
cuarto de máquinas, oficina de secretaría, recepción y caja, sala interna de
espera de usuarios, área externa de espera de usuarios, vestidores de
obreros, cuya área representa el 30% de todo el terreno, esto es 450 metros
cuadrados, que de acuerdo al mercado de la construcción y considerando
que va a tener cubierta de estructura metálica con dura techo y teja vidriada,
y en el interior cielo raso con estuco, el piso tendrá cerámica de calidad
intermedia en toda el área, constarán puertas de acceso de madera con
sobre puerta de metal, la puerta del cuarto de máquinas será de metal total y
el área de máquinas constarán instalaciones internas para fluido de agua y
energía. De acuerdo al mercado de la construcción del cantón Atahualpa
este tipo de edificaciones por metro cuadrado tiene un valor de $ 140,00.
De acuerdo a las especificaciones realizadas se determina que en
construcciones se deberá invertir según el siguiente detalle:
140
INVERSIÓN EN CONSTRUCCIONES
DETALLE CANTIDAD PRECIO
UNITARIO TOTAL
(Tipo de construcción) En metros cuadrados
En dólares En dólares
Área de parqueo, rampas, circulación vehicular, rampas, puertas exteriores y cerramiento
1050 48,00 50400,00
Área administrativa, cuarto de máquinas y, área interna y externa de espera de usuarios
450 140,00 63000,00
TOTAL DE INVERSIÓN EN CONSTRUCCIONES 113400,00
MAQUINARIAS Y EQUIPOS: Las maquinarias a utilizar en la empresa
fueron investigadas en el mercado nacional, considerando el flujo de
utilización que se pretende dar a los equipos, cuyas características técnicas
están especificadas en el estudio técnico en la parte componente
tecnológico.
INVERSIÓN EN MAQUINARIA, EQUIPO
DETALLE CANTIDAD PRECIO
UNITARIO TOTAL
(Tipo de maquinaria) máquinas En dólares En dólares
Bombas de agua a presión de 3,2 galones por minuto con motor eléctrico de 5HP con dos mangueras
2 4315,00 8630,00
Aspiradoras Electrolux - herts – soteco 2 1030,00 2060,00
Aspiradoras Karches NT 361 Eco TE 2 898,00 1796,00
TOTAL DE INVERSIÓN EN MAQUINARIA 12486,00
CUADRO Nº 49
CUADRO Nº 50
FUENTE: Cámara de construcción del Cantón Atahualpa
ELABORACIÓN: La Autora
FUENTE: Proformas emitidas por la empresa IVAN BOHMAN C.A. Guayaquil
ELABORACIÓN: La Autora
141
HERRAMIENTAS.- En cuanto a herramientas se prevé la utilización de:
INVERSIÓN EN HERRAMIENTAS
DETALLE CANTIDAD PRECIO
UNITARIO TOTAL
(Tipo de herramientas) herramientas En dólares En dólares
Mangueras con boquillas restrictivas 17HP de 6 metros de largo
8 120,00 960,00
Escobas con cabeza de esponja de microfibra estilo rasta de 23 * 13 * 6cm.
10 32,00 320,00
Pistola para limpiar motor con compresor
8 18,00 144,00
TOTAL DE INVERSIÓN EN HERRAMIENTAS 1424,00
Cabe indicar que se hará uso de 8 mangueras en el caso de contar con 4
operarios en el sector de manguereado por cuanto una manguera va del
tanque de agua a la bomba y otra manguera va de la bomba de presión al
sector de manguereado.
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN.- En cuanto a equipos de computación se ha
previsto utilizar según el siguiente detalle:
INVERSIÓN EN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
DETALLE CANTIDAD PRECIO
UNITARIO TOTAL
(Tipo de equipos) equipos En dólares En dólares
Computador de escritorio Core - Duo 500 GB de disco, 4 GB de Ram.
3 800,00 2400,00
Impresora multi - función HP C4680 1 160,00 160,00
Impresora matricial LX - 1100 1 150,00 150,00
Impresora Laser HP 1 200,00 200,00
TOTAL DE INVERSIÓN EN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 2910,00
CUADRO Nº 51
CUADRO Nº 52
FUENTE: Proformas emitidas por empresa INDUPOL Quito
ELABORACIÓN: La Autora
FUENTE: Proformas emitidas por el comercial TELCONET Loja
ELABORACIÓN: La Autora
142
EQUIPOS DE OFICINA.- En equipos para uso de oficina se determina serán
necesarios los siguientes según el detalle:
INVERSIÓN EN EQUIPOS DE OFICINA
DETALLE CANTIDAD PRECIO
UNITARIO TOTAL
(Tipo de equipos) equipos En dólares En dólares
Calculadora científica Casio 2 15,00 30,00
Sumadora de dos ceros Casio 1 8,00 8,00
Centralilla de dos líneas 1 60,00 60,00
Extensiones de Teléfono 2 20,00 40,00
Base para comunicación celular 1 20,00 20,00
Una bocina para comunicación 1 35,00 35,00
Perforadora de escritorio 3 4,00 12,00
Grapadora de oficina 3 3,00 9,00
Sellos profesionales 3 12,00 36,00
Papeleras de escritorio 3 8,00 24,00
TOTAL DE INVERSIÓN EN EQUIPOS DE OFICINA 274,00
MUEBLES Y ENSERES.- En cuanto al rubro para muebles y enseres es
necesario considerar que existen muebles y enseres para la parte
administrativa y, muebles y enseres para la planta productora del servicio.
Para efectos presupuestarios se procederá a efectuar el cálculo en un solo
cuadro que se detalla a continuación:
CUADRO Nº 53
FUENTE: Proformas emitidas por empresa Graficas Santiago Loja
ELABORACIÓN: La Autora
143
INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES
DETALLE CANTIDAD PRECIO
UNITARIO TOTAL
(Tipo de muebles) muebles En dólares En dólares
Escritorio tipo ejecutivo 1 250,00 250,00
Escritorio tipo semi - ejecutivo 2 220,00 440,00
Sillón tipo gerente giratorio 1 205,00 205,00
Sillones giratorios semi - ejecut 2 140,00 280,00
Juego de muebles de cuerina 1 800,00 800,00
Archivadores con gavetas 3 160,00 480,00
Archivador aéreo 1 120,00 120,00
Mesa céntrica depositario revis 1 60,00 60,00
Escritorio simple 1 80,00 80,00
Stand para televisor 1 175,00 175,00
Muebles para cafetería 2 120,00 240,00
Armario metálico 10 comparti 1 180,00 180,00
Stand metálico de 1,80 por 1,50 1 130,00 130,00
Sillas plásticas 10 7,50 75,00
Armarios metálicos de 1,50 * 1,50
2 160,00 320,00
Bancas de madera de 1,50 2 60,00 120,00
TOTAL DE INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES 3955,00
IMPREVISTOS.- Los valores anotados en cada uno de los rubros de los
activos fijos fueron proformados al momento de levantar la investigación de
campo, sin embargo por motivos de haber transcurrido algún tiempo hasta el
momento de procesar la información y presentación de la tesis, además por
algún imprevisto no tomado en cuenta se considera un 5% de margen de
error que se incluye como rubro al momento de resumir los activos fijos en
un solo cuadro; así tenemos:
CUADRO Nº 54
FUENTE: Proformas emitidas por empresa NOVIMUEBLE Loja
ELABORACIÓN: La Autora
144
RESUMEN DE INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
DETALLE PRECIO UNITARIO
Terreno 30000,00
Edificaciones 113400,00
Maquinaria y Equipo 12486,00
Herramientas 1424,00
Equipos de Computación 2910,00
Equipos de Oficina 274,00
Muebles y Enseres 3955,00
SUBTOTAL 164449,00
Imprevistos 5% 8222,45
TOTAL DE INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS 172671,45
ACTIVOS DIFERIDOS
Los activos diferidos son aquellas inversiones necesarias antes de empezar
la puesta en marcha de un negocio con la intención de que se empiece
legalmente habilitado para empezar a operar. Para poder darles el carácter
de recuperables son susceptibles de ser amortizados afectando al flujo de
caja indirectamente; en ellos están incluidos: gastos de constitución de la
compañía, costos de elaboración del proyecto de factibilidad, pagos de
marcas, patentes, registros sanitarios, franquicias y permisos de toda índole.
Para el presente proyecto se ha previsto considerar los siguientes:
FUENTE: Cuadros N° 49 al 54
ELABORACIÓN: La Autora
CUADRO Nº 55
145
RESUMEN DE INVERSIÓN EN ACTIVOS DIFERIDOS
DETALLE PRECIO UNITARIO
Elaboración del proyecto 2000,00
Constitución de la empresa 1500,00
Permiso de Construcción 200,00
Permiso de funcionamiento 80,00
Patente de la razón social 40,00
Permiso de Bomberos 12,00
SUBTOTAL 3832,00
Imprevistos 5% 191,60
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 4023,60
ACTIVOS CIRCULANTES
Corresponde a este grupo los conocidos también como capital de operación,
aquellos rubros necesarios para el proceso de producción y prestación del
servicio y se pueden considerar: la mano de obra directa, mano de obra
indirecta, materia prima directa, materia prima indirecta, gastos
administrativos, gastos de ventas, gastos financieros, e imprevistos; rubros
que según el presente proyecto de prestación de servicio de lavado de autos
se requiere presupuestarlos para el periodo de un mes por cuanto la
prestación del servicio es inmediata y el pago es en efectivo.
Para el presente periodo el capital de operación estimado, incluido
imprevistos, para periodo de un mes alcanza un total de: $ 6544.81 y se lo
resume en el siguiente cuadro.
MANO DE OBRA DIRECTA.- en el presente proyecto mano de obra directa
son considerados los seis operarios que en el estudio técnico se previno
utilizar, tres en calidad de manguereadores y, tres en calidad de secadores y
terminadores del servicio a quienes de acuerdo al perfil determinado en el
estudio organizacional como requisitos para ocupar el cargo no requieren
CUADRO Nº 56
66
FUENTE: Investigación de Campo
ELABORACIÓN: La Autora
146
más que título de bachiller y una experiencia en trabajos similares de 6
meses, por lo que siendo un trabajo operativo y de menor responsabilidad en
la empresa se ha previsto remunerarlo con el sueldo básico unificado vigente
por ley más los beneficios legales según el Código de Trabajo.
MANO DE OBRA INDIRECTA.- en cuanto a mano de obra indirecta se ha
previsto contar con dos supervisores en la planta de producción, el uno
recibe los vehículos, los orienta hacia el área de espera si es necesario sino
directamente pasan a las rampas, y el otro orienta los vehículos hacia el
área de vehículos procesados, percatándose de la calidad del servicio Por la
responsabilidad de supervisión del grupo de operarios a su cargo, la
responsabilidad de mantener abastecida cada área con los insumos, el
manejo de las máquinas de la planta, informes de abastecimiento de la
planta, atención directa al cliente y otras tareas encomendadas se prevé que
su remuneración sea el sueldo básico unificado vigente más el 20% por
responsabilidad.
Ambos grupos se detallan en el siguiente cuadro presupuestario de mano de
obra directa e indirecta:
MANO DE OBRA DIRECTA e INDIRECTA (un mes)
DETALLE Sueldo Básico
Unificado
Décimo tercer sueldo (1/12)
Décimo cuarto sueldo (1/12)
Vacaciones (1/24)
Aporte patronal 11,15%
Aporte al IECE (0,5%)
Aporte al
SECAP (0,5%)
TOTAL
Operarios 264 22,00 22,00 11,00 29,44 1,32 1,32 351,08
Supervisores 316,8 26,40 26,40 13,20 35,32 1,58 1,58 421,29
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA PARA UN MES (UN OPERARIO, UN SUPERVISOR) 772,37
CUADRO Nº 57
FUENTE: Consulta a Inspectoría de Trabajo
ELABORACIÓN: La Autora
147
Cabe indicar estos son valores a considerar en la inversión inicial y
considerando se requiere únicamente para un mes tener previsto los
recursos por cuanto el pago por el servicio prestado es en efectivo no se
consideran fondos de reserva, además hay que considerar que en el primer
año no se pagan fondos de reserva. Sin embargo considerando que el rol
anterior es solamente la estimación para un operario y un supervisor ahora
se presenta el cuadro para los seis operarios y 1 supervisor que se ha
previsto contratar para la empresa:
MANO DE OBRA DIRECTA e INDIRECTA (un mes)
DETALLE Número Mensual Total
Operarios 6 351,08 2106,456
Supervisores 1 421,29 421,2912
TOTAL M. DIRECTA E INDIRECTA (un mes) 2527,75
MATERIA PRIMA DIRECTA.- En cuanto materia prima directa se tiene
previsto la utilización de:
Agua entubada según el estudio efectuado de observación a otras
empresas similares en la ciudad de Piñas y Machala se ha
determinado que el lavado estándar de cada vehículo se utiliza un
metro cúbico de agua. Cada metro cúbico de agua según planillas del
Gobierno Seccional del cantón está a razón de $ 0.02.
CUADRO Nº 58
FUENTE: Cuadro N° 51
ELABORACIÓN: La Autora
148
Shampoo: Berol champucar es el producto que se utilizará el
jabonado. Una caneca de 20 galones abastece el lavado de 1000
vehículos y cada caneca su precio proformado de la fábrica $ 140.00
Detergente con ácido alumínico: el detergente alumínico debe ser
mezclado con el agua y con el shampoo berol champucar; cada
caneca de 20 galones abastece el lavado de 500 vehículos y su
precio en el mercado oscila en $ 225.00
Ambientador: Es un aceite perfumado que sirve para la limpieza de
interiores viene en presentación de 10 galones y su utilización está
estimada que alcanza para el limpiado de 5000 vehículos. La caneca
de aceite perfumado para el limipiado interior de vehículos en el
mercado nacional está a razón de $ 180.00.
MATERIA PRIMA INDIRECTA: En cuanto a materia prima indirecta se
prevé la utilización de:
Fundas plásticas para recubrimientos del distribuidor de motor. Se
utilizará una funda por cada cuatro vehículos. Cada funda plástica
está a razón de $ 0.10
Papel periódico.- papel periódico reciclado será necesario utilizar al
momento de secado del vehículo. Por cada vehículo se utilizarán 4
pliegos de papel periódico reciclado. Cada libra de papel periódico
reciclado está a $ 1.00 y trae alrededor de 100 pliegos.
Franelas: Para el secado de los vehículos se requerirá utilizar franelas
especiales. Por cada vehículo se requerirán utilizar dos franelas.
Cada franela tiene un uso para el secado de al menos 100 vehículos.
Considerando que cada franela tiene un costo de $ 3.00.
Una vez especificada la cantidad de materia prima directa e indirecta se
estiman los valores a utilizar en el periodo de un mes. Según el estudio de
149
técnico del proyecto el primer año se empezarán lavando 17160 vehículos lo
que representa que mensualmente se atenderán 1215 vehículos.
Considerando está cantidad de vehículos se pronostican los siguientes
valores en materia prima directa e indirecta:
MATERIA PRIMA DIRECTA e INDIRECTA (un mes; 1215 Vehículos)
Nº RUBRO Vehículos Cantidad Valor
unitario Total
1 Agua entubada (1 m3 por vehículo) 1215 1215 0,02 24,3
2
Shampoo Berol Champucar (1 caneca
por cada 1000 vehículos) 1215 1,215 140 170,1
3
Detergente con ácido Alum. (1 caneca por cada 500 vehículos)
1215 2,43 225,00 546,75
4
Ambientador perfumado (1 caneca por cada 5000 vehículos)
1215 0,243 180 43,74
5 Fundas plásticas (1 funda por cada 4 vehículos)
1215 303,75 0,1
30,375
6 Papel periódico (1 libra por cada 25 veh.)
1215 48,6 1,0
48,6
7 Franelas (1 franela por cada 50 veh.) 1215 24,3 3 72,9
TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA E INDIRECTA (un mes; 1215 vehículos) 936,765
GASTOS ADMINISTRATIVOS.- dentro de esta categoría tenemos
principalmente los sueldos del personal administrativo en la cual cuentan los
sueldos del gerente, contadora, secretaria, conserje que hará el papel de
guardián según el siguiente detalle:
FUENTE: Investigación de Campo
ELABORACIÓN: La Autora
150
PERSONAL ADMINISTRATIVO (un mes)
DETALLE Sueldo Básico
Unificado
Décimo tercer sueldo (1/12)
Décimo cuarto sueldo (1/12)
Vacaciones (1/24)
Aporte patronal 11,15%
Aporte al IECE (0,5%)
Aporte al
SECAP (0,5%)
TOTAL
Gerente 400 33,33 33,33 16,67 44,60 2,00 2 531,93
Contadora 300 25,00 25,00 12,50 33,45 1,50 1,5 398,95
Secretaria 264 22,00 22,00 11,00 29,44 1,32 1,32 351,08
Conserje - guardián
300 25,00 25,00 12,50 33,45 1,50 1,5 398,95
REMUNERACIONES DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO (un mes) 1680,91
Así mismo hay que considerar que no únicamente está calculado para un
mes y siendo que la empresa empieza no se toman en cuenta los fondos de
reserva.
Servicios Básicos: En cuanto a servicios básicos se consideran: la energía
eléctrica calculada en kilovatios / hora utilizados, servicio de teléfono
convencional determinado en minutos, telefonía celular en minutos y agua
potable en metros cúbicos aproximadamente ocupados para un mes según
el siguiente detalle:
SERVICIOS BÁSICOS PARA UN MES
DETALLE Unidad de consumo Cantidad Valor Total
Energía eléctrica Kw/hora 3000,00 0,063 189,00
Teléfono convencional Minutos 150,00 0,120 18,00
Teléfono celular Minutos 200,00 0,150 30,00
Agua potable metros cúbicos
100,00 0,600 60,00
SERVICIOS BÁSICOS (un mes) 297,00
CUADRO Nº 60
CUADRO Nº 61
FUENTE: Inspectoría de Trabajo
ELABORACIÓN: La Autora
FUENTE: Investigación de Campo
ELABORACIÓN: La Autora
151
Suministros de Oficina.- Este rubro también es considerado gastos
administrativos y para efectos de presupuestar la inversión inicial cuenta lo
que se gasta en un mes que es el ciclo productivo que se ha previsto
calcular. Se especifican en el siguiente detalle:
CUADRO Nº 62
SUMINISTROS DE OFICINA
DETALLE Unidad Cantidad Valor Total
Papel para impresión Hoja 200,000 0,006 1,20 Papel copia Hoja 20,000 0,004 0,08 Lápices Unidad 10,000 0,150 1,50 Esferográficos unidad 10,000 0,250 2,50
Otros 5% 0,26
TOTAL DE SUMINISTROS DE OFICINA (un mes) 5,54
Combustibles: finalmente dentro de gastos administrativos se encuentra el
rubro combustibles que en el presente proyecto se requerirá diesel para el
funcionamiento de las bombas de presión de agua. Se tiene previsto que
cada bomba de presión de agua utiliza por cada hora prendido medio galón
de diesel por lo tanto cada bomba utilizará 4 galones, por lo tanto se
presupuesta para un mes en el siguiente cuadro:
CUADRO Nº 63
COMBUSTIBLES PARA UN MES
DETALLE Unidad Cantidad Valor Total Diario
Total mensual (26 días)
Diesel galones 8 1,450 11,60 301,60
FUENTE: Proformas emitidas por la empresa LA REFORMA Loja
ELABORACIÓN: La Autora
FUENTE: Investigación de Campo
ELABORACIÓN: La Autora
152
En suma los gastos administrativos se resumen en el siguiente cuadro:
GASTOS ADMINISTRATIVOS (un mes)
DETALLE Mensual
Sueldos Administrativos 1680,91
Servicios Básicos 297,00
Suministros de oficina 5,54
Combustibles 301,60
TOTAL (un mes) 2285,05
GASTOS DE VENTAS.- En cuanto a gastos de ventas según el Plan de
Comercialización se ha propuesto efectuar publicidad en
En estaciones de radio: Fuego con plan publicitario de 4 cuñas diarias
a razón de 50 dólares mensuales.
Radio Samantha con un plan publicitario de 4 cuñas diarias a razón
mensual de 60 dólares.
Publicidad en la televisora local con un máximo de dos cuñas diarias
por un mes el plan representa una inversión de 100 dólares.
En una valla publicitaria en el centro de la ciudad el valor por el
arriendo mensual asciende a 150 dólares el mes.
GASTOS DE VENTAS PARA UN MES
DETALLE MENSUAL CUÑAS Total
Radio Fuego 50,00 120 50,00
Radio Samantha 60,00 120 60,00
Televisión Local 100,00 60 100,00
Valla publicitaria 150,00 Permanente 150,00
GASTOS DE VENTAS (un mes) 360,00
CUADRO Nº 64
CUADRO Nº 65
FUENTE: Cuadros N° 54, 55, 56 y 57
ELABORACIÓN: La Autora
FUENTE: Plan de Comercialización del Proyecto
ELABORACIÓN: La Autora
153
A continuación se presenta un cuadro resumen del capital de operación:
RESUMEN DE CAPITAL DE OPERACIÓN (un mes)
DETALLE PRECIO UNITARIO
Mano de obra directa e indirecta 2527,75
Materia prima directa e indirecta 936,77
Gastos Administrativos 2285,05
Gastos de ventas 360,00
SUBTOTAL 6109,57
Imprevistos 5% 305,48
TOTAL CAPITAL DE OPERACIÓN 6415,04
En las determinaciones del capital de operación para un mes no se
consideran las depreciaciones porque las depreciaciones no son egresos
reales sino técnicos, y con estos cálculos lo que se pretende es determinar
la inversión inicial que se requerirá para el presente proyecto.
A continuación se presenta un cuadro resumen de los diferentes rubros
requeridos para la inversión inicial:
CUADRO Nº 66
FUENTE: Cuadros 57 a 65
ELABORACIÓN: La Autora
154
RESUMEN DE INVERSIONES DEL PROYECTO
INVERSIONES PARCIAL TOTAL %
ACTIVOS FIJOS 172671,45 94,30%
Terreno 30000,00
Edificaciones 113400,00
Maquinaria y Equipo 12486,00
Herramientas 1424,00
Equipos de Computación 2910,00
Equipos de Oficina 274,00
Muebles y Enseres 3955,00
Imprevistos 8222,45
ACTIVOS DIFERIDOS 4023,60 2,20%
Elaboración del proyecto 2000,00
Constitución de la empresa 1500,00
Permiso de Construcción 200,00
Permiso de funcionamiento 80,00
Patente de la razón social 40,00
Permiso de bomberos 12,00
Imprevistos 5% 191,60
ACTIVO CIRCULANTE (un mes) 6415,04 3,50%
Mano de obra directa e indirecta 2527,75
Materia prima directa e indirecta. 936,77
Gastos Administrativos 2285,05
Gastos de Ventas 360,00
Imprevistos 5% 305,48
TOTAL DE INVERSIÓN 183110,09 100%
La inversión total del proyecto suma la cantidad de $ 183110,09. De este los
activos fijos representan el 94,30%; el activo diferido representa el 2.20% y
el capital de operación para un mes corresponde a 3,50% de la inversión
inicial total.
CUADRO Nº 67
FUENTE: Cuadros 55, 56 y 6
ELABORACIÓN: La Autora
155
FINANCIAMIENTO
El presente proyecto se financiará haciendo uso de fuentes internas y
externas; para lo cual:
Fuentes Internas: se ha previsto financiar el proyecto con la aportación de
capital de socios a razón de $ 50000,00 cada uno dando total de $
100000,00 que de la inversión inicial representa el 54,61 % de lo requerido.
Fuentes Externas: el 45,39 % restante se ha previsto efectuar un crédito a la
Corporación Financiera del cantón Atahualpa cantidad que representan $
83110,09 a un plazo de 10 años con periodos de seis meses a un interés
anual del 12%. Este crédito servirá para financiar sobre todo lo
correspondiente a edificaciones, la cual quedará hipotecada en la misma
entidad financiera.
FINANCIAMIENTO
DETALLE % Cantidad
FUENTES INTERNAS (Aporte de los socios)
54,61 100000,00
CFN 45,39 83110,09
TOTAL DEL FINANCIAMIENTO 183110,09
CUADRO Nº 67
FUENTE: Investigación de Campo
ELABORACIÓN: La Autora
156
En el cuadro siguiente se muestra la amortización del préstamo:
MONTO 83110,09 PLAZO 20 INTERES 12% PAGOS 2
Nº DE PAGO VALOR A PAGAR
CAPITAL PAGADO
INTERES PAGADO
1 9934,53 1.153,47 8781,07
2 9934,53 1.291,88 8642,65
3 9934,53 1.446,91 8487,63
4 9934,53 1.620,54 8314,00
5 9934,53 1.815,00 8119,53
6 9934,53 2.032,80 7901,73
7 9934,53 2.276,74 7657,80
8 9934,53 2.549,95 7384,59
9 9934,53 2.855,94 7078,59
10 9934,53 3.198,65 6735,88
11 9934,53 3.582,49 6352,04
12 9934,53 4.012,39 5922,14
13 9934,53 4.493,88 5440,66
14 9934,53 5.033,14 4901,39
15 9934,53 5.637,12 4297,41
16 9934,53 6.313,58 3620,96
17 9934,53 7.071,21 2863,33
18 9934,53 7.919,75 2014,78
19 9934,53 8.870,12 1064,41
20 9934,53 9.934,53 0,00
TOTAL 198690,68 83.110,09 115580,58
CUADRO Nº 68
FUENTE: Investigación CFN
ELABORACIÓN: La Autora
157
COSTOS E INGRESOS
Costos.- El proceso de prestación de lavado de autos requiere de una serie
de gastos y costos cuya sumatoria dan el costo total. Es necesario
presupuestar los costos totales de producción para con ello determinar el
costo unitario que posteriormente permitirán determinar el precio del servicio
de lavados.
Presupuestos de Operación.- está integrado por el costo primo que a su
vez representan: la materia prima directa e indirecta, la mano de obra directa
e indirecta, gastos administrativos, gastos de ventas y gastos financieros.
El presupuesto de operación requiere ser proyectado para la vida útil del
proyecto para ello se requerirá además estimar las depreciaciones anuales
de los activos fijos y año tras año se considerará la inflación anual, en este
caso del año 2013 de 4.65% según los datos proporcionados del INEC.
Cabe anotar además que aparte del incremento inflacionario anualmente se
considera también que año a año se va a ir incrementando la capacidad
utilizada, empezando en el año 1 con el 73% efectuando 14664 vehículos
atendidos, para el año dos la capacidad utilizada será del 76% por lo que se
atenderán 15288 vehículos, para el año 3 la capacidad utilizada será del
79% por lo que se atenderán 15912 vehículos por lo que en el presupuesto
de operaciones existirá también dicha variación, pero únicamente en los
costos variables cuyos rubros son: materia prima directa, materia prima
indirecta, mano de obra directa y combustibles.
158
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN (COSTOS TOTALES) DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
VEHÍCULOS AL AÑO 14664 15288 15912 16224 16848 17472 18096 18720 19344 19968
COSTO PRIMO
Materia prima directa 9418,68 10276,08 11192,85 11942,99 12979,05 14085,63 15267,07 16527,91 17873,01 19307,46 Materia prima indirecta 1822,50 1988,41 2165,80 2310,95 2511,43 2725,55 2954,15 3198,13 3458,40 3735,96
Mano de obra directa 25277,47 27578,53 30038,93 32052,12 34832,65 37802,45 40973,13 44356,95 47966,86 51816,59
SUMAN 36518,65 39843,01 43397,58 46306,07 50323,12 54613,63 59194,35 64082,99 69298,28 74860,02
GASTOS DE PRODUCCIÓN
Mano de obra indirecta 5055,49 5731,46 5997,97 6276,87 6568,75 6874,20 7193,85 7528,36 7878,43 8244,78
Depreciación de Activos 1380,06 1380,06 1380,06 1380,06 1380,06 2005,67 2005,67 2005,67 2005,67 2005,67
Amortización de Act. Dif. 402,36 402,36 402,36 402,36 402,36 402,36 402,36 402,36 402,36 402,36
Reparación y Mantenim. 420,00 439,53 459,97 481,36 503,74 527,16 551,68 577,33 604,18 632,27
SUMAN 7257,91 7953,41 8240,36 8540,65 8854,91 9809,39 10153,55 10513,72 10890,63 11285,08
GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldos y Salarios 20170,91 22867,93 23931,29 25044,09 26208,65 27427,35 28702,72 30037,40 31434,13 32895,82
Depreciación Activos 6356,61 6356,61 6356,61 6484,14 6484,14 6484,14 6630,31 6630,31 6630,31 6797,83
Suministros de oficina 66,53 69,62 72,86 76,25 79,79 83,50 87,39 91,45 95,70 100,15
Servicios básicos 3564,00 3729,73 3903,16 4084,66 4274,59 4473,36 4681,37 4899,06 5126,86 5365,26
Combustibles 3619,20 3948,66 4300,94 4589,19 4987,30 5412,51 5866,49 6350,98 6867,84 7419,04
SUMAN 33777,25 36972,55 38564,86 40278,33 42034,47 43880,87 45968,27 48009,19 50154,85 52578,10
GASTOS DE VENTA
Publicidad 4320,00 4598,64 4812,48 5036,26 5270,44 5515,52 5771,99 6040,39 6321,27 6615,20
SUMAN 4320,00 4598,64 4812,48 5036,26 5270,44 5515,52 5771,99 6040,39 6321,27 6615,20
GASTOS FINANCIEROS
Intereses 17423,72 16801,62 16021,26 15042,38 13814,47 12274,18 10342,05 7918,37 4878,11 1064,41
SUMAN 17423,72 16801,62 16021,26 15042,38 13814,47 12274,18 10342,05 7918,37 4878,11 1064,41
TOTALES 99297,53 106169,23 111036,53 115203,69 120297,42 126093,59 131430,21 136564,65 141543,14 146402,82
CUADRO Nº 69
159
Para el primer año de funcionamiento del proyecto el presupuesto de
operación da como resultado un valor de $ 99297,53; para el quinto año un
valor de $ 120297,42; para el décimo año $ 146402,82. Cabe anotar que
se tomo como referencia para el incremento anual la tasa de inflación
acumulada del año 2013 según datos proporcionados del INEC que a
noviembre de 2013 daba 4.65%. Además cabe indicar que para el año
segundo en adelante es necesario presupuestar en todo el talento humano
los valores correspondientes a un sueldo básico unificado adicional por los
fondos de reserva que por ley se pagan a partir del segundo año en
adelante.
COSTOS UNITARIOS
Los costos unitarios resultan de dividir el presupuesto anual de operación
para el volumen de producción o unidades producidas, que en el presente
proyecto para el primer año serán $ 104745,93. El procedimiento según la
fórmula es el siguiente:
Presupuesto de Operación (Año 1)
COSTO UNITARIO = -----------------------------------------------------------
N° de autos lavados (Año 1)
99297,53
COSTO UNITARIO = ---------------------
14664
160
COSTO UNITARIO = $ 6,77
Como resultado de la fórmula aplicada se obtiene que el costo unitario del
servicio de lavado de autos es: $ 6,77.
En el cuadro siguiente se presenta los costos unitarios proyectados para los
diez años que es la vida útil del proyecto.
COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCIÓN
DESCRPICIÓN AÑO CANTIDAD DE AUTOS
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
AUTOS LAVADOS 1 14664 99297,53 6,77
AUTOS LAVADOS 2 15288 106169,23 6,94
AUTOS LAVADOS 3 15912 111036,53 6,98
AUTOS LAVADOS 4 16224 115203,69 7,10
AUTOS LAVADOS 5 16848 120297,42 7,14
AUTOS LAVADOS 6 17472 126093,59 7,22
AUTOS LAVADOS 7 18096 131430,21 7,26
AUTOS LAVADOS 8 18720 136564,65 7,30
AUTOS LAVADOS 9 19344 141543,14 7,32
AUTOS LAVADOS 10 19968 146402,82 7,33
COSTO TOTAL 1234038,82
El costo unitario de la prestación de lavado de autos para el primer año será
de $ 6,77; para el quinto año será de $ 7,14; y para el décimo año $ 7,33.
CUADRO Nº 70
FUENTE: Cuadro Nª 64
ELABORACIÓN: La Autora
161
COSTOS FIJOS Y VARIABLES
Los costos de una empresa generalmente se dividen en dos grupos: fijos y
variables.
Los costos fijos son aquellos que no tienen nada que ver con el volumen de
producción, sea que aumente o disminuya el volumen de producción
siempre permanecerán constantes, estos tienen que ver directamente con el
área administrativa de una empresa. Ejemplo: los sueldos de Gerente,
Secretaria, Contadora, arriendos, etc. nada tienen que ver con la cantidad
producida, se produzca la mínima cantidad o la máxima cantidad siempre
serán como su nombre lo indica fijos. En cambio los costos variables
cambian directamente proporcional a la variación del volumen de la
producción. En el siguiente cuadro se clasifican uno a uno los costos
indicando si son fijos o variables; y luego su respectivo resumen.
162
CLASIFICACIÓN DE COSTOS AÑOS 1 AL 5
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CLASIFICACIÓN FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES
COSTO PRIMO
Materia prima directa 9418,68 10276,08 11192,85 11942,99 12979,05
Materia prima indirecta 1822,50 1988,41 2165,80 2310,95 2511,43
Mano de obra directa 25277,47 27578,53 30038,93 32052,12 34832,65
GASTOS DE PRODUCCIÓN
Mano de obra indirecta 5055,49 5731,46 5997,97 6276,87 6568,75
Depreciación de Activos 1380,06 1380,06 1380,06 1380,06 1380,06
Amortización de Act. Dif. 402,36 402,36 402,36 402,36 402,36
Reparación y Mantenim. 420,00 439,53 459,97 481,36 503,74
GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldos y Salarios 20170,91 22867,93 23931,29 25044,09 26208,65
Depreciación Activos 6356,61 6356,61 6356,61 6484,1442 6484,1442
Suministros de oficina 66,53 69,62 72,86 76,25 79,79
Servicios básicos 3564,00 3729,73 3903,16 4084,66 4274,59
Combustibles 3619,20 3948,66 4300,94 4589,19 4987,30
GASTOS DE VENTA
Publicidad 4320,00 4598,64 4812,48 5036,26 5270,44
GASTOS FINANCIEROS
Intereses 17423,718 16801,621 16021,263 15042,382 13814,473
TOTALES 59159,68 40137,85 62377,56 43791,68 63338,01 47698,52 64308,43 50895,26 64987,00 55310,42
CUADRO Nº 71
163
CLASIFICACIÓN DE COSTOS AÑOS 6 AL 10
DESCRIPCIÓN AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
CLASIFICACIÓN FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES
COSTO PRIMO
Materia prima directa 14085,63 15267,07 16527,91 17873,01 19307,46
Materia prima indirecta 2725,55 2954,15 3198,13 3458,40 3735,96
Mano de obra directa 37802,45 40973,13 44356,95 47966,86 51816,59
GASTOS DE PRODUCCIÓN
Mano de obra indirecta 6874,20 7193,85 7528,36 7878,43 8244,78
Depreciación de Activos 2005,6705 2005,6705 2005,6705 2005,6705 2005,6705
Amortización de Act. Dif. 402,36 402,36 402,36 402,36 402,36
Reparación y Mantenim. 527,16 551,68 577,33 604,18 632,27
GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldos y Salarios 27427,35 28702,72 30037,40 31434,13 32895,82
Depreciación Activos 6484,1442 6630,3095 6630,3095 6630,3095 6797,8278
Suministros de oficina 83,50 87,39 91,45 95,70 100,15
Servicios básicos 4473,36 4681,37 4899,06 5126,86 5365,26
Combustibles 5412,51 5866,49 6350,98 6867,84 7419,04
GASTOS DE VENTA
Publicidad 5515,52 5771,99 6040,39 6321,27 6615,20
GASTOS FINANCIEROS
Intereses 12274,184 10342,045 7918,3706 4878,1132 1064,4143
TOTALES 66067,45 60026,15 66369,37 65060,84 66130,69 70433,97 65377,02 76166,12 64123,76 82279,06
CUADRO Nº 72
FUENTE: Cuadro Nº 64
ELABORACIÓN: La Autora
164
RESUMEN COSTOS FIJOS Y VARIABLES
AÑO COSTOS FIJOS COSTOS
VARIABLES COSTOS TOTALES
1 59159,68 40137,85 99297,53
2 62377,56 43791,68 106169,23
3 63338,01 47698,52 111036,53
4 64308,43 50895,26 115203,69
5 64987,00 55310,42 120297,42
6 66067,45 60026,15 126093,59
7 66369,37 65060,84 131430,21
8 66130,69 70433,97 136564,65
9 65377,02 76166,12 141543,14
10 64123,76 82279,06 146402,82
INGRESOS
En el presente proyecto los ingresos serán generados por la prestación del
servicio de lavado de vehículos. El precio ha sido determinado considerando
los costos sobre los cuales se adicionará el 50% de utilidad de los costos
unitarios totales para con ello oscilar cercanamente sobre el precio promedio
establecido en el mercado. Considerando que los costos fijos se mantienen
estables y año tras año se irá utilizando mayora capacidad utilizada,
empezando por el primer año 55%, el segundo año 60%, tercer año 65%,
año tras año el costo total irá decreciendo por lo que para mantener un
precio estable del servicio así mismo se ha determinado que para el primero
y segundo año se aplicará el 50% de utilidad, el tercer y cuarto año el 55%
de utilidad, el quinto y sexto año el 60% de utilidad, el séptimo y octavo año
CUADRO Nº 73
FUENTE: Cuadro Nº 66 y 67
ELABORACIÓN: La Autora
165
el 65% y finalmente el noveno y décimo año el 70% de utilidad; así se
mantendrá un precio estable del servicio.
CUADRO Nº 74
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
DESCRPICIÓN AÑO CANTIDAD DE AUTOS
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
MARGEN DE
UTILIDAD
UTILIDAD
PRECIO DE
VENTA
AUTOS LAVADOS 1 14664 99297,53 6,77 40,3% 2,73 9,50
AUTOS LAVADOS 2 15288 106169,23 6,94 36,8% 2,56 9,50
AUTOS LAVADOS 3 15912 111036,53 6,98 36,2% 2,53 9,50
AUTOS LAVADOS 4 16224 115203,69 7,10 40,8% 2,90 10,00
AUTOS LAVADOS 5 16848 120297,42 7,14 40% 2,86 10,00
AUTOS LAVADOS 6 17472 126093,59 7,22 38,5% 2,78 10,00
AUTOS LAVADOS 7 18096 131430,21 7,26 51,5% 3,74 11,00
AUTOS LAVADOS 8 18720 136564,65 7,30 51,0% 3,72 11,02
AUTOS LAVADOS 9 19344 141543,14 7,32 51,0% 3,73 11,05
AUTOS LAVADOS 10 19968 146402,82 7,33 60,0% 4,40 11,73
FUENTE: Cuadro Nº 65
ELABORACIÓN: La Autora
Una vez determinado el precio de venta del servicio para los diez años
ahora se determina el presupuesto anual de ingresos por ventas en el
siguiente cuadro:
PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS
AÑO VEHÍCULOS LAVADOS
PRECIO UNITARIO
INGRESOS TOTALES
1 14664 9,50 139314,44
2 15288 9,50 145239,51
3 15912 9,50 151231,76
4 16224 10,00 162206,79
5 16848 10,00 168416,39
6 17472 10,00 174639,63
7 18096 11,00 199116,77
8 18720 11,02 206212,63
9 19344 11,05 213730,14
10 19968 11,73 234244,51
CUADRO Nº 75
FUENTE: Cuadro Nº 74
ELABORACIÓN: La Autora
166
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio conceptualmente es el nivel de ingresos donde la
empresa ni gana ni pierde, es llamado también el punto neutro. En la
planificación financiera o económica es un punto referencia. Su
determinación es de mucha utilidad al momento de apreciar la conveniencia
o no de implementación de una empresa.
Se lo puede calcular matemáticamente utilizando fórmulas específicas a
través de la determinación y clasificación de los costos en fijos y variables.
Además hay tres formas de determinarlo en función de diferentes puntos de
vista.
En función de los ingresos por ventas:
FÓRMULA
Año 1:
Para el año uno en función de las ventas el punto de equilibrio se genera
cuando la empresa tiene unas ventas de $ 83102,25
Año 5:
VTCVT
CFTPE
1
44,13931485,401371
68,59159
PE
25,83102PE
561,96766PE
39,16841642,553101
0.64987
PE
167
Para el quinto año en función de las ventas el punto de equilibrio se genera
cuando la empresa tiene unas ventas de $ 96766,56.
Año 10:
Para el décimo año en función de las ventas el punto de equilibrio se genera
cuando la empresa tiene unas ventas de $ 98842,45.
En función de la capacidad instalada:
FÓRMULA
Año 1:
Para el año uno en función de la capacidad instalada el punto de equilibrio
se genera cuando la empresa utiliza el 59,65% de la capacidad instalada.
Año 5:
Para el año quinto en función de la capacidad instalada el punto de equilibrio
se genera cuando la empresa utiliza el 57,46% de la capacidad instalada.
51,23424406.822791
76,64123
PE
45,98842PE
%65,59PE
%46,57PE
100
CVTVT
CFTPE
10085,4013744,139314
68,59159
PE
10042,5531039,168416
00,64987
PE
168
Año 10:
Para el año décimo en función de la capacidad instalada el punto de
equilibrio se genera cuando la empresa utiliza el 42,2% de la capacidad
instalada.
Método gráfico:
Año 1:
%2.42PE
10006.8227951,234244
76,64123
PE
83102,25
59,65%
GRÁFICO Nº 74
169
Como se puede apreciar en la gráfica el punto de equilibrio se sitúa en el
punto encontrado según las coordenadas en los resultados encontrados
matemáticamente utilizando las fórmulas. Esto es; en el primer año en
ingresos el punto de equilibrio se sitúa en $ 83102,25 utilizando una
capacidad del 59,65%.
Año 5:
96766,56
57,46
%
.
GRÁFICO Nº 75
170
Para el quinto año en la gráfica el punto de equilibrio se sitúa en el punto
encontrado según las coordenadas en los resultados encontrados
matemáticamente utilizando las fórmulas. Esto es; en el quinto año en
ingresos el punto de equilibrio se sitúa en $ 96766,56; utilizando una
capacidad del 57,46%.
Año 10:
Para el año diez en la gráfica el punto de equilibrio se sitúa en el punto
encontrado según las coordenadas en los resultados encontrados
matemáticamente utilizando las fórmulas. Esto es; en el quinto año en
$ 98842,45
. 42,2%%
.
GRÁFICO Nº 76
171
ingresos el punto de equilibrio se sitúa en $ 98842,45; utilizando una
capacidad del 42,2%.
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
El estado de pérdidas y ganancias es un documento contable – financiero
que generalmente se lo debe efectuar al final de cada ejercicio económico
de una empresa en funcionamiento para determinar los resultados obtenidos
en el periodo que bien pueden ser: ganancias o pérdidas. Sin embargo para
efectos de un proyecto de factibilidad se lo efectúa como proyección de
ingresos y deducibles como: costos, impuestos, reserva legal y utilidad a
repartirse.
El objetivo de este documento es estimar claramente si la empresa que se
pretende instalar generará utilidades o pérdidas en los años de vida del
proyecto. Para efectos de realizarlos se han considerado los siguientes
rubros:
INGRESOS
o Por ventas
o Por valor residual
EGRESOS
o Costos de Producción
o Costos de Operación
UTILIDAD BRUTA
o 15% de utilidad a los trabajadores
o 25% de impuesto a la renta
UTILIDAD NETA
o Reserva legal del 10%
UTILIDAD LÍQUIDA (repartible a accionistas de la empresa)
172
CUADRO Nº 76
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9
AÑO
10
NUMERO DE VEHÍCULOS 14664 15288 15912 16224 16848 17472 18096 18720 19344 19968
INGRESOS
POR VENTAS 139314,44 145239,51 151231,76 162206,79 168416,39 174639,63 199116,77 206212,63 213730,14 234244,51
TOTAL INGRESOS 139314,4 145239,5 151231,8 162206,8 168416,4 174639,6 199116,8 206212,6 213730,1 234244,5
EGRESOS
COSTOS DE PRODUCCIÓN 43776,57 47796,42 51637,94 54846,72 59178,03 64423,02 69347,91 74596,71 80188,91 86145,10
COSTOS DE OPERACIÓN 55520,97 58372,81 59398,60 60356,97 61119,39 61670,57 62082,31 61967,95 61354,23 60257,72
TOTAL EGRESOS 99297,53 106169,2 111036,5 115203,7 120297,4 126093,6 131430,2 136564,7 141543,1 146402,8
(=) UTILIDAD BRUTA 40016,91 39070,28 40195,23 47003,10 48118,97 48546,03 67686,56 69647,97 72187,00 87841,69
(-) 15% A TRABAJADORES 6002,54 5860,54 6029,28 7050,47 7217,85 7281,90 10152,98 10447,20 10828,05 13176,25
(=) UTILIDAD ANTES DE IMP. 34014,37 33209,74 34165,94 39952,64 40901,12 41264,13 57533,58 59200,78 61358,95 74665,44
(-)25% DE IMP. A LA RENTA 8503,59 8302,43 8541,49 9988,16 10225,28 10316,03 14383,39 14800,19 15339,74 18666,36
(=)UTILIDAD NETA 25510,78 24907,30 25624,46 29964,48 30675,84 30948,10 43150,18 44400,58 46019,21 55999,08
(-)RESERVA LEGAL 2551,08 2490,73 2562,45 2996,45 3067,58 3094,81 4315,02 4440,06 4601,92 5599,91
(=) UTILIDAD LÍQUIDA 22959,70 22416,57 23062,01 26968,03 27608,26 27853,29 38835,16 39960,52 41417,29 50399,17
173
EVALUACIÓN FINANCIERA
Para definir finalmente si se opta ejecutar el proyecto e implementar la
empresa es necesario contar además del estudio económico con una base
sólida y técnica que permita con certeza tomar una u otra decisión; para ello
se efectúa la evaluación financiera del proyecto con al menos cinco
indicadores: valor actual neto, tasa interna de retorno, relación beneficio –
costo, periodo de recuperación de capital y análisis de sensibilidad del
proyecto.
En base a dichos resultados se podrá determinar además la rentabilidad y
viabilidad financiera del proyecto. Esta es una de las fases más importantes
al momento de decidir la puesta en marcha del negocio y el proyectista debe
tener cautelosa determinación e interpretación ante cada uno de los
indicadores.
Para poder efectuar dicha evaluación es necesario contar primeramente con
el Flujo de Caja proyectado para todos los años de vida útil determinados
para el proyecto, considerando los ingresos y egresos reales de dinero en la
empresa si se pusiera en marcha.
174
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DESCRIPCIÓN AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS
CAPITAL PROPIO 100000,00
PRÉSTAMO B. FOMENTO 83110,09
POR VENTAS 139314,44 145239,51 151231,76 162206,79 168416,39 174639,63 199116,77 206212,63 213730,14 234244,51
POR VALOR RESIDUAL 291,00 142,40 333,51 382,23 489,96
TOTAL INGRESOS 183110,09 139314,4 145239,5 151522,8 162206,8 168558,8 174973,1 199116,8 206212,6 214112,4 234734,5
EGRESOS
ACTIVOS FIJOS 172671,45
REINVERSIÓN 3335,11 4899,61 3822,33 4899,61
ACTIVOS DIFERIDOS 4023,60
ACTIVOS CIRCULANTES 6415,04
COSTOS DE PRODUCCIÓN 43776,57 47796,42 51637,94 54846,72 59178,03 64423,02 69347,91 74596,71 80188,91 86145,10
COSTOS DE OPERACIÓN 55520,97 58372,81 59398,60 60356,97 61119,39 61670,57 62082,31 61967,95 61354,23 60257,72
AMORTIZA. DE CAPITAL 2445,35 3067,45 3847,80 4826,69 6054,60 7594,88 9527,02 11950,70 14990,95 18804,65
TOTAL EGRESOS 183110,09 101742,9 109236,7 114884,3 123365,5 126352,0 138588,1 144779,6 148515,4 156534,1 170107,1
UTILIDAD BRUTA 37571,56 36002,83 36638,42 38841,30 42206,77 36385,05 54337,21 57697,28 57578,28 64627,39
15% A TRABAJADORES 5635,73 5400,42 5495,76 5826,20 6331,02 5457,76 8150,58 8654,59 8636,74 9694,11
UTILIDAD ANTES DE IMP. 31935,82 30602,41 31142,66 33015,11 35875,76 30927,29 46186,62 49042,68 48941,54 54933,28
25% DE IMP. A LA RENTA 7983,96 7650,60 7785,66 8253,78 8968,94 7731,82 11546,66 12260,67 12235,38 13733,32
UTILIDAD NETA 23951,87 22951,81 23356,99 24761,33 26906,82 23195,47 34639,97 36782,01 36706,15 41199,96
DEVOL. ACT. DIFERIDOS 402,36 402,36 402,36 402,36 402,36 402,36 402,36 402,36 402,36 402,36
DEVOL. DEPRECIACIÓN 7736,67 7736,67 7736,67 7864,20 7864,20 8489,81 8635,98 8635,98 8635,98 8803,50
FLUJO REAL DE CAJA 0,00 32090,90 31090,84 31496,02 33027,90 35173,38 32087,64 43678,31 45820,35 45744,49 50405,82
CUADRO Nº 77
175
VALOR ACTUAL NETO
El valor actual neto (VAN) es un criterio de evaluación de los proyectos de
inversión que tiene por objetivo volver el valor del dinero a tiempo futuro y
consiste en efectuar la sumatoria de los flujos netos actualizados y a ello
restarle la inversión inicial. Para la obtención del valor actual neto es
necesario aplicar a los valores actuales un factor de actualización que
permitirá descontar a cada valor el pasar del tiempo y el desgaste del valor
del dinero en el tiempo. Su fórmula es:
1 1
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN = (1 + i)n
Donde: i = tasa de rendimiento
n = período de actualización
En cuanto a la tasa utilizada se debe utilizar la tasa de costo de oportunidad,
aunque para ser más drástico y exigente con la evaluación se puede utilizar
la tasa activa a la cual se obtendría el crédito.
El criterio de aceptación del valor actual neto (VAN) es el siguiente: Si el
VAN es positivo el proyecto se acepta, si el VAN es cero el proyecto es
indiferente y si el VAN es negativo el proyecto se rechaza.
176
VALOR ACTUAL NETO AÑOS FLUJO NETO FACTOR ACT. VAL. ACTUALIZADO
12%
0 183110,09
1 32090,90 0,8928571 28652,59
2 31090,84 0,7971939 24785,42
3 31496,02 0,7117802 22418,25
4 33027,90 0,6355181 20989,82
5 35173,38 0,5674269 19958,32
6 32087,64 0,5066311 16256,60
7 43678,31 0,4523492 19757,85
8 45820,35 0,4038832 18506,07
9 45744,49 0,3606100 16495,92
10 50405,82 0,3219732 16229,32
SUMA 204050,17
183110,09
20940,08
Fuente: Cuadro 77 ELABORACIÓN: La Autora
En el presente proyecto el valor de sumatoria de los flujos durante todo el
periodo que dura el proyecto cuyo valor es: $ 204050,17; restando el valor
de la inversión inicial de: $ 183110,09 da como resultado un VAN de $
20940,08; razón por la cual según este criterio es conveniente aceptar el
proyecto y ponerlo en marcha.
TASA INTERNA DE RETORNO
La tasa interna de retorno (TIR) constituye un segundo criterio y muy
importante de evaluación de los proyectos de inversión. Para calcular la tasa
interna de retorno se debe realizar una interpolación de la tasa de descuento
cuyo proceso consiste en hallar un valor deseado entre otros dos valores. La
CUADRO Nº 78
177
TIR es la tasa de descuento (de interés) con la que el valor presente de los
egresos (incluida la inversión inicial) es igual al valor presente de los
ingresos netos. Representa la rentabilidad media del dinero invertido durante
la vida útil de la empresa.
Los criterios para la toma de decisión si aceptar el proyecto o no son los
siguientes:
Si la TIR es mayor que el costo del capital debe aceptarse del proyecto.
Si la TIR es igual que el costo del capital es indiferente llevar a cabo el proyecto.
Si la TIR es menor que el costo del capital debe rechazarse el proyecto.
TASA INTERNA DE RETORNO
AÑOS FLUJO NETO ACTUALIZACION
FACTOR ACT. VAN MENOR FACTOR ACT. VAN MAYOR
14,40% 14,50%
0 -183110,09 -183110,09 -183110,09
1 32090,90 0,8741259 28051,48 0,8733624 28026,98
2 31090,84 0,7640960 23756,38 0,7627620 23714,91
3 31496,02 0,6679161 21036,70 0,6661677 20981,63
4 33027,90 0,5838428 19283,10 0,5818058 19215,82
5 35173,38 0,5103521 17950,81 0,5081273 17872,56
6 32087,64 0,4461119 14314,68 0,4437793 14239,83
7 43678,31 0,3899580 17032,71 0,3875802 16928,85
8 45820,35 0,3408724 15618,89 0,3384980 15510,10
9 45744,49 0,2979654 13630,27 0,2956314 13523,51
10 50405,82 0,2604592 13128,66 0,2581934 13014,45
693,59 -81,45
VANVAN
VANMAYORMENOR
MENORDtTmNTIR
))45,81(59,693
59,693(*1.0%4.14
NTIR
%41,14TIR
CUADRO Nº 79
FUENTE: Cuadro Nº 78
ELABORACIÓN: La Autora
178
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITAL
El periodo de recuperación de capital es el tiempo en el cual se determina
cuándo se logrará recuperar la inversión con los flujos reales de la lavadora.
En el presente trabajo además se ha considerado el pasar del tiempo por lo
que se actualizaron los valores a la tasa de interés del capital de terceros.
Se lo calcula con la sumatoria de los flujos hasta un año antes de superar la
inversión. Ese año se lo suma a la división de la sumatoria de los flujos hasta
antes de cubrir la inversión, a la cual se le resta la inversión y el resultado se
lo divide para el flujo acumulado hasta cuando empieza a cubrir la inversión
inicial. En el caso del presente proyecto el año en el cual aun no cubre la
inversión es el año 9.
PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL AÑOS FLUJO NETO Factor de Act FLUJO ACTUAL FLUJO ACUMULADO
0 183110,09
1 32090,90 0,892857 28652,59 28652,59
2 31090,84 0,797194 24785,42 53438,01
3 31496,02 0,711780 22418,25 75856,26
4 33027,90 0,635518 20989,82 96846,08
5 35173,38 0,567427 19958,32 116804,40
6 32087,64 0,506631 16256,60 133061,00
7 43678,31 0,452349 19757,85 152818,85
8 45820,35 0,403883 18506,07 171324,92
9 45744,49 0,360610 16495,92 187820,85
10 50405,82 0,321973 16229,32 204050,17
TOTAL 380615,65 204050,17
INVERSIONLASUPERAQUEAÑODELNETOFLUJO
INVERSIONOSACTUALIZADFLUJOSPRIMEROSinversiónlacubriraanteriorAñoPRC
.............
..............
49,45744
09,18311092,1713248
PRC 74,7PRC
CUADRO Nº 80
FUENTE: Cuadro Nº 77
ELABORACIÓN: La Autora
179
Este criterio de evaluación consiste en efectuar una comparación de la
relación entre los ingresos actualizados con los costos actualizados en toda
la vida útil prevista para la lavadora.
El criterio de evaluación de esta razón financiera es: si el resultado es mayor
que la unidad se acepta el proyecto, si la relación beneficio/costo es igual a
la unidad es indiferente y si es menor a la unidad se rechaza el proyecto.
Para calcular la relación beneficio/costo es la siguiente:
Ingresos Actuales R (B / C) =
Egresos Actuales
RELACION BENEFICIO/COSTO
AÑOS ACTUALIZACION COSTO TOTAL ACTUALIZACION INGRESOS
COSTO TOTAL ORIG. FACTOR ACT. COSTO ACTUALIZADO ING. ORIGINAL FACTOR ACT. ING ACT.
12% 12%
1 95457,50 0,892857 85229,91 139314,44 0,892857 124387,89
2 103519,96 0,797194 82525,48 145239,51 0,797194 115784,05
3 109741,94 0,711780 78112,15 151522,76 0,711780 107850,91
4 117552,08 0,635518 74706,47 162206,79 0,635518 103085,35
5 119318,62 0,567427 67704,59 168558,79 0,567427 95644,78
6 134290,69 0,506631 68035,84 174973,14 0,506631 88646,84
7 134120,67 0,452349 60669,38 199116,77 0,452349 90070,32
8 136638,43 0,403883 55185,97 206212,63 0,403883 83285,82
9 144700,31 0,360610 52180,38 214112,37 0,360610 77211,07
10 155885,52 0,321973 50190,96 234734,47 0,321973 75578,22
674541,14 961545,24
961545,24 R (B / C) = = $ 1,43
674541,14
Con dicho resultado se concluye que por cada dólar invertido en la empresa
se recibirán $ 0,43 de beneficio
CUADRO Nº 81
FUENTE: Cuadro Nº 74 y 75
ELABORACIÓN: La Autora
180
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Siendo la evaluación financiera donde se determina si un proyecto planteado
es factible de ponerlo en práctica, el análisis de sensibilidad es otro de los
criterios utilizados para verificar la solidez y fortaleza del proyecto frente a
repentinos cambios que puedan existir en la puesta en marcha del proyecto
tanto en los costos establecidos en el estudio así como en los ingresos
previstos obtener. Para apreciación se requiere modificar los flujos de caja
aplicando discreción potenciales escenarios los cuales, el momento de
afectar al proyecto producirán sensibilidad en el mismo. Para evaluar los
coeficientes de sensibilidad se deben considerar los siguientes criterios:
a. Si el coeficiente de sensibilidad es menor que 1, el proyecto no es sensible.
b. Si el coeficiente es igual a 1, el resultado es indiferente a dicha variación.
c. Si el coeficiente es mayor a 1, el proyecto es sensible a dicho cambio
Cabe recalcar además que es conveniente probar con dicha criterio hasta
encontrar el punto de quiebre, esto es, sensibilidad de 0,99 o cercana, luego
de la cual el proyecto es sensible. Con esto se logra determinar el tope de
variación, tanto de costos como de ingresos, resiste el proyecto evaluado.
En el caso particular del presente proyecto se probó sensibilidad hasta
determinar que el proyecto resiste hasta un 14.60% de incremento de los
costos y un 10,25% de disminución de los ingresos conforme se lo indica en
los siguientes cuadros:
181
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CON EL INCREMENTO DEL 14,60% EN LOS COSTOS
AÑOS COSTO TOTAL
ORIGINAL COSTO TOTAL ACTUALIZADO
INGRESO TOTAL
A C T U A L I Z A C I Ó N
FLUJO NETO
FACTOR ACT.
VAL. ACTUAL
FACTOR ACT.
VAL. ACTUAL
183.110,09 14,60% 12,60% 12,70%
1 95457,50 109394,30 139314,44 29920,14 0,888099 26572,06 0,887311 26548,48
2 103519,96 118633,88 145239,51 26605,63 0,788721 20984,41 0,787322 20947,19
3 109741,94 125764,27 151522,76 25758,49 0,700462 18042,86 0,698599 17994,87
4 117552,08 134714,68 162206,79 27492,11 0,622080 17102,30 0,619875 17041,68
5 119318,62 136739,14 168558,79 31819,64 0,552469 17579,37 0,550022 17501,52
6 134290,69 153897,13 174973,14 21076,01 0,490648 10340,89 0,488041 10285,96
7 134120,67 153702,29 199116,77 45414,48 0,435744 19789,08 0,433045 19666,50
8 136638,43 156587,64 206212,63 49624,99 0,386984 19204,07 0,384245 19068,17
9 144700,31 165826,55 214112,37 48285,82 0,343680 16594,88 0,340945 16462,83
10 155885,52 178644,80 234734,47 56089,67 0,305222 17119,81 0,302525 16968,51
183329,74 182485,71
VAN MENOR 219,65 VAN MAYOR -624,38
CUADRO Nº 82
FUENTE: Cuadro Nº 77
ELABORACIÓN: La Autora
182
Diferencia de TIR:
a. Porcentaje de Variación:
b. Sensibilidad:
VANVAN
VANMAYORMENOR
MENORDtTmNTIR
)38,624(65,219
65,21910,060,12
NTIR
%63,12NTIR
%41,14Pr oyectoTIRdel
NuevaTIRoyectoTIRTIRdeDiferencia Pr__
%63,12%41,14__ TIRdeDiferencia
%78,1__ TIRdeDiferencia
100*Pr__
____
oyectodelTIR
TIRdeDiferenciaVariacióndePorcentaje
100*%41,14
%78,1__
VariacióndePorcentaje
%38,12__ VariacióndePorcentaje
TIRNueva
VariaciónadSensibilid
_
_%
%63,12
%%38,12adSensibilid
98,0adSensibilid
VANVAN
VANMAYORMENOR
MENORDtTmNTIR
183
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CON LA DISMINUCIÓN DEL 10,25% EN LOS INGRESOS
AÑOS COSTO TOTAL
ORIGINAL INGRESO ORIGINAL
INGRESO ACTUALIZADO
A C T U A L I Z A C I Ó N
FLUJO NETO
FACTOR ACT.
VAL. ACTUAL
FACTOR ACT.
VAL. ACTUAL
183.110,09 10,25% 12,60% 12,70%
1 95457,50 139314,44 125034,71 29577,21 0,888099 26267,50 0,887311 26244,19
2 103519,96 145239,51 130352,46 26832,50 0,788721 21163,35 0,787322 21125,81
3 109741,94 151522,76 135991,68 26249,74 0,700462 18386,95 0,698599 18338,05
4 117552,08 162206,79 145580,60 28028,52 0,622080 17435,99 0,619875 17374,19
5 119318,62 168558,79 151281,51 31962,89 0,552469 17658,51 0,550022 17580,31
6 134290,69 174973,14 157038,39 22747,70 0,490648 11161,11 0,488041 11101,82
7 134120,67 199116,77 178707,30 44586,63 0,435744 19428,35 0,433045 19308,00
8 136638,43 206212,63 185075,83 48437,40 0,386984 18744,49 0,384245 18611,85
9 144700,31 214112,37 192165,85 47465,55 0,343680 16312,97 0,340945 16183,16
10 155885,52 234734,47 210674,19 54788,67 0,305222 16722,72 0,302525 16574,93
183281,93 182442,29
VAN MENOR 171,84 VAN MAYOR -667,80
CUADRO Nº 83
FUENTE: Cuadro Nº 77
ELABORACIÓN: La Autora
184
a. Diferencia de TIR:
b. Porcentaje de Variación:
c. Sensibilidad:
NuevaTIRoyectoTIRTIRdeDiferencia Pr__
%62,12%41,14__ TIRdeDiferencia
%79,1__ TIRdeDiferencia
100*Pr__
____
oyectodelTIR
TIRdeDiferenciaVariacióndePorcentaje
100*%41,14
%79,1__
VariacióndePorcentaje
%42,12__ VariacióndePorcentaje
TIRNueva
VariaciónadSensibilid
_
_%
%62,12
%42,12adSensibilid
98,0adSensibilid
185
h. CONCLUSIONES
Habiendo cumplido con los objetivos propuestos en el proyecto de tesis se
llegaron a las siguientes conclusiones:
1. De la investigación de mercado efectuada a la población de usuarios
de vehículos del cantón Atahualpa a través de 370 encuestas
aplicadas se obtienen los siguientes resultados: La demanda
potencial hasta el año 2013 la constituyen 4606 vehículos que es el
total del parque automotor del cantón Atahualpa.
2. La oferta del servicio de lavado de vehículos en el cantón Atahualpa
atiende un aproximado de 7200 vehículos al año.
3. Considerando que la oferta actual de servicio de lavado de vehículos
es relativamente baja los usuarios no atendidos requieren salir del
cantón Atahualpa a otros cantones cercanos para poder recibir dicho
servicio.
4. Considerando la demanda efectiva y la actual oferta se obtiene que la
demanda insatisfecha al año 2013 equivale a 31837 usuarios.
5. En cuanto a publicidad y propaganda del servicio se ha escogido
hacer uso de 3 emisoras locales, una estación de televisión local y la
instalación de un tablero (valla) publicitaria en el centro de la ciudad.
6. La capacidad instalada de la planta para el servicio de lavado de
autos considerando las 8 horas laborables del día, los 312 días del
año es de: 19968.
186
7. Por motivos de iniciación del negocio, introducción del nuevo
servicio se empezará utilizando en el primer año el 73% de la
capacidad instalada laboral que representan 14664 prestaciones
de lavado de vehículos en el año 1 y se incrementará 3% cada año
conforme se vaya adquiriendo experiencia empresarial y se vaya
incrementando la demanda de usuarios.
8. Para efectos de la instalación de la planta se ha previsto utilizar un
área de 1500 metros de terreno ubicados en el sector de la Florida
a 10 minutos del centro del cantón Atahualpa en vehículo.
9. La empresa ha constituir se la conformará en la modalidad
Sociedad Anónima por ser la más apta para adquirir
responsabilidades financieras. La razón social de la misma será
Lavadora “Lav eco car” El monto de la inversión necesaria para
montar la empresa es de 183110,09 dólares.
10. Se ha previsto financiar con propios recursos de los accionistas el
54,61% que representan $ 100000,00 de la inversión requerida.
11. El restante monto necesario para montar la empresa que
representa el 45,39% será financiado con un crédito a la CFN por
el monto de $ 83110,09.
12. El precio de venta del servicio será: $ 9,50 por el servicio completo
de lavado de cada vehículo.
13. La utilidad líquida en el primer año alcanza un valor de $ 22959,70;
y para el año diez alcanza un valor de $ 50399,17.
187
14. El punto de equilibrio para el primer año se establece cuando se
obtenga ingresos equivalentes a $ 83102,25; y una utilización del
59,65% de la capacidad instalada laboral.
15. De la evaluación financiera efectuada se determina que el Valor
Actual Neto aplicado a los flujos de caja proyectados para 10 años
determinan un VAN positivo de $ 20940,08 por lo que significa que
el proyecto es conveniente ejecutarlo.
16. La tasa interna de retorno del proyecto es del 14,41% la cual
siendo superior al costo de capital del 12%, por tanto según este
indicador también es conveniente llevar a cabo la lavadora.
17. La relación beneficio – costo del proyecto determina que por cada
dólar invertido se obtendrán $ 0,43 de rentabilidad.
18. De acuerdo a la aplicación de las fórmulas aplicadas para el
periodo de recuperación de capital se determina que la inversión
será recuperada a los 7 años, 08 meses y 26 días.
19. De acuerdo al análisis de sensibilidad efectuado al estudio se llegó
a la conclusión de que el proyecto resiste hasta un 14,60% de
incremento de los costos y un 10,25 de disminución de los
ingresos sin mostrar sensibilidad.
188
i. RECOMENDACIONES
De conformidad con las conclusiones a las cuales se ha llegado con la
realización del presente estudio es conveniente considerar las siguientes
recomendaciones:
1. Ejecutar el proyecto toda vez que los indicadores de la evaluación
financiera muestran que el mismo representa una verdadera
oportunidad de negocio en el cantón Atahualpa.
2. A las autoridades de la Universidad Nacional de Loja y a la Modalidad
de Estudios a Distancia que sigan promoviendo la formación
profesional en todo el Ecuador, toda vez que los profesionales que
salgan de dichas promociones contribuirán al desarrollo de cada
rincón de nuestro país.
3. A las autoridades de la Superintendencia de Compañías que
promuevan y estimulen la elaboración de este tipo de estudios; y con
ellos armen un banco de ideas de negocio con el fin de que las
personas que puedan invertir generen fuentes de empleo, ingresos y
desarrollo de los pueblos.
4. A las autoridades del Sistema de Rentas Internas que promuevan la
creación de nuevas empresas brindando estímulos a quienes lo
hagan utilizando maquinaria, mano de obra y materia prima
netamente ecuatorianos; así se estaría difundiendo el adelanto
económico y social del Ecuador.
189
j. BIBLIOGRAFÍA
1. BACA, Urbina Gabriel, Evaluación de Proyectos. Mc Graw Hill.
4ta. Edición. México.
2. BURBANO RUIZ, Jorge y ORTIZ GÓMEZ, Alberto,
Presupuestos, 2ª Edición, Editorial McGraw-Hill, Bogotá-
Colombia, 2001
3. CANELOS S., Ramiro, Formulación y Evaluación de un Plan de
Negocio, Primera Edición, Universidad Internacional, Quito –
Ecuador, 2003.
4. CASTAÑEDA, Carlos, Administración Financiera de Empresas,
2ª Edición. Gráficas modernas. Bogotá – Colombia 1989.
5. CULTURAL, S. A. Técnico en Gestión, Tomo 2, Madrid –
España. Edición 2003.
6. DICCIONARIO DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS,
Océano/Centrun.
7. DRUDIS, Antonio, Gestión de Proyectos, Barcelona 2002.
8. FARGANEL, Jean Pierre, Como Potenciar una Empresa,
Editorial Paraninfo S.A., Madrid – España.
9. GITMAN. J, Fundamentos de Administración Financiera,
Versión Española, Editorial Limusa. S.A., 1ª edición.
10. MÉNDEZ ÁLVAREZ, Carlos Eduardo, Metodología de
Investigación, 3ª Edición, Editorial McGraw-Hill, Bogotá-
Colombia, 2003.
190
11. PACASACA MORA, Manuel Enrique, Formulación y
Evaluación de Proyectos de Inversión, Loja.
12. SAPAG CHAIN, Nassir y Reinaldo, Preparación y Evaluación
de Proyectos, Cuarta Edición, McGraw-Hill, Santiago-Chile,
2000.
13. UNL, Modulo IX, Elaboración y Evaluación de Proyectos, Loja –
Ecuador, 2008
191
k. ANEXOS
FICHA DEL PROYECTO
TEMA.-
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA
DE LAVADO ECOLÓGICO DE VEHÍCULOS LIVIANOS A DOMICILIO PARA EL
CANTÓN ATAHUALPA, PROVINCIA DE EL ORO.
PROBLEMÁTICA.-
En el cantón Atahualpa, contamos con que la mayoría de las personas se obligan a
lavar ellos mismos sus autos con mangueras, siendo la forma por la cual mayor
cantidad de agua se desperdicia; en su minoría viajan a otras ciudades lo que les
demanda de más tiempo y gasto de combustible. Todo ello, debido a que nos
encontramos con nulas empresas que ofrezcan este servicio dentro de la
jurisdicción. El servicio de lavado de vehículos livianos al igual que otros servicios,
va evolucionando según las exigencias demandadas por el consumidor y gracias a
la importancia que va tomando la investigación y desarrollo enfocado hacia la
innovación y la calidad, así las nuevas tendencias han desarrollado una conciencia
social en relación al cuidado del medio ambiente y su repercusión en la calidad de
vida de los habitantes.
OBJETIVOS.-
GENERAL
Realizar un estudio de factibilidad para la creación de una microempresa de lavado
ecológico de vehículos livianos a domicilio para el cantón Atahualpa, provincia de El
Oro.
192
ESPECÍFICOS
- Hacer el estudio de mercado para determinar la oferta y demanda del servicio
de lavado ecológico de vehículos livianos a domicilio en el cantón Atahualpa.
- Elaborar el estudio técnico para establecer la ingeniería de proyecto.
- Efectuar el estudio organizacional para fijar la estructura de la microempresa.
- Realizar el estudio económico para determinar el monto de los recursos
económicos necesarios que implica la realización del proyecto previo a su
puesta en marcha, así como la determinación del costo total requerido en su
periodo de operación.
- Efectuar una evaluación financiera para vislumbrar las ventajas o desventajas
de invertir en el proyecto con respecto a su tasa de oportunidad.
-
METODOLOGÍA.-
MÉTODOS
Método inductivo.- Con este método se utiliza el razonamiento para obtener
conclusiones que parten de hechos particulares aceptados como válidos,
para llegar a conclusiones, cuya aplicación sea de carácter general. El
método se inicia con un estudio individual de los hechos y se formulan
conclusiones universales que se postulan como leyes, principios o
fundamentos de una teoría. 14
14 BERNAL TORRES, César Augusto, Metodología de la Investigación para
Administración Economía Humanidades y Ciencias Sociales, segunda edición,
editorial Gaona Leticia, Naucalpan México, 2006, Págs. 304.
193
“Se utilizará para conocer la realidad del problema a investigar y establecer
soluciones para el cumplimiento de los objetivos propuestos."
Método científico.- Ayudará a determinar el problema su planteamiento proponer
fundamentar las hipótesis presentadas y analizar los resultados.
Además se utilizará el método exploratorio porque se realizará una investigación de
campo que consiste en encuestar una muestra del mercado meta.
TÉCNICAS
Encuesta: Es una recopilación de opiniones por medio de cuestionarios o
entrevistas en un universo o muestras específicos, con el propósito de aclarar un
asunto de interés para el encuestador. Se recomienda buscar siempre agilidad y
sencillez en las preguntas para que las respuestas sean concretas y centradas
sobre el tópico en cuestión. 15
“Se aplicará una encuesta a los propietarios de vehículos livianos en el cantón
Atahualpa para definir la aceptación del servicio por parte de la ciudadanía
Atahualpense y para recolectar información relacionada con el producto, precio,
plaza y promoción.”
15http://profesores.fi-b.unam.mx/jlfl/Seminario_IEE/tecnicas.pdf
194
POBLACIÓN Y MUESTRA
POBLACIÓN
Segmentación Geográfica
Segmentación Demográfica
Corresponde a los propietarios de vehículos livianos del cantón Atahualpa, con un
total de 4195 según registros por pago de rodaje (datos actualizados y
proporcionados por la Municipalidad de Atahualpa año 2012), y el crecimiento del
parque automotor de toda la provincia es del 9,8% por lo que para el año de estudio
( 2013) se debe considerar 4606 vehículos.
DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA
Fórmula: Ne
Nn
21
Donde:
n = Tamaño de la muestra
N = No. Vehículos
e2 = Margen de error, se aplica el 5%
195
Mediante el desarrollo de la fórmula tenemos
40105,01
46062
n
0025,11
4606
n
0025,2
4606n
370n Encuestas.
Respecto a la determinación de la oferta, no existen oferentes del
servicio de lavado de vehículos en el cantón Atahualpa.
196
ENCUESTA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
La presente encuesta pretende confirmar la factibilidad de implementar una empresa de
lavado de autos en el cantón Atahualpa, previo a la obtención del título de Ingeniera en
Administración de Empresas , por tanto se solicita de manera comedida se digne dar
respuesta objetivamente a las siguientes interrogantes:
1. ¿Vive usted en el cantón Atahualpa? Marque con una(X) la respuesta que considere conveniente
SI ( )
NO ( )
2. ¿El vehículo que usted conduce es? Marque con una(X) la respuesta que considere conveniente
Propio ( )
Prestado ( )
Rentado ( )
De familiares ( )
De la institución donde usted trabaja ( )
Otros ( )………………………………
3. ¿Qué tipo es su vehículo? Marque con una(X) las respuestas que considere conveniente
Auto ( )
Camioneta ( )
Vehículo doble tracción JEEP ( )
Vehículo grande de carga ( )
Vehículo grande de transporte ( )
Otros……………………………………………..
4. ¿Qué uso le da a su vehículo? Marque con una(X) las respuestas que considere conveniente
Uso personal ( )
Uso familiar ( )
Uso institucional ( )
Para negocio ( )
Otros…………………………………………..
197
5. Indique los lugares por los cuales recorre con su vehículo. Marque con una(X) las respuestas que considere conveniente
Solamente dentro de la ciudad ( )
Solamente dentro del cantón ( )
Por toda la provincia de El Oro ( )
Por varias provincias cercanas ( )
Por todo el país ( )
Dentro y fuera del país ( ) 6. ¿Cada qué tiempo le da a su vehículo un mantenimiento preventivo?
(Mantenimiento preventivo corresponde únicamente cambio de aceite, revisión de filtros, fusibles, etc.) Señale solamente una opción que se ajuste a su realidad promedio.
Cada quince días ( )
Cada mes ( )
Cada cuarenta y cinco días ( )
Cada dos meses ( )
Cada tres meses ( )
Pasando más de tres meses ( )
No lleva el tiempo pero si lo hace cada que necesita ( )
7. ¿Le gusta o acostumbra a mantener su vehículo limpio y presentable? Marque con una(X) la respuesta que más se ajuste a su forma de pensar
Me gusta tener mucho cuidado en ese aspecto ( )
Muy pocas veces me preocupo de que esté limpio ( )
Yo no me preocupo de que esté limpio o no ( )
8. ¿Efectúa el lavado y/o limpieza de su vehículo? Marque con una(X) la respuesta que considere conveniente
a. Usted personalmente ( ) b. Otro miembro de la familia o institución (si fuera institucional) ( ) c. Utiliza los servicios de una lavadora de vehículos industrial ( ) d. Nunca hace lavar su vehículo ( )
Si en caso contestó las opciones A, B o C de la pregunta anterior prosiga con las preguntas siguientes, caso contrario vaya directamente a la pregunta 22.
9. ¿Dónde lava generalmente su vehículo? Marque con una(X) la respuesta que considere conveniente
a. En su hogar ( ) b. En un río o balneario ( ) c. En una lavadora industrial de vehículos ( ) d. Otros ( )
Dónde:….…………………………………….
Si en caso contestó la opción C de la pregunta anterior prosiga con las preguntas siguientes caso contrario vaya directamente a la pregunta 16.
10. ¿Dónde queda la lavadora industrial de vehículos en la que usted hace lavar su
automóvil? En el cantón Atahualpa ( ) Como se llama………………………………………
198
En las afueras del cantón Atahualpa ( ) Como se llama……………………………………… En un cantón cercano a Piñas ( ) Como se llama………………………………………
11. ¿Está usted conforme con el servicio de lavado de su vehículo? Marque con una(X) la respuesta que considere conveniente
a. Si muy conforme ( ) b. Poco conforme ( ) c. Inconforme ( ) Porque?
…………………………………………………………………………………………………………………… 12. ¿Cada qué tiempo usted lava o hace lavar su vehículo en la lavadora industrial?
Pasando un día ( )
Cada dos días ( )
Dos veces a la semana ( )
Cada semana ( )
Cada quince días ( )
Cada mes ( )
Cada cuarenta y cinco días ( )
Cada dos meses ( )
No lleva el tiempo pero si lo hace cada que necesita ( )
13. ¿Cuánto paga por el lavado de su vehículo? Marque con una(X) la respuesta que considere conveniente en ambas circunstancias según corresponda.
LAVADO LIGERO (solamente por fuera) LAVADO TOTAL (por fuera y por dentro)
De 1 a 2 dólares ( )
De 3 a 4 dólares ( )
De 4 a 6 dólares ( )
¿Más de 6 dólares Cuánto? $…………………
De 3 a 5 dólares ( )
De 6 a 8 dólares ( )
De 9 a 10 dólares ( )
¿Más de 10 dólares Cuánto? $.…………….
14. ¿Considera usted que el precio que ha pagado por el lavado de su vehículo, en
función del carro que usted utiliza es? Marque con una(X) en una opción según corresponda
MI VEHÍCULO ES LIVIANO MI VEHÍCULO ES GRANDE
Y el precio que hasta ahora he pagado me parece: Y el precio que hasta ahora he pagado me parece:
DEMASIADO ALTO ( )
UN POCO ALTO ( )
NORMAL ( )
BAJO ( )
MUY ECONÓMICO ( )
DEMASIADO ALTO ( )
UN POCO ALTO ( )
NORMAL ( )
BAJO ( )
MUY ECONÓMICO ( )
199
15. Señale usted los aspectos que le interesarían o le han interesado al momento de hacer lavar su vehículo.
Marque con una(X) todas las respuestas que usted considere pertinentes.
Lavado exterior de todo lo visible (lata pintada) ( )
Lavado exterior de la parte que está debajo del vehículo ( )
Lavado de las llantas y aros ( )
Limpiado del tablero (interior del vehículo) ( )
Aspirado de los asientos ( )
Limpiado y aspirado del piso interior del vehículo ( )
Limpiado y aspirado de la cajuela (si en caso la tuviera) ( )
Limpiado del balde (si en caso lo tuviera) ( )
Limpiado del techo del vehículo ( )
Perfumado al interior del vehículo ( )
Pulverizado (debajo del vehículo) ( )
Engrasado (si en caso lo necesitara) ( )
Otros ( ) Cuales?............................................................... 16. ¿Estaría dispuesto a destinar parte de sus ingresos mensuales (o los de la
institución, si ese fuere el caso) para mantener permanentemente limpio y presentable su vehículo?
SI ( ) NO ( )
En caso de (SI) pase a la pregunta siguiente, caso contrario siga con la 16.
17. ¿Señale qué cantidad de dinero estaría dispuesto a asignar mensualmente para la limpieza de su vehículo
Marque con una(X) la respuesta que considere conveniente
1 – 5 $ ( )
5 a 10 $ ( )
10 -12 $ ( )
12 – 14 $ ( )
14 – 16 $ ( )
16 – 18 $ ( )
18 – 20 $ ( )
20 – 50 $ ( )
Más de 50 $ ( )
200
18. ¿Si se implementara en el cantón Atahualpa una empresa de lavado industrial de vehículos con todos los implementos necesarios, con ofertas por asociarse, descuentos por constante uso y con un servicio de calidad; haría usted uso de este servicio?
SI ( ) NO ( ) Posiblemente ( )
Si la respuesta es POSITIVA, continúe con la siguiente pregunta, caso contrario pase a la pregunta 22.
19. ¿Dónde le gustaría que se implemente este servicio de lavado de vehículos?
En las afueras de la ciudad ( )
Cerca del centro de la ciudad ( )
Me es indiferente ( )
20. ¿Le interesaría a usted un Plan de Afiliación como cliente permanente de esta empresa a cambio de recibir servicios adicionales y descuentos?
Si ( ) No ( ) Tal vez ( )
21. ¿Por un servicio de lavado total de su vehículo indique la cantidad que usted considera razonable pagar, toda vez que se trata de un servicio de calidad?
Marque con una(X) la respuesta o respuestas que considere conveniente
De 5 a 7 dólares ( ( )
De 8 a 10 dólares ( ( )
De 11 a 13 dólares ( ( )
De 14 a 16 dólares ( ( )
De 16 a 20 dólares ( ( )
Más de 20 dólares ( ( )
22. ¿Considera usted que en el cantón Atahualpa se debe impulsar el desarrollo
empresarial que promueva la creación de nuevas empresas? Marque con una(X) la respuesta o respuestas que considere conveniente
SI ( ) NO ( ) No me interesa opinar sobre ese aspecto ( )
23. ¿Qué medio publicitario es por el cual usted se entera de los avisos comerciales? Marque con una(X) la respuesta que considere conveniente
Televisión ( )
201
Canales Nacionales ( )
Canales Locales ( )
Radio ( ) MENCIONE TRES DE LAS ESTACIONES MÁS SINTONIZADAS POR
USTED
………………………………………………………..
………………………………………………………..
………………………………………………………..
Prensa Escrita ( ) La Hora ( )
El Universo ( )
El Comercio ( )
Otros ( ) ………………………………………..
Vallas Publicitarias ( )
24. ¿En qué horarios usualmente usted tiene acceso a estos medios publicitarios radio
o televisión?
7H00 - 12H00 ( )
13H00 – 18H00 ( )
19H00 en adelante ( )
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
202
PRESUPUESTOS ANUALES
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA (Anexo 3)
DETALLE CANTIDAD VALOR
MENSUAL TOTAL ANUAL
Mano de obra directa
6 empleados
2106 25277,47
Total de Mano de Obra Directa al año 25277,47
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA (Anexo 4)
DETALLE CANTIDAD VALOR
MENSUAL TOTAL ANUAL
Mano de obra indirecta
1 empleado 421 5055,49
Total de Mano de Obra Indirecta al año
5055,49
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA (Anexo 5)
DETALLE CANTIDAD
MESES VALOR
MENSUAL TOTAL ANUAL
Materia prima directa
12 925 11094,00
Total de Materia prima directa al año 11094,00
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA INDIRECTA (Anexo 6)
DETALLE CANTIDAD
MESES VALOR
MENSUAL TOTAL ANUAL
Materia prima indirecta
12 136 1630,20
Total de Materia prima indirecta al año 1630,20
203
GASTOS DE MANTENIMIENTO (Anexo 7)
DETALLE VECES AL
AÑO VALOR TOTAL
Mantenimiento bombas de presión de
agua 3 100 300,00
Mantenimiento de aspiradoras industriales
2 60 120,00
GASTOS ANUALES DE MANTENIMIENTO 420,00
AMORTIZACIÓN ANUAL DE ACTIVOS DIFERIDOS (Anexo 8)
DETALLE CANTIDAD
MESES VALOR
MENSUAL TOTAL ANUAL
Mantenimiento 12 4024 402,36
Total de Amortización de Activos Diferidos al año 402,36
SUELDOS Y SALARIOS AÑO 1 (Anexo 9)
DETALLE CANTIDAD
EMPLEADOS VALOR
MENSUAL TOTAL ANUAL
Sueldos y Salarios de Personal Admin.
4 1681 20170,91
Total de Sueldos y Salarios año 1 20170,91
SUMINISTROS DE OFICINA (Anexo 10)
DETALLE CANTIDAD
MESES VALOR
MENSUAL TOTAL ANUAL
SUMINISTROS DE OFICINA (Anexo 10)
12 6 66,53
Total de Suministros de Oficina al año 66,53
204
SERVICIOS BÁSICOS AL AÑO (Anexo 11)
DETALLE CANTIDAD
MESES VALOR
MENSUAL TOTAL ANUAL
SERVICIOS BÁSICOS 12 297 3564,00
Total de Servicios Básicos al año 3564,00
COMBUSTIBLES AL AÑO (Anexo 12)
DETALLE CANTIDAD
MESES VALOR
MENSUAL TOTAL ANUAL
COMBUSTIBLES AL AÑO
12 302 3619,20
Total de Combustibles al año 3619,20
GASTOS DE VENTAS AL AÑO (Anexo 13)
DETALLE CANTIDAD
MESES VALOR
MENSUAL TOTAL ANUAL
Gastos de Ventas 12 360 4320,00
Total de Gastos de Ventas al año 4320,00
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS DEL AREA ADMINISTRATIVA (Anexo 14)
DENOMINACIÓN VALOR
DE ACTIVOS
VALOR RESIDUAL
10%
VALOR A DEPRECIAR
VIDA UTIL
DEPRECIACIÓN ANUAL
Terreno 30000,00 0 0 total 0
Construcciones 113400,00 11340 102060,0 20 5103
Equipos de Computación 2910,00 291 2619,00 3 873
Equipos de Oficina 274,00 27,4 246,60 10 24,66
Muebles y Enseres 3955,00 395,5 3559,50 10 355,95
Total de depreciaciones que gravan a gastos administrativos 6356,61
205
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS DEL AREA PRODUCTIVA (Anexo 15)
DENOMINACIÓN VALOR
DE ACTIVOS
VALOR RESIDUAL
10%
VALOR A DEPRECIAR
VIDA UTIL
DEPRECIACIÓN ANUAL
Maquinaria y Equipo 12486,00 1248,6 11237,40 10 1123,74
Herramientas 1424,00 142,4 1281,60 5 256,32
Total de depreciaciones que gravan a costos indirectos 1380,06
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA (Anexo 16)
DETALLE Valor año 1 Fondos de
Reserva 1/12 Total **4,65%
año 2
Mano de obra directa
25277 2106 27384 28657,28
Total de Mano de Obra Directa año 2
28657,28
** Considerando la tasa de inflación acumulada a Nov. 2011 4,65%
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA (Anexo 17)
DETALLE Valor año 1 Fondos de
Reserva 1/12 Total **4,65%
año 2
Mano de obra indirecta
5055 421 5477 5731,46
Total de Mano de Obra Indirecta 2 año 5731,46
** Considerando la tasa de inflación acumulada a Nov. 2011 4,65%
COSTO ANUAL DE SUELDOS Y SALARIOS (Anexo 18)
DETALLE Valor año 1 Fondos de
Reserva 1/12 Total **4,65%
año 2
Sueldos y Salarios 20171 1681 21852 22867,93
Total de Sueldos Salarios año 2 22867,93
** Considerando la tasa de inflación acumulada a Nov. 2011 4,65%
206
207
ÍNDICE
CERTIFICACIÓN ...................................................................................................................... ii
AUTORÍA ................................................................................................................................ iii
CARTA DE AUTORIZACIÓN ......................................................................................................iv
DEDICATORIA ......................................................................................................................... v
AGRADECIMIENTO ................................................................................................................vi
a. TITULO............................................................................................................................. 1
b. RESUMEN ........................................................................................................................ 2
SUMMARY ...................................................................................................................... 4
C. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................. 6
d. REVISIÓN DE LITERATURA ........................................................................................... 8
e. MATERIALES Y MÉTODOS .......................................................................................... 29
f. RESULTADOS ................................................................................................................ 32
g. DISCUSIÓN ..................................................................................................................... 67
h. CONCLUSIONES ............................................................................................................ 185
i. RECOMENDACIONES ................................................................................................... 188
j. BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 189
k. ANEXOS ........................................................................................................................ 191
FICHA DEL PROYECTO .................................................................................................. 191
ÍNDICE .......................................................................................................................... 207