Circular Susep 249/2004 – Matrizes de Risco
description
Transcript of Circular Susep 249/2004 – Matrizes de Risco
![Page 1: Circular Susep 249/2004 – Matrizes de Risco](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022082414/56815ab2550346895dc85ea6/html5/thumbnails/1.jpg)
Circular Susep 249/2004 – Matrizes de Risco
![Page 2: Circular Susep 249/2004 – Matrizes de Risco](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022082414/56815ab2550346895dc85ea6/html5/thumbnails/2.jpg)
2
CIRCULAR SUSEP 249/2004
Obrigatória a implementação de Controles Internos de suas atividades, de seus sistemas de informações e do cumprimento das normas legais e regulamentares.
Os controles internos, independentemente do porte da sociedade ou entidade, devem ser efetivos e consistentes com a natureza, complexidade e risco das operações realizadas.
![Page 3: Circular Susep 249/2004 – Matrizes de Risco](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022082414/56815ab2550346895dc85ea6/html5/thumbnails/3.jpg)
3
CIRCULAR SUSEP 249/2004
RESPONSABILIDADE: Avaliar continuamente os diversos tipos de
riscos associados às atividades da sociedade.
Identificar e avaliar fatores internos e externos que possam afetar ou contribuir adversamente para a realização dos objetivos da sociedade.
Revisar e atualizar, periodicamente, os controles internos de forma que sejam a eles incorporadas medidas relacionadas a novos riscos ou riscos não abordados anteriormente.
![Page 4: Circular Susep 249/2004 – Matrizes de Risco](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022082414/56815ab2550346895dc85ea6/html5/thumbnails/4.jpg)
4
COSO – CIRCULAR SUSEP 249
• Ambiente de controle• Avaliação e gerenciamento dos riscos• Atividade de controle• Informação e comunicação• Monitoramento
![Page 5: Circular Susep 249/2004 – Matrizes de Risco](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022082414/56815ab2550346895dc85ea6/html5/thumbnails/5.jpg)
5
AVALIAÇÃO/GERENCIAMENTO RISCOS
• Processos críticos devidamente identificados:
fluxogramas e matrizes de risco = impacto x
probabilidade
• Matrizes e processos atualizados
semestralmente e validados pela Auditoria
Interna.
![Page 6: Circular Susep 249/2004 – Matrizes de Risco](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022082414/56815ab2550346895dc85ea6/html5/thumbnails/6.jpg)
6
FLUXOGRAMA PARA CADA PROCESSO
![Page 7: Circular Susep 249/2004 – Matrizes de Risco](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022082414/56815ab2550346895dc85ea6/html5/thumbnails/7.jpg)
7
MATRIZ DE RISCO E CONTROLE
![Page 8: Circular Susep 249/2004 – Matrizes de Risco](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022082414/56815ab2550346895dc85ea6/html5/thumbnails/8.jpg)
8
MENSURAÇÃO POR GWP (% de até 10% do GWP – POSSÍVEIS PERDAS OPERACIONAIS