Há muito tempo já foi dito que a única coisa constante na vida é a mudança. Mas é possível apostar que até mesmo Heráclito, o primeiro a cunhar a famosa frase, ficaria pasmo diante da velocidade e das proporções das mudanças ocorridas entre nós nos últimos tempos; particularmente aquelas que envolvem os sistemas econômicos globais e os diversos setores de atividades, que não só tiveram de reagir rapidamente como também se tornaram menos previsíveis.

Esse ambiente incerto tornou os processos de tomada de decisão e de planejamento bem mais difíceis para as empresas e aumentou os riscos corridos diariamente.

O planejamento de cenários através de um instrumento de planejamento econômico-financeiro permite analisar o longo prazo em um mercado onde reina a incerteza.

Planejar cenários implica em escolher, hoje, dentre várias opções, com total compreensão dos possíveis resultados. Pode ser definido como uma ferramenta para ordenar as diferentes percepções do futuro no qual essas opções produzirão efeitos e resultados.

A VALINI & ASSOCIADOS oferece a seus clientes modelos de simulação totalmente adaptados a realidade de sua empresa e mercado. Estes modelos possibilitarão criar e simular os mais variados cenários e analisar de imediato os impactos econômicos e financeiros futuros.

Caso você opte, esta ferramenta poderá se tornar seu instrumento de orçamento e ser integrado ao

GRN. INTERAÇÃO ESTRATÉGICA DE UMA EMPRESA

Figura 1

PFN

Planejando o resultado de sua empresa

INFLUÊNCIA POLÍTICA, ECONÔMICAGOVERNAMENTAL E LEGISLAÇÃO

MUDANÇAS TECNOLÓGICAS

FATORES AMBIENTAIS

INFLUÊNCIA DE POLÍTICAS INTERNACIONAIS

FATORES DEMOGRÁFICOS

FATORES CULTURAIS

NOVOS ENTRANTES POTENCIAIS

MER

CA

DO

FO

RN

ECED

OR

PRODUTOS SUBSTITUTOS

CLIEN

TES

EMPRESA

VENDAS EQUIPE

CONTROLADORIAFATORES DE PRODUÇÃO

MARKETING E ESTRATÉGIA

As empresas, ao planejar um cenário econômico-financeiro, devem analisar todos os fatores externos e internos que influenciaram suas projeções.

O Planejamento Financeiro PFN poderá ser de curto e longo prazo. O de curto prazo serve para analisar cenários mais voláteis, onde existe a necessidade de uma revisão constante. O de longo prazo é quando as variáveis externas e internas são mais previsíveis, podendo sua reavaliação ser realizada em períodos mais longos.

Para o Planejamento Financeiro de curto prazo, o ideal é trabalharmos com períodos que variem de seis meses a um ano, com revisões trimestrais.

O processo de Planejamento Financeiro a curto prazo reflete os resultados esperados de ações a curto prazo.

Uma boa previsão de vendas é o insumo básico para elaboração de um bom Planejamento Financeiro. Em seguida, desenvolve-se um plano de produção, que leva em conta o tempo necessário para se converter a matéria-prima em produto acabado. Deste planejamento de produção gera-se a demanda de matérias-primas e mão-de-obra direta e indireta, previsões de impostos, despesas operacionais e assim, chegamos ao resultado previsto. (vide figura 1)

Os principais relatórios de um Planejamento Financeiro são:

• Demonstrativo de Resultado Projetado

• Balanço Patrimonial Projetado

• Demonstrativo de Fluxo de Caixa Projetado

• Demonstrativo de Margem de Contribuição

• Demonstrativo de Análise de Despesas por Centro de Custo

• Indicadores de Performance Projetados

• Gráficos Dinâmicos

A dinâmica do PFN de curto prazo é:

FECHAMENTO DO

RESULTADO

GERENCIAL MENSAL

CONFRONTO COM

OS VALORES

PROJETADOS

AÇÕES NECESSÁRIAS

PARA CORREÇÃO

DOS DESVIOS

REVISÃO DOS PARÂME-TROS PARA A ELABORA-

ÇÃO DE UM NOVO PLANE-JAMENTO FINANCEIRO

As principais vantagens e benefícios de se implantar um PFN

• Poder simular vários cenários

• Criar uma cultura de orçamento

• Conhecer em detalhe todas as despesas de sua empresa pois lidará com elas constantemente

• Analisar os impactos no capital de giro

• Conhecer o volume de vendas necessário que suportará todos os custos e despesas da empresa

• Simular o ciclo financeiro ideal

• Saber até onde poderá trabalhar com empréstimos de terceiros sem que prejudique os resul-tados (Conceito de Alavancagem)

• Analisar impactos de novos investimentos na sua empresa

• Simular diferentes preços

• Simular aumento ou diminuição de custos

• Simular estratégias de caixa

• Conhecer rentabilidade e lucratividade futura

• Tomar decisões seguras

Público alvo

Empresas de grande, médio e pequeno porte que necessitam tomar decisões seguras.

Ferramentas utilizadas

• Sistema de gestão de sua empresa

• Planilhas eletrônicas, ferramentas de business-objects

• Ferramentas estatísticas

• Bancos de dados de uma forma geral

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