Controles Financeiros. Principais Controles Financeiros Caixa. Contas a pagar. Contas a receber....

Controles Financeiros

EDUCAÇÃO SEBRAE



EDUCAÇÃO SEBRAE

Principais Controles Financeiros

•Caixa.•Contas a pagar.•Contas a receber.•Controle bancário.•Fluxo de caixa.•Apuração de resultados


EDUCAÇÃO SEBRAE

Erros mais comuns na Gestão Financeira

1.Possuem as informações incorretas

2.Desconhecem se a empresa está tendo lucro ou não em suas atividades operacionais

3.Cálculo incorreto do preço de venda de seus produtos


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Erros mais comuns na Gestão Financeira4.Desconhecem o volume e a origem dos

recebimentos e o volume e o destino dos pagamentos

5.Desconhecem o custo de produção (para indústrias), das mercadorias vendidas (para comércio), do valor do serviço (prestadores de serviços)

6.Desconhecem o valor das despesas fixas da empresa


EDUCAÇÃO SEBRAE S7E1

Erros mais comuns na Gestão Financeira

7.Desconhece o ciclo financeiro de suas operações

8 . Não possuem um sistema de informações gerenciais (fluxo de caixa, demonstrativo de resultados e balanço patrimonial)


EDUCAÇÃO SEBRAE

Como evitar os erros mais comuns?•Implante os controles financeiros

•Registre todos os eventos ocorridos no dia a dia

•Mantenha os registros atualizados


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EDUCAÇÃO SEBRAE

Por que utilizá-los?

•Controlar as entradas e saídas da empresa.

•Por meio de dados existentes e análise de mercado projetar os meses subseqüentes.

•Verificar a situação da empresa e analisar como maximizar os resultados.


EDUCAÇÃO SEBRAE

Quais são os quatro controles financeiros?

•Movimento de Caixa

•Controle Bancário

•Contas a Pagar

•Contas a Receber


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Paga uma compra a prazo Paga uma compra a prazo ->-> Baixa no controle de Contas a pagar e acrescenta na coluna saídas do controle de caixa ou no controle bancário de acordo com a forma que se deu o pagamento por caixa ou por banco.”

Baixa no controle de Contas a receber e acrescenta como Baixa no controle de Contas a receber e acrescenta como entrada no controle de caixa ou no controle bancário de entrada no controle de caixa ou no controle bancário de acordo com a forma que se deu o recebimento por caixa acordo com a forma que se deu o recebimento por caixa ou por bancoou por banco

Fluxo de Informações na empresaVenda a vista -----------------------> Entrada no Controle de CaixaVenda a vista -----------------------> Entrada no Controle de Caixa

Venda a prazo ------------------------> Contas a receberVenda a prazo ------------------------> Contas a receber

Compra a prazo -> Contas a pagarCompra a prazo -> Contas a pagar

Compra a vista ------------------------> Registra como Saída no Compra a vista ------------------------> Registra como Saída no Controle de CaixaControle de Caixa

Recebe uma venda a Recebe uma venda a prazo ------------->prazo ------------->


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Analise as seguintes movimentações em uma empresa:Analise as seguintes movimentações em uma empresa:

01/08 – Abertura do caixa............................................1.000,0001/08 – Abertura do caixa............................................1.000,0002/08 – Comprou cereais com prazo de 07 dias na Casa dos02/08 – Comprou cereais com prazo de 07 dias na Casa dos Cereais DUP. Nº420...........................................800,00Cereais DUP. Nº420...........................................800,0003/08 – Retirou para compra de materiais de 03/08 – Retirou para compra de materiais de

escritório............................................................100,00escritório............................................................100,0005/08 – Vendeu à vista...................................................300,0005/08 – Vendeu à vista...................................................300,0008/08 - Vendeu a prazo de 10 dias para José de Alencar 08/08 - Vendeu a prazo de 10 dias para José de Alencar com NF Nº140...................................................400,00com NF Nº140...................................................400,0009/08 – Pagou na Casa dos Cereais DUP. Nº420........800,0009/08 – Pagou na Casa dos Cereais DUP. Nº420........800,0015/08 – Abriu conta em um banco................................300,00 15/08 – Abriu conta em um banco................................300,00


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01/08 – Abertura do caixa..............................................................1.000,00


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02/08 – Comprou cereais com prazo de 07 dias na Casa 02/08 – Comprou cereais com prazo de 07 dias na Casa dos Cereais DUP. Nº420............800,00dos Cereais DUP. Nº420............800,00

Tipo Nº Compra VCT

Casa dos Cereais 212 DUP 420 39296 39303 800

Total a pagar 800

Contas a PagarJuros PagosValor Data

pagam.Valor PagoFornecedor Conta

Documento Data


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03/08 – Retirou para compra de materiais de escritório03/08 – Retirou para compra de materiais de escritório ...100,00....100,00.05/08 – Vendeu à vista.......................................................300,0005/08 – Vendeu à vista.......................................................300,00

TotaisSaldo Ant

Saldo AtualBalanço


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08/08 - Vendeu a prazo de 10 dias para José de Alencar com NF 08/08 - Vendeu a prazo de 10 dias para José de Alencar com NF Nº140................400,00Nº140................400,00

Tipo Nº Venda VCTJosé de Alencar

114 NF 140 8/ago 18/ago R$ 400,00

R$ 400,00

Nome cliente Conta Documento Data Valor Data Receb

Valor Receb

Juros Receb

Total a receber

Contas a Receber


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09/08 – Pagou na Casa dos Cereais DUP. Nº420.......800,0009/08 – Pagou na Casa dos Cereais DUP. Nº420.......800,00

Tipo Nº Compra VCT

Casa dos Cereais 212 DUP 420 2/ago 9/ago R$ 800,00 9/ago R$ 800,00

Total a pagar R$ 800,00 R$ 800,00

Contas a PagarJuros PagosValor Data

pagam. Valor PagoFornecedor ContaDocumento Data

Após baixa no Contas a Pagar devemos inserir a Após baixa no Contas a Pagar devemos inserir a informação no movimento de caixa.informação no movimento de caixa.


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15/08 – Abriu conta em um banco.........................300,0015/08 – Abriu conta em um banco.........................300,00

Nº Conta: Mês/ ano:

Dia HistóricoNº

Cheque Entrada Saída Saldo15/ago Abertura Conta 300,00 300,00

Totais 300,00 300,00

Banco:

Controle de Bancos


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Para o deposito ser realizado é necessário retirada do caixa.Para o deposito ser realizado é necessário retirada do caixa.


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O que é Fluxo de Caixa ?

É uma ferramenta gerencial de planejamento, que proporciona uma antevisão do futuro financeiro da empresa, permitindo ações preventivas e saneadoras ou um melhor aproveitamento das sobras de caixa. Embora sua finalidade principal seja projetar informações, pode ser usado também para registro e controle financeiro


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Funções do Fluxo de Caixa

•Controlar o capital de giro.•Estudar a viabilidade de um projeto.•Identificar, com antecedência, o volume de fundos que será procurado em fontes de créditos.•Captar a confiança dos credores ao procurá-los com antecedência.•Controlar os eventuais desvios identificados, em relação aos planos traçados.•Prever possíveis aplicações.


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Fluxo de Caixa – Modelo


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Tipos de Fluxo de caixa

- Fluxo de Caixa Projetado/Previsto No fluxo de caixa projetado/previsto são colocadas as informações ainda não realizadas. É o planejamento financeiro da empresa

- Fluxo de Caixa Realizado

O fluxo de caixa realizado terá informações que já ocorreram na empresa


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Onde obter informações para o Fluxo de Caixa realizado?

Tenha histórico de suas transações

•Movimento de Caixa.•Contas a Pagar.•Contas a Receber.•Controle Bancário.


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Fluxo de caixa projetado/previsto

Você já tem um histórico?

•Repare no comportamento das compras e das vendas à vista.•Existe um padrão?•Dia do mês ou da semana que ocorre “picos de venda”? (Observe as datas comemorativas do ano)


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Fluxo de Informações da Empresa

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