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COMPREV VIDA E PREVIDÊNCIA S/ADemonstrações Contábeis em 30 de junho de 2017

COMPREV VIDA PREVIDENCIA S/ACNPJ – 33.634.999/0001-80

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Em cumprimento às disposições legais e estatutárias em vigor, a COMPREV VIDA E PREVIDENCIA

S/A, apresenta às autoridades competentes e aos participantes de seus planos previdenciários as

Demonstrações Contábeis e o Parecer dos Auditores Independentes, correspondentes ao semestre findo

em 30/06/2017, operando nas modalidades de Pecúlio e Renda. No contexto operacional a COMPREV

apresentou nesse semestre um recuo de 2,46%, pela movimentação do seu Patrimônio Liquido

comparando com o período anterior. A Receita Bruta dos Planos Previdenciários apresentou acréscimo

na ordem de 5,45%, em relação ao semestre findo em 30/06/2016. O resultado deste semestre ficou

positivo tendo a sua destinação estabelecida conforme estatuto. Com relação ao seu quadro funcional a

COMPREV prima pela manutenção de um corpo administrativo suficiente em quantidade e seleto na

qualidade. Nessa diretriz vem dando continuidade à certificação técnica de seus empregados, em

conformidade com a Resolução CNSP 115/2004, alterada pelas resoluções 149/06 e 179/07.

Considerando o aspecto da responsabilidade social, a Companhia de forma espontânea, vem

contribuindo com diversas instituições legalmente constituídas e devidamente credenciadas para receber

os donativos, sendo objetivo da Diretoria tornar cada vez mais eficiente essa participação. Da mesma

forma é constante a preocupação quanto ao aperfeiçoamento cultural de seus empregados, legitimados

a receber da Companhia ajuda para custear a sua formação, quer seja no nível fundamental, superior ou

pós-graduação. Em atendimento às disposições legais, a Companhia declara possuir sólida capacidade

financeira e a intenção de manter até o vencimento os ativos classificados na categoria “Títulos Mantidos

até o Vencimento”. Nesse semestre a Companhia passou a ter um percentual de participação na ordem

de 1,15188% corresponde a 172.782 ações, e no consórcio DPVAT de 0,83999%.

Rio de Janeiro, 23 de agosto de 2017.

COMPREV VIDA E PREVIDÊNCIA S/A

RIO DE JANEIRO: Av. Mem de S á , nº 247, 1º andar - Centro - CEP 20230-151Reclamações/ D úvidas: SAC 0800 704 5322 ou Ouvidoria 0800 703 1989 Fax (21) 2505-2070 Site: www.comprev.com.br / email: sac @comprev.com.br


Balanços Patrimoniais em 30/06/2017 e 31/12/2016 (em reais)

Nota 30/06/2017 31/12/2016Ativo CirculanteDisponível 227.653 415.284Aplicações – Títulos e Valores Mobiliários 5 121.800.683 114.879.412Créditos das Operações com Previdência Complementar – Valores a Receber 6 5.220.577 10.929.386Créditos das Operações com Seguros – Valores a Receber 445.007 677.055Créditos pela Cessão de Investimentos 7 2.689.078 2.542.539Assistência Financeira a Participantes/AFP 8 13.527.437 12.849.528Outros Créditos 154.659 50.456Outros Valores e Bens 92.485 81.098Despesas Antecipadas 40.694 22.456

144.198.273 142.447.214Ativo Não CirculanteDepósitos Judiciais e Fiscais 9 5.214.561 4.798.391Créditos pela Cessão de Investimentos 7 17.254.919 17.585.892Assistência Financeira a Participantes/AFP 8 71.668.307 68.409.314

94.137.787 90.793.597

Investimentos 10 298.265 316.516298.265 316.516

Imobilizado 11Imóveis de Uso Próprio 885.740 945.017Bens Móveis 31.571 31.571Intangível 153.525 135.113

1.070.836 1.111.70195.506.888 92.221.814

Total do Ativo 239.705.161 234.669.028

As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis




Balanços Patrimoniais em 30/06/2017 e 31/12/2016 (em reais)

Nota 30/06/2017 31/12/2016Passivo CirculanteContas a PagarObrigações a Pagar 12 2.319.579 3.550.890Impostos e Encargos Sociais a Recolher 238.809 223.369Encargos Trabalhistas 13 413.720 218.502Impostos e Contribuições 14 1.065.927 1.668.574Outras Contas a Pagar 15 654.090 711.112

4.692.125 6.372.447

Débitos com Operações de Seguros e Resseguros 279.935 286.934Contribuições a Restituir 16 490.941 542.857Agentes e Correspondentes 12.337 -Outros Débitos Operacionais 17 141.507 182.730

924.720 1.012.521

Depósitos de Terceiros 18 398.056 311.030Provisões Técnicas - Previdência Complementar 19 11.302.435 10.531.006Provisões Técnicas Seguros 21 74.329.762 69.928.425

86.030.253 80.770.46191.647.098 88.155.429

Passivo Não CirculanteProvisões Técnicas - Previdência Complementar 19 11.350.053 10.257.790Provisões Judiciais 20 46.277.787 43.549.170

57.627.840 53.806.960Total do Passivo 149.274.938 141.962.389Patrimônio Líquido 23Capital Social 60.000.000 60.000.000Reservas de Lucros 1.492.476 3.768.892Reservas para Aumento de Capital 16.344.160 16.344.160Reserva Legal 12.000.001 12.000.001Outros Resultados Abrangentes 593.586 593.586Total do Patrimônio Líquido 90.430.223 92.706.639Total do Passivo e do Patrimônio Líquido 239.705.161 234.669.028





Demonstração do Resultado e do Resultado Abrangente em 30/06/2017 e 2016 (em reais)

Nota 30/06/2017 30/06/2016

Receitas de contribuições e prêmios de VGBL Rendas de contribuições e prêmios 1.049.188 5.112

1.049.188 5.112Prêmios ganhos Benefícios retidos (1.076.631) (1.072.429)Custos de aquisição 25 (543.778) (496.115)Outras receitas e despesas operacionais 25 (7.986.154) (1.194.176)Prêmios emitidos, líquidos 16.947.350 25.542.434Contribuições para cobertura de riscos 25 5.965.381 5.656.846Variação das provisões técnicas (2.503.032) 362.296

10.803.137 28.798.856

Resultado operacional Renda com taxa de emissão de apólices (164.519) 261.729Sinistros ocorridos 25 (14.912.471) (23.233.811)Custos de aquisição (336.757) (490.632)Outras receitas e despesas operacionais (811.961) (1.885.666)Despesas administrativas 25 (6.059.146) (5.560.950)Despesas com tributos (2.942.380) (2.727.151)Resultado financeiro 25 16.086.902 8.448.461Resultado patrimonial 149.901 49.631Ganhos ou perdas com ativos não correntes (554) 717

(8.990.985) (25.137.672)Resultado antes do imposto de renda e contribuição social sobre o lucro 2.861.340 3.666.296Imposto de renda (740.454) (621.071)Contribuição social (628.410) (526.287)Participações sobre o lucro - (160.371)Lucro líquido do período 1.492.475 2.358.567

Quantidade de ações 7.976.888 7.976.888Lucro líquido por ação R$ 0,19 R$0,30Outros resultados abrangentes - -Resultado abrangente total 1.492.475 2.358.567





Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido em 30/06/2017 e 2016 (em reais)

CapitalSocial

Aumento deCapital em

Aprovação

Reservaspara Aumento

de Capital Reserva

LegalReservas

de Lucros Lucros

Acumulados

OutrosResultados

Abrangentes TotalPatrimônio Líquido em 31 de dezembro de 2015 25.000.000 - 61.748.783 1.595.378 2.791.018 - 682.322 91.817.501

Lucro líquido doperíodo - 2.358.567 - (2.791.018)Integralização de capital social 35.000.000 (35.000.000) -Constituição de reserva legal (3.404.622) 3.404.622Distribuição de dividendos (2.791.018)Constituição dereservas de lucros a destinar 2.358.567 (2.358.567)

Patrimônio líquido em 30 de junho de 2016 25.000.000 35.000.000 23.344.160 5.000.001 2.358.567 - 682.322 91.385.050Mutações do semestre 35.000.000 (35.000.000) (7.000.000) 7.000.000 1 .410.325 - (88.736) 1.321.589Patrimônio Líquido em 31 de dezembro de 2016 60.000.000 - 16.344.160 12.000.001 3.768.892 - 593.586 92.706.639

Lucro líquido doperíodo - - - - - 1.492.476 - 1.492.476Distribuição de dividendos - - - - (3.768.892) - - (3.768.892)Constituição de reservas de lucros a destinar - - - - 1.492.476 (1.492.476) - -Patrimônio Líquido no em 30 de junho de 2017 60.000.000 - 16.344.160 12.000.001 1.492.476 - 593.586 90.430.223





Demonstrativo do Fluxo de Caixa em 30/06/2017 e 2016 (em reais)

30/06/2017 30/06/2016Descrição Lucro líquido antes do imposto de renda e da contribuição social 2.861.335 3.826.667Ajustes para conciliar o resultado às disponibilidades geradas pelas atividades operacionais:Depreciações e amortizações 84.451 73.156Constituição(reversão) de provisão para passivos contingentes 2.728.617 1.793.077Juros, variações monetárias e atualizações (1.131.568) (3.446.712)Ganho na alienação de imobilizado - (717)Outros ajustes (11.089) (269.630)Variação dos ativos e passivos:Variação das aplicações (6.921.271) (59.332.012)Variação das operações c/ previdência complementar 5.708.819 (967.794)Variação de créditos pela cessão de investimentos - (146.580)Variação de títulos e créditos a receber (3.936.902) (3.762.867)Variação das despesas antecipadas (18.238) (3.506)Variação dos depósitos judiciais (416.170) (624.367)Variação de outros valores e bens 116.459 (556.775)Variação de contas a pagar (501.494) (612.402)Variação de débitos de operações com seguros (6.999) 242.433Variação de débitos de operações com previdência (80.802) (196.890)Variação de depósitos de terceiros 87.026 (20.156)Variação das provisões técnicas previdência complementar 1.863.692 1.033.595Variação das provisões técnicas seguros 4.401.337 63.993.066Caixa líquido gerado nas operações 4.827.337 1.021.586Impostos sobre o lucro pago (1.987.720) (935.837)Caixa líquido gerado nas atividades operacionais 42.839.477 85.749Fluxo de caixa das atividades de investimentos Pagamentos pela aquisição de imobilizado (43.724) (242.148)Recebimentos pela venda de investimentos 1.335.373 3.598.695Pagamentos pela aquisição de investimentos - (314.128)Caixa líquido consumido nas atividades de investime ntos 1.291.650 3.042.419Fluxo de caixa das atividades de financiamento Pagamentos de dividendos (4.318.757) (3.077.063)Caixa líquido consumido nas atividades de financiam ento (4.318.757) (3.077.063)Aumento de caixa e equivalente de caixa (187.631) 51.105Caixa e equivalentes de caixa no início do semestre 415.284 182.831Caixa e equivalentes de caixa no final do semestre 2 27.653 233.936





Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis em 30/06/2017 e 2016 (em reais)

1 Contexto Operacional

A COMPREV VIDA E PREVIDÊNCIA S/A é uma Sociedade Anônima fechada, com sede na Av. Mem deSá, 247/1º andar, Parte, Centro, Rio de Janeiro (RJ), CEP: 20230-151. A denominação atual é sucessorada COMPREV PREVIDÊNCIA S/A , registrada na Junta Comercial do Estado do Rio de Janeiro(JUCERJA) em 23/07/2014 com o NIRE nº 333.0031288-9. Tem como objeto a exploração de Seguros

de Pessoas e de Planos de Previdência Complementar Aberta e, a prestação de assistênciafinanceira aos seus participantes. A Companhia foi autorizada a operar no Seguro DPVAT conforme cartaSUSEP nº 201/2015//SUSEP-DIRAT, de 31 de julho de 2015, atuando a partir de janeiro de 2016, deacordo com o Termo de Adesão ao Consórcio do Seguro DPVAT, no qual a Companhia participa compercentual definido de acordo com seu Patrimônio Líquido. A Companhia é também acionista daSeguradora Líder do Consórcio do Seguro DPVAT S/A, conforme Termo de Adesão ao Acordo deAcionistas celebrado em 03/09/2015.

a) Atendimento DPVAT

Nesse semestre a Companhia regulou 5.238 processos, dos quais 2.987 foram pagos indenização doseguro DPVAT. Essas regulações ocorreram em seus 14 pontos de atendimentos no território nacional,contribuindo para facilitar ainda mais o acesso da população ao atendimento gratuito nesse importanteseguro social.

b) Região da Federação em que Opera

Autorizada pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP a Companhia opera em todo TerritórioNacional.

c) Critérios de Gerenciamento de Risco

Gerenciamento de Riscos

A Companhia administra o gerenciamento de riscos na contratação de planos previdenciários, nosinvestimentos e na concessão de empréstimos de forma integrada, proporcionando unicidade às políticas,processos, critérios e metodologia de suas operações. Isto é realizado através dos gestores designadosnas diversas funções administrativas, responsáveis pela execução das diretrizes estabelecidas pelaAdministração. Os principais riscos que a Companhia está exposta são:





Riscos de Crédito

O gerenciamento de riscos de crédito toma como mecanismos a realização das operações a critériosrigorosos considerando os seguintes aspectos: i) Para a assistência financeira aos Participantes - leva emconsideração a estabilidade no emprego (funcionalismo público), a possibilidade de descontos em folha depagamento considerando a margem consignável, tendo como premissa a contratação de plano deprevidência, condição necessária para o direito ao crédito consignado; e ii) Investimentos - leva emconsideração a classificação de riscos (Rating) das instituições bancárias, monitoramento diário dasoperações do mercado financeiro e análise de cenário para novos investimentos.

Riscos de Mercado

A Companhia adota um processo de análise do quadro macroeconômico interno e externo, identificandoos possíveis eventos, suas probabilidades de ocorrência, avaliação do retorno esperado e dos riscosenvolvidos, visando capturar as melhores oportunidades de investimento no mercado de capitais. A análisedo quadro econômico, bem como as definições das melhores oportunidades, são realizadas pela Diretoriade Administração e Finanças em conjunto com a Presidência.

Riscos de Liquidez

O gerenciamento do risco de liquidez contempla o acompanhamento periódico da composição dosrecursos disponíveis, o cumprimento do nível mínimo de liquidez e das melhores oportunidades para anegociação dos ativos, e, considerando as alterações nas condições de liquidez que podem afetar seuvalor de mercado. A Companhia possui política de investimentos que define as diretrizes e os níveis quedevem ser observados nas aplicações dos seus recursos.

Risco Operacional

O gerenciamento do risco operacional é imprescindível para a geração de valor agregado. Dentre osplanos de redução e eliminação de riscos operacionais há o gerenciamento de continuidade de negócios,que consiste em procedimentos a serem adotados em momentos de crise, garantindo a recuperação e acontinuidade dos negócios e evitando perdas.





2 Elaboração e Apresentação das Demonstrações Contá beis

As presentes demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo comas práticas de registro e contabilização adotadas no Brasil, aplicáveis às sociedades supervisionadaspela Superintendência de Seguros Privados – SUSEP, incluindo os pronunciamentos emitidos peloComitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC e aprovados pela SUSEP, no que não contrariem aCircular nº 544, de 27 de dezembro de 2016, a Companhia não identificou diferenças em relação apráticas anteriormente adotadas no Brasil.

A preparação das demonstrações contábeis requer o uso de certas estimativas contábeis, críticas etambém o exercício de julgamento por parte da Administração da Companhia, no processo deaplicação das políticas contábeis. Aquelas áreas que requerem maior nível de julgamento e possuemmaior complexidade, bem como as áreas nas quais premissas e estimativas são significativas para asdemonstrações contábeis.

A Diretoria, em reunião realizada no dia 25 de agosto de 2017, autorizou a emissão dasdemonstrações contábeis de 30 de junho de 2017.

3 Principais Práticas Contábeis

a) Apuração do Resultado

É apurado pelo regime de competência, que estabelece que as receitas e despesas sejam incluídasna apuração dos resultados dos períodos em que ocorreram, sempre simultaneamente quando secorrelacionarem, independente de recebimento ou pagamento. As contribuições para planos deprevidência são reconhecidas como Rendas de Contribuições Retidas pela vigência do risco e osdireitos dos participantes são refletidos mediante constituição de provisões técnicas em contrapartidado resultado do período.

b) Aplicações - Títulos e Valores Mobiliários

Classificados em: I) Títulos para negociação/Disponíveis para venda – quotas de fundos, adquiridoscom o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, contabilizados pelo custo de aquisiçãoacrescidos/reduzidos dos rendimentos/perdas no período que são reconhecidos no resultado; II) Títulosmantidos até o vencimento – título de capitalização , adquiridos com a intenção e capacidadefinanceira para a sua manutenção em carteira até o vencimento, com o propósito de garantia de locaçãoimobiliária, contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos no exercício doresgate;



COMPREV VIDA E PREVIDÊNCIA


c) Créditos das Operações com Previdência Compleme ntar - Valores a Receber

Classificados no Ativo Circulante pelos respectivos valores originais, sendo na rubrica “Consignação deÓrgãos Averbadores ou Consignações Bancárias ou Outros Créditos ou Valores a Regularizar”,reconhecidos quando da emissão do risco, e na rubrica “Riscos Vigentes não Recebidos”, os valorespertinentes a parcela das contribuições mensais não recebidas até o mês seguinte, permanecendo nestaaté o prazo de 60 (sessenta) dias quando é reconhecida no resultado em decorrência do cancelamento doplano e/ou da Redução ao Valor de Mercado Recuperável.

d) Assistência Financeira a Participantes/AFP

Classificadas no Ativo Circulante e não Circulante com os rendimentos pré-fixados de competência deperíodos futuros que são registrados em conjunto com o valor principal das operações e demonstradoscomo redução dos ativos correspondentes na rubrica “Receitas a Apropriar” reconhecidas mensalmenteno resultado em função da fluência dos prazos contratuais

e) Depósitos Judiciais e Fiscais

Classificados no Ativo não Circulante pelos respectivos valores originais atualizados mensalmente deacordo com: I) INPC-IBGE processos cíveis não relacionados a benefícios; II) IGPM-FGV processoscíveis relacionados a benefícios; e III) SELIC/BCB processos fiscais e administrativos (SUSEP). Osvalores apurados são registrados em contrapartida dos respectivos processos no Passivo não Circulante.

f) Imobilizado/Intangível

Classificados no Ativo não Circulante, corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos eincorpóreos destinados à manutenção das atividades ou exercidos com essa finalidade, inclusive osdecorrentes de operações que transfiram os riscos, benefícios e controle líquido das respectivasdepreciações acumuladas, calculadas pelo método linear de acordo com a vida útil econômica estimadados bens, sendo: móveis e utensílios/máquinas e equipamento – 10% ao ano; e sistemas deprocessamento de dados e veículos – 20% ao ano, e ajustado por redução ao valor recuperável(impairment), quando aplicável. Exceto, os que estão seguindo o critério de participação no convênio coma Seguradora Líder do Consórcio do Seguro DPVAT, e da mesma forma a depreciação e amortização.





g) Redução ao Valor Recuperável

Ativos Financeiros (Incluindo Recebíveis)

Um ativo financeiro não mensurado pelo valor justo por meio do resultado tem seu valor recuperávelavaliado sempre que apresente indícios de perda. Um ativo tem perda no seu valor recuperável se háevidência que um evento de perda ocorreu após o reconhecimento inicial do ativo, com efeito negativonos fluxos de caixa, tais como: desvalorização significativa e prolongada de instrumentos financeirosreconhecida publicamente pelo mercado, tendências históricas da probabilidade de inadimplência doprazo de recuperação e dos valores de perda incorridos.

Ativos Não Financeiros

Os valores contábeis dos ativos não financeiros são revistos no mínimo semestralmente para apurarse há indicação de perda no valor recuperável. A redução do valor recuperável de ativos (impairment)é determinada quando o valor contábil residual exceder o valor de recuperação que será o maior valorentre o valor estimado na venda e o seu valor em uso, determinado pelo valor presente dos fluxos decaixa futuros estimados em decorrência do uso do ativo ou unidade geradora de caixa.

h) Provisões Técnicas – Previdência Complementar

Provisões Técnicas de Contratos de Previdência

As provisões técnicas de Previdência Complementar Aberta são constituídas de acordo com asdeterminações da Superintendência de Seguros Privados- SUSEP, cuja metodologia de cálculo édescrita na Nota Técnica Atuarial dos planos devidamente aprovadas, com base nos critériosestabelecidos pela legislação vigente (Resolução CNSP 321, de 15 de julho de 2015, alterada pela334/16 e Circular SUSEP n° 517, de 30 de julho de 2015), alterada pela 521/15, 543 e 544/16. Asprovisões cujos vencimentos ultrapassem o prazo de 12 (doze) meses subsequentes às respectivasdatas-base foram classificadas no passivo não circulante.

Provisão Matemática de Benefícios a Conceder – PMBA C: relacionada aos planos de previdênciaaberta na modalidade de benefício definido, em regime financeiro de capitalização, representa adiferença entre o valor presente dos benefícios futuros e o valor presente das contribuições futuras,correspondentes às obrigações assumidas sob a forma de Planos de Renda e de Pecúlio, respeitandoas tábuas biométricas, taxas de juros e as características do plano.

Provisão Matemática de Benefícios Concedidos – PMBC : representa o valor presente dosbenefícios futuros correspondentes às obrigações assumidas na forma de Renda, respeitando astábuas biométricas, taxa de juros e as características do plano.





Provisão de Sinistros à Liquidar – PSL: contabilizada no passivo circulante, corresponde ao valortotal dos sinistros, pecúlios e rendas vencidos e ainda não pagos, incluindo atualizações monetárias,juros, variações cambiais e multas contratuais, além dos montantes estimados referentes às açõesjudiciais e os resultantes de sentença transitada em julgado, até a data base das demonstraçõescontábeis.

Provisão de Sinistros Ocorridos e Não Avisados – IB NR: constituída para a cobertura dos valoresesperados a liquidar relativos a sinistros ocorridos e ainda não avisados até a data base dasdemonstrações contábeis. Esta provisão é calculada com base em métodos estatísticos e atuariais,conhecidos como triângulo de run-off, que consideram o desenvolvimento mensal dos sinistrosincorridos para estabelecer uma projeção de sinistros futuros por período de ocorrência/aviso. Para oplano de pecúlio em capitalização, foram utilizados os percentuais determinados pelo órgãofiscalizador, com base na Circular SUSEP n° 517, de 30 de julho de 2015, alterada pela 523/15, 543 e544/16.

Provisão de Prêmio Não Ganhos – PPNG : calculado pelo método pro rata die e constituída paracobertura de valores a pagar, relativos a sinistros e despesas a ocorrer, ao longo dos prazos adecorrer, referentes aos riscos assumidos na data-base de cálculo. Provisão de prêmio não ganhos –riscos vigentes e não emitidos – PPNG – RVNE, é constituída pelo critério determinado pela CircularSUSEP n° 517, de 30 de junho de 2015, alterada pela 523/15, 543 e 544/16.

Provisão de Despesas Relacionadas – PDR: é constituída para a cobertura dos valores esperadosrelativos a despesas relacionadas a sinistros.

A Provisão de Resgates e Outros Valores a Regulariz ar – PVR: abrange os valores referentes aosresgates a regularizar e devolução de prêmios, por qualquer motivo ainda não pagos.

Provisão Complementar de Cobertura – PCC: constituída, quando for constatada insuficiência nasprovisões técnicas, conforme valor apurado no teste de adequação de passivos(TAP) em atendimentoà Circular SUSEP n° 517, de 30 de julho de 2015, alterada pela 523/15, 543 e 544/16.

O resultado do TAP indicou a necessidade de aporte no montante de R$ 1.512.116 para a provisãocomplementar de cobertura.

i) Provisões Técnicas Seguros

Constituída em montante considerado suficiente pela Seguradora Líder do Consórcio do Seguro DPVATS/A para fazer face a cobertura de eventuais perdas, sendo atualizada até a data do balanço, observada anatureza de cada contingência, e apoiada na opinião do seu consultor atuarial.

A Seguradora contabilizou, conforme estabelecido pela Resolução CNSP n° 328/15 e 332/15, alteradapela 342 e 343/16, a provisão de sinistros ocorridos mas não avisados – IBNR para o ramo DPVAT, combase nos valores informados pela Seguradora Líder do Consórcio do Seguro DPVAT S/A.

A provisão IBNR, dos demais ramos de sinistros, é atualizada por meio de cálculos atuariais que temcomo base a provisão de sinistros a liquidar.

j) Encargos Trabalhistas

Classificados no Passivo Circulante - Constituído pela Provisão para Férias, calculada e reconhecidamensalmente com os respectivos encargos sociais com base nos vencimentos vigentes à épocademonstrando as obrigações dos direitos adquiridos pelos empregados;




Notas explicativas às demonstrações contábeis em 30/06/2017 e 2016 (em reais)

k) Provisões Judiciais

Classificado no Passivo não Circulante, de acordo com CPC 25 são utilizados para passivos que nãosão reconhecidos, pois a sua existência somente será confirmada pela ocorrência ou não de um oumais eventos futuros e incertos que não estejam totalmente sob o controle da Administração (Nota 20);

l) Imposto de Renda e Contribuição Social

Calculados e registrados com base nas regras fiscais vigentes na data da elaboração das demonstraçõescontábeis, adota o sistema de Lucro Real, para tributação do Imposto de Renda e Contribuição SocialSobre o Lucro, utilizando, respectivamente, as alíquotas de 15% mais 10% a título de adicional paraImposto de Renda, quando a base deste ultrapassar R$ 60.000,00 no trimestre, e, de 20% para aContribuição Social.

m) Outros Ativos e Passivos

Os ativos são demonstrados pelos valores de realização e os passivos pelos valores conhecidos oumensurados, incluindo quando aplicável, os rendimentos e/ou encargos correspondentes, calculados aíndices ou taxas oficiais e/ou contratados, bem como, os efeitos de ajuste a valor justo. Os valoresrealizáveis ou exigíveis no curso do período subsequente estão classificados como ativos ou passivoscirculantes.

n) Moeda Funcional e Moeda de Apresentação

As demonstrações contábeis estão apresentadas em reais (R$), sendo esta a moeda funcional e aprincipal moeda do ambiente econômico em que a Companhia opera.

o) Derivativos

Em 2017 e 2016 a Companhia não operou com instrumentos financeiros derivativos.

p) Estimativas Contábeis

A elaboração de demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil,requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. Ativose passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a provisão jurídica, provisãopara férias e redução ao valor recuperável. A liquidação das transações envolvendo essas estimativaspoderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de suadeterminação. A Companhia revisa as estimativas e premissas pelo menos anualmente.





4 Operações com Partes Relacionadas

30/06/2017 31/12/2016Ativo Circulante Fundos de investimentos 6.153.315 6.091.651

Passivo Circulante Honorários da diretoria 176.297 77.948Dividendos a pagar 1.797.685 2.347.720Participações a pagar - 558.354

Resultado Receitas financeiras 61.664 (105.516)Remuneração dos administradores 804.000 558.354

5 Aplicações – Títulos e Valores Mobiliários

Registradas, avaliadas, ajustadas e classificadas de acordo com o disposto na nota explicativa 3 “b” asaber:

Em 30 de junho de 2017:

Composição da Carteira Vencimento QuantidadeValor de

CustoValor de

MercadoAjuste deMercado

Mantidos até o vencimento. Títulos de capitalização 09/07/2017 123.220 111.230 (11.990)Total de Títulos mantidos até o vencimento 30 123.220 111.230 (11.990)

Para NegociaçãoFundos de Investimento FI CSHG SOBERANO RF 14.321.193,47889 40.362.280 40.362.280 - FIA CSHG RLPREV 1.062.101,14282 2.540.075 2.540.075 - FI BB RF DPVAT 10.498.392,7700916 20.649.313 20.649.313 - FI BRADESCO RF DPVAT 6.746.339,4760491 13.229.961 13.229.961 - FI CEF RF DPVAT 4.284.066,6004446 7.522.220 7.522.220 - FI ICATU RF DPVAT 2.194.359,8890742 3.802.188 3.802.188 - FI ITAÚ RF DPVAT 104.894,2081893 2.043.111 2.043.111 - FI SAFRA RF DPVAT 48.615,5734209 8.724.970 8.724.970 - FI MAFRE RF DPVAT 38.849,2886795 6.284.485 6.284.485 - FI PORTO SEGURO RF DPVAT 49.571,5831143 6.819.184 6.819.184 - FI SANTANDER RF DPVAT 25.589,0280456 3.495.204 3.495.204 - FI ITAÚ SOBERANO RF 3.869,62174 106.273 106.273 -Ativos a serem resgatados DPVAT (43.126) (43.126)Total de títulos para negociação 115.536.138 115.536.138 -Disponível para venda FII TAURUS PATRIMONIUM 2.762.909,5138 6.153.315 6.153.315 -Total de títulos disponíveis para venda 6.153.315 6.153.315 -Total de aplicações 121.812.673 121.800.683 (11.990)





______________________________________________________________________________________________

Em 31 de dezembro de 2016:

Composição da Carteira Vencimento QuantidadeValor de

CustoValor de

MercadoAjuste deMercado

Mantidos até o vencimento. Títulos de Capitalização 09/07/2017 123.220 108.677 (14.543)Total de Títulos mantidos atéo vencimento 30 123.220 108.677 (14.543)

Para Negociação. Fundos de Investimento FI CSHG SOBERANO RF - 13.987.045,48376 37.334.676 37.334.676 - FIA CSHG RLPREV 1.062.101,14282 2.284.689 2.284.689 - FI BB RF DPVAT 10.985.240,8578439 20.482.844 20.482.844 - FI BRADESCO RF DPVAT 7.809.425,2876746 14.449.608 14.449.608 - FI CEF RF DPVAT 4.312.519,2880430 7.169.714 7.169.714 - FI ICATU RF DPVAT 2.203.762,3305977 3.608.206 3.608.206 - FI ITAU RF DPVAT 112.969,9485009 2.086.428 2.086.428 - FI SAFRA RF DPVAT 47.668,0166360 8.089.485 8.089.485 - FI MAFRE RF DPVAT 41.882,2957061 6.417.611 6.417.611 - FI PORTO SEGURO RF DPVAT 32.742,2209101 4.237.016 4.237.016 - FI SANTANDER RF DPVAT 18.837,7279551 2.434.003 2.434.003 - FI ITAÚ SOBERANO RF DPVAT 3.869,62174 100.155 100.155 -Ativos a serem resgatados DPVAT - (15.352) (15.352) -Total de títulos para negociação 108.679.083 108.679.083 -Disponível para venda FII TAURUS PATRIMONIUM 2.543.429,0089 6.091.651 6.091.651 -Total de títulos disponíveis para venda - 6.091.651 6.091.651 -Total de aplicações - 114.893.954 114.879.412 (14.543)





6 Créditos das Operações com Previdência Complement ar – Valores a receber

Representa as mensalidades de planos previdenciários pendentes de recebimento registrados pelosrespectivos valores originais no Ativo Circulante conforme detalhamento abaixo:

30/06/2017 31/12/2016Valores a ReceberConsignações de Órgãos Averbadores 5.070.151 4.340.731Contribuições Riscos Vigentes e Não Recebidos 16.020.512 14.976.193Outros Créditos 7.446 7.445Redução ao Valor Recuperável (15.877.532) (8.394.983)

5.220.577 10.929.386

7 Créditos pela Cessão de Investimentos

Representa os valores a receber oriundo da venda do investimento que detinha da COMPREVSEGUROS E PREVIDÊNCIA S/A para a COMPREV PARTICIPAÇÕES S/A , conforme detalhamentoabaixo:

30/06/2017 31/12/2016 Comprev Participações S/A 19.943.997 20.128.431Circulante 2.689.078 2.542.539Não circulante 17.254.919 17.585.892





8 Assistência Financeira a Participante/AFP

Considerando a relevância de seu saldo, detalhamos a rubrica como segue:

30/06/2017 31/12/2016Ativo Circulante Garantia de Averbação 202.412.322 194.443.238Receitas a Apropriar (93.900.703) (89.942.453)Redução ao Valor Recuperável (23.315.875) (23.241.943)

85.195.744 81.258.842Circulante 13.527.437 12.849.528Não circulante 71.668.307 68.409.314

9 Depósitos Judiciais e Fiscais

A Companhia é parte em ações judiciais e administrativas em curso, dentre essas, há ações para asquais foram efetuados depósitos judiciais e recursais, apresentando os seguintes saldos:

30/06/2017 31/12/2016

Ações Cíveis 1.002.273 701.344Ações Fiscais 4.123.753 3.999.512Ações Trabalhistas - 9.000Outros 88.535 88.535

5.214.561 4.798.391

10 Investimentos

Os investimentos referem-se a participação acionária de 1,15188% na Seguradora Líder do Consórcio doSeguro DPVAT S/A.





11 Imobilizado

Taxa dedepreciação -

%

30/06/2017 31/12/2016

CustoDepreciação

LíquidoAcumulada LíquidoBens MóveisEquipamentos 10 981.156 (724.337) 256.819 294.438Benfeitorias em imóveis de terceiros 25 496.378 (427.158) 69.220 83.107Sistemas Aplicativos 20 122.037 (93.010) 29.027 39.705Máquinas, Móveis e Utensílios 10 965.012 (439.162) 525.850 523.359Veículos 20 238.373 (233.549) 4.824 4.406

2.802.956 (1.917.216) 885.740 945.017Outras ImobilizaçõesLinhas Telefônicas 31.571 - 31.571 31.571

2.834.527 (1.917.216) 917.311 976.588

12 Obrigações a Pagar

Considerando a relevância de seus saldos, detalhamos as rubricas como segue:

30/06/2017 31/12/2016

Fornecedores 135.373 166.897Aluguéis a Pagar 43.391 43.418Dividendos e Participações a Pagar 1.805.543 3.115.069Honorários, Remunerações e Gratificações 335.272 225.506

2.319.579 3.550.890





13 Encargos Trabalhistas


30/06/2017 31/12/2016

13° Salário a Pagar 92.582 -Férias a Pagar 321.138 218.502

413.720 218.502

14 Impostos e Contribuições


30/06/2017 31/12/2016

PIS 4.870 4.165COFINS 29.970 14.394Imposto de Renda 657.547 893.805Contribuição Social 373.540 756.138Outras Obrigações - 72

1.065.927 1.668.574

15 Outras Contas a Pagar


30/06/2017 31/12/2016

Programa de Assistência Social/Educacional 368.855 424.562Programa de Filantropia 273.373 273.373Outras 11.862 13.177

654.090 711.112





16 Contribuições a Restituir

O saldo no valor de R$ 490.941 (R$ 542.857 em 2016), corresponde às contribuições de planosprevidenciários e/ou parcelas de AFP a restituir a participantes, decorrentes de recebimentos oudescontos indevidos, registrados pelos valores originais, que estão sendo regularmente devolvidos

17 Outros Débitos Operacionais

Os valores registrados nessa rubrica referem-se a rendas de pensões de benefícios a pagar cujospagamentos se realizam sempre no início do mês subsequente ao encerrado, assim, o valor aquiregistrado refere-se ao montante em 30/06/2017 a ser pago até o dia 05/07/2017 impreterivelmente.

18 Depósitos de Terceiros

Os valores registrados nessa rubrica R$ 398.056 (R$ 311.030 em 2016) são oriundos de contribuições –mensalidades e contraprestações de AFP desde agosto de 2016, pendentes deidentificação/reclassificação, devido ausência de informações dos órgãos averbadores, registradas pelosrespectivos valores originais.





19 Provisões Técnicas – Previdência Complementar

a) Cálculo

Elaborado sob a responsabilidade de atuário interno, com base nas notas técnicas atuariais que deramorigem aos planos de benefícios e com observância às normas legais vigentes, apresentando aseguinte posição:

Movimentação das Provisões Técnicas 31/12/2016 Reversão Constituição Remu neração 30/06/2017

Planos Não BloqueadosProvisão de Risco não Expirado 448.750 (55.967) 94.929 - 487.712Matemática de Benefícios Concedidos 11.843.214 (245.361) 242.963 (373.825) 11.466.994Benefícios a Conceder 394.075 (79.934) 8.504 - 322.645Benefícios a Regularizar - Administrativos 2.393.689 (63.346) 438.759 - 2.769.102Benefícios a Regularizar - Judiciais 3.365.282 (1.470) 190.488 - 3.554.300Eventos Ocorridos Mas Não Avisados 879.775 (14.265) 178.784 - 1.044.294Outras Provisões 1.464.011 (285.182) 1.828.615 - 3.007.444

20.788.796 (745.525) 2.983.042 (373.825) 22.652.488Passivo Circulante 10.531.006 (135.612) 1.280.866 (373.025) 11.302.435Passivo Não Circulante 10.257.790 (609.913) 1.702.176 - 11.350.053

b) Cobertura

A Companhia ofereceu em garantia de cobertura das suas Provisões Técnicas os seguintes bens evalores:

30/06/2017 31/12/2016Cotas de Fundos de Investimento 121.689.453 114.770.735

121.689.453 114.770.735





20 Provisões Judiciais

A Companhia é parte em ações fiscais administrativas e cíveis, reavaliadas periodicamente eatualizadas mensalmente de acordo com: 1) INPC-IBGE processos cíveis não relacionados abenefícios; 2) IGP-M-FGV processos cíveis relacionados a benefícios; e, 3) Taxa Selic processosfiscais e processos administrativos – SUSEP. São contabilizadas com base nas opiniões doDepartamento Jurídico interno e da Administração. O desfecho dessas ações encontra-se indefinido,pendente de recursos processuais. As estimativas de desfecho e os efeitos financeiros dodesembolso para liquidar os processos em andamento foram: a) realizados com observância aodisposto no pronunciamento NPC nº 22, de 03/10/2005 do IBRACON; e b) Lastreado em estudopormenorizado realizado pelos advogados e, consubstanciado no histórico de desfechos de decisõesjudiciais tramitados em julgado sobre causas de semelhante natureza no âmbito da sociedade, najurisprudência e na existência de súmula de tribunais superiores sobre idênticas questões. A provisãocontempla os processos “Não Relacionados a Benefícios”, pois os “Relacionados a Benefícios” estãocontemplados na rubrica “Provisões Técnicas de Benefícios a Regularizar – Judicial”, e os honoráriosde sucumbência dos processos “Relacionados a Benefícios” estão contemplados na rubrica“Provisões Técnicas de Despesas Administrativas”. A quantidade de ações judiciais, segregadassegundo a sua natureza e probabilidade, apresenta sua composição conforme quadro abaixo:

30/06/2017 31/12/2016

Perdas QuantidadeValor

ReclamadoValor

ProvisionadoHonorário

Sucumbência QuantidadeValor

ReclamadoValor


Sucumbência

Trabalhistas

Provável - - - - 1 20.000 15.588 -

Possível 6 1.892.050 2.466.847 - 3 1.732.050 2.238.553 -

Total 6 1.892.050 2.466.847 - 4 1.752.050 2.254.141 -

Cíveis não relacionadas a benefícios

Provável 31 949.867 812.259 99.328 32 988.456 703.217 95.902

Possível 29 891.545 - - 35 978.330 - -

Remota 186 4.261.120 - - 196 4.253.781 - -

Total 246 6.102.532 812.259 99.328 263 6.220.567 703.217 95 .902

Cíveis relacionadas a benefícios

Provável 17 1.419.007 24.253 - - - - -

Possível 9 569.174 42.457 - - - - -

Total 26 1 .988.181 66.710 - - - - -

Fiscais administrativas

Provável 3 175.650 127.450 - 3 175.650 116.801 -

Possível 18 15.081.072 42.697.718 - 17 15.071.072 40.372.739 -

Remota 1 20.000 7.475 - 1 20.000 6.370 -

Total 22 15.276.722 42.832.643 - 21 15.266.722 40.495.910 -

Total de provisões judiciais 46.178.459 99.328 43.453.268 95.902

Total de passivos contingentes 46.277.787 43.549.170





21 Provisões Técnicas Seguros

a) Constituição

As provisões técnicas aplicáveis às sociedades seguradoras autorizadas pela Superintendência deSeguros Privados – SUSEP a operar em seguros e/ou plano de previdência complementar aberta sãoconstituídas de acordo com as disposições das Resoluções CNSP n° 319/14 e 321/15, alterada pela343/16, Circulares SUSEP 517/15, alterada pelas 521/15, 543 e 544/16 em conformidade com NotaTécnica Atuarial – NTA. As Provisões Técnicas apresentadas são oriundas do convênio DPVATdistribuído de acordo com o percentual de participação administrado pela Seguradora Líder doConsórcio DPVAT.

Considerando a relevância de seu saldo, detalhamos a rubrica como segue:

30/06/2017 31/12/2016Provisões de sinistros ocorridos, mas não avisados 58.811.980 49.131.414Provisões para despesas administrativas 574.888 528.997Provisões de prêmios não ganhos 1.639.929 859.249Provisões de sinistros a liquidar – administrativas 2.112.092 2.630.119Provisões de sinistros a liquidar – judiciais 11.190.873 16.778.646Total 74.329.762 69.928.425




Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis de 30/06/2017 e 2016 (em reais)

22 Provisões Cíveis Relacionadas a Benefícios

Os processos “Relacionados a Benefícios” estão contemplados na rubrica “Provisões Técnicas deBenefícios a Regularizar – Judicial”, e os honorários de sucumbência dos processos “Relacionados aBenefícios” estão contemplados na rubrica “Provisões Técnicas de Despesas Administrativas”. Aquantidade de ações judiciais, segregadas segundo a sua natureza e probabilidade estádemonstrada na nota nº 20 acima. A composição destes processos apresenta-se em conformidadecom o quadro abaixo:

30 de junho de 2017 31 de dezembro de 2016

Perdas QuantidadeValor

ReclamadoValor


Sucumbência Quantidade

ValorReclamad

oValor


SucumbênciaCíveis relacionadas a benefícios

Provável 17 1.418.007 3.165.379 32.588 16 1.401.880 2.873.649 62.867

Possível 9 569.174 1.038.513 6.397 10 576.654 1.002.933 6.212

Remota 11 607.759 79.276 17.445 13 735.586 76.331 16.649

Total 37 2.594.940 4.283.168 56.430 39 2.714.120 3.952.913 85.728

Dentre essas ações, para algumas existem depósitos judiciais e fiscais no valor de R$ 1.087.538 (R$786.610 em 2016).

23 Patrimônio líquido

a) Capital Social

O Capital social da Companhia é de R$ 60.000.000 totalmente integralizado, e está representado por7.976.888 ações ordinárias nominativas e sem valor nominal.

b) Reservas de Lucros

É constituída em conformidade com a Lei das Sociedades Anônimas, com base em 5% do lucro líquidodo exercício até atingir 20% do capital.

c) Retenção de Lucros

O saldo remanescente da conta de lucros acumulados foi transferido para esta conta, observando anova Lei 11.638/07.

d) Dividendos

Em 2017, a Companhia distribuiu dividendos no valor de R$ 3.768.892





24 Patrimônio Líquido Ajustado

A seguir demonstramos o Patrimônio Líquido Ajustado - PLA de acordo com as normas legais eregulamentares vigentes:

30/06/2017 31/12/2016Patrimônio Líquido 90.430.223 92.706.639Ajustes contábeis Participações societárias (298.265) (316.526)Despesas antecipadas (40.694) (22.456)Ativos intangíveis (153.525) (135.113)Créditos oriundos da alienação de participações societárias (19.943.997) (20.128.431)Ajustes associados à variação dos valores econômico s

Diferença entre valor de mercado e contábil dos ativos (6.594,50) -Prêmio/contribuições não registrados apurados no TAP 54.524.463 19.629.033Superavit entre as provisões exatas constituídas 491.785 1.103.650Patrimônio Líquido Ajustado 125.003.396 92.837.705Capital base 15.000.000 15.000.000Capital base por risco de Subscrição 3.078.346 2.774.207Capital base por risco de Crédito 18.850.781 19.361.890Capital base por risco Operacional 316.926 554.183Capital base por risco de Mercado 69.206.592 31.347.542Capital de Risco 77.735.371 42.577.004Capital Mínimo Requerido 77.735.371 42.577.004Suficiência de Capital 47.268.025 50.260.701

As deduções do Patrimônio Líquido estão de acordo com o disposto na Resolução CNSP n° 321/15,alterada pela 343/16 vigente desde janeiro de 2015.





25 Detalhamento das Contas da Demonstração do Resultad o

Considerando a relevância de seus saldos, detalhamos as rubricas a seguir:





26 Conciliação do Imposto de Renda e da Contribuição S ocial Sobre o Lucro Líquido

30/06/2017 30/06/2016 Resultado Antes do Imposto de Renda e Contribuição Social 2.861.340 3.666.296

Despesa de IRPJ/CSLL do ano corrente (1.368.864) (1.147.358)Alíquota efetiva 47% 31%

A Administração

Nivaldo Freire FelixContador CRC-RJ 053788/O1

Fabiana Silva de OliveiraAtuário MIBA 1302



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