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Controle de Crédito do ICMS do Ativo Permanente - CIAP

1 Introdução............................................................................................................................12 Solução Proposta..................................................................................................................1

3 Configuração do Ativo Imobilizado.....................................................................................23.1 Ajuste do valor na Área de avaliação CIAP................................................................214 Configuração dos novos códigos de Imposto (IVA)..........................................................265 Notas OSS Aplicadas.........................................................................................................41

1 IntroduçãoA partir de Janeiro/2001 entrou em vigor a nova lei sobre o Crédito do ICMS do

Ativo Permanente. De acordo com esta lei o ICMS sobre ativo fixo só pode ser creditadoem 48 parcelas mensais e o valor destas parcelas podem variam de acordo com a relaçãoentre as saídas tributadas/exportações e o valor total das saídas escrituradas. A solução

disponibilizada pela SAP para a lei 102 (CIAP) não funciona completamente precisando ser feitos alguns desenvolvimentos para atender a legislação sem trabalho manual.

2 Solução Proposta Configuração do Ativo Imobilizado criando nova Área de Avaliação para CIAP Configuração de 2 novos códigos de imposto (IVA) não dedutível Utilização de user-exit AINT0004 na Revisão de Faturas, no momento de gravação

para iniciar um job que carregará o valor do ICMS na Área de Avaliação do CIAP,através de um programa de batch-input da transação ABNA

Desenvolvimento do Relatório de Controle do CIAP – Modelo D

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3 Configuração do Ativo Imobilizado

1. Criar Plano de Avaliação (caso não exista na empresa) SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Avaliação Geral => Áreas de

Avaliação => Definir plano de avaliação

SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Valuation =>Depreciation Areas => Specify Chart of Depreciation (OAPL)

2. Definir Área de Avaliação SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Avaliação Geral => Áreas de

Avaliação => Definir áreas de avaliação => Definir Áreas de Avaliação SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Valuation =>

Depreciation Areas => Define Depreciation Areas => Define DepreciationAreas (OADB)

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SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Avaliação Geral => Áreas deAvaliação => Definir áreas de avaliação => Determinar categoria da Área

SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Valuation =>Depreciation Areas => Define Depreciation Areas => Specify Area Type

(OADC)

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3. Determinar aceitação de valor de CAP SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Avaliação Geral => Áreas de

Avaliação => Determinar aceitação de valor de CAP SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Valuation =>

Depreciation Areas => Specify transfer of APC values (OABC)

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4. Determinar aceitação dos parâmetros de avaliação SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Avaliação Geral => Áreas de

Avaliação => Determinar aceitação dos parâmetros de avaliação SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Valuation =>

Depreciation Areas => Specify transfer of depreciation terms (OABD)

5. Associar Plano de Avaliação a Empresa (caso tenha criado um Plano de Avaliaçãono item 1)

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6. Criar métodos de cálculo SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Depreciações => Métodos de

Avaliação => Chave de depreciação => Métodos de cálculo => Atualizar métodos de base

SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Depreciation =>

Valuation Methods => Depreciation Key => Depreciation Methods =>Define base Methods

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SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Depreciações => Métodos deAvaliação => Chave de depreciação => Métodos de cálculo => Atualizar métodos degressivos

SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Depreciation =>Valuation Methods => Depreciation Key => Depreciation Methods =>

Define declining-balance Methods (AFAMD)

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SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Depreciações => Métodos deAvaliação => Chave de depreciação => Métodos de cálculo => Atualizar métodos de etapa


Define Multi-level Methods (AFAMS)

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SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Depreciações => Métodos deAvaliação => Chave de depreciação => Métodos de cálculo => Atualizar métodos de período


Define Period Control Methods (AFAMP)

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7. Criar chave de depreciação SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Depreciações => Métodos de

Avaliação => Chave de depreciação => Atualizar chave de depreciação SPRO => Financial Accounting => Asset Accounting => Depreciation =>

Valuation Methods => Depreciation Key => Maintain Depreciation Key

(AFAMA)

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8. Determinar Área de depreciação na classe do imobilizado SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Avaliação Geral => Determinar

avaliação de classes do imobilizado SPRO => Asset Accounting => Valuation => Determine Depreciation Areas

in the Asset Class (OAYZ)

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9. Associar contas do razão SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Integração com o Razão =>

Atribuir contas do razão SPRO => Asset Accounting => Integration with the General Ledger =>

Assign G/L Accounts (AO90)

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Na “Conta de depr.acumulada – dep.normal” colocar a conta transitória deICMS, onde é contabilizado o ICMS das operações de Ativo Fixo na Revisão da Fatura

Na “Conta de despesas de depr. Normal”/ “Conta de despesas de depr. Normal negativa” colocar a conta de ICMS para recolhimento.

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10. Definir Unidade de produção SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Depreciações => Depreciações

normais => Definir depreciação dependente do tipo de atividade SPRO => Asset Accounting => Depreciation => Ordinary Depreciation =>

Define Unit-of-Production Depreciation (AO25)

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11. Definir Intervalos e regras contábeis SPRO => Contabilidade do Imobilizado => Integração com o Razão =>

Lançar depreciações no Razão => Determinar periodicidade/regras declassificação contábil (OAYR)

SPRO => Asset Accounting => Integration with the General Ledger => Post

Depreciation to the General Ledger => Specify Intervals and Posting Rules(OAYR)

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3.1 Ajuste do valor na Área de avaliação CIAP

A solução SAP só funciona com um IVA dedutível (industrialização), porémutilizando um IVA dedutível os livros fiscais ficam incorretos, demonstrando que o valor

do ICMS está sendo creditado. Ao utilizarmos um IVA não dedutível os livros fiscais ficamcorretos porém o valor do ICMS não é carregado na Área de Avaliação CIAP. A melhor solução encontrada é utilizar um IVA não dedutível e fazer o ajuste do valor na Área deAvaliação CIAP através de um movimento de “Ativação posterior”. As configuraçõesnecessárias são :

1. Definir tipo de movimento para capitalização posterior (Cópia do tipo movimento400– Ativação posterior)

SPRO => Contabilidade Financeira => Contabilidade do Imobilizado =>Operações => Definir tipos de movimento para capitalização posterior =>

Definir tipos de movimento para capitalização posterior (AO77) SPRO => Asset Accounting => Transactions => Define Transaction Types for

Post-Capitalization => Define Transaction Types for Post-Capitalization(AO77)

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2. Limitar tipo de movimento para capitalização posterior a área de avaliação

SPRO => Contabilidade Financeira => Contabilidade do Imobilizado =>

Operações => Definir tipos de movimento para capitalização posterior =>Limitar tipos de movimento a áreas de avaliação (OAXD) SPRO => Asset Accounting => Transactions => Define Transaction Types for

Post-Capitalization => Limit Transaction Types to Depreciation Areas (OAXD)

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3. Criação tipo de movimento para crédito (cópia do tipo movimento 250) SPRO => Contabilidade Financeira => Contabilidade do Imobilizado =>

Operações => Baixas => Definir tipos de movimento para baixas => Definir tipos de movimento para baixas (AO74)

SPRO => Asset Accounting => Transactions => Retirements => Define

Transaction Types for Retirements => Define Transaction Types for Retirements (AO74)

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4. Limitar tipos de movimento a Área de Avaliação SPRO => Contabilidade Financeira => Contabilidade do Imobilizado =>

Operações => Baixas => Definir tipos de movimento para baixas => Limitar tipos de movimento a áreas de avaliação (OAXD)

SPRO => Asset Accounting => Transactions => Retirements => Define

Transaction Types for Retirements => Limit Transaction Types to DepreciationAreas (OAXD)

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4 Configuração dos novos códigos de Imposto (IVA)

1. Criar tipos de condição ZCM2 e ZCM3 (Cópia do tipo de condição ICM2) SPRO => Contabilidade Financeira => Configuração da Contabilidade

Financeira => IVA => Configurações globais => Verificar esquema de cálculo=> Definir tipos de condição SPRO => Financial Accounting => Financial Accounting Global Settings =>

Tax on Sales/Purchase => Basic settings => Check Calculation Procedure =>Define Condition Types

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2. Criar chave de conta nova (ZCP) para atribuir uma Conta Transitória de ICMS parao CIAP SPRO => Contabilidade Financeira => Configuração da Contabilidade

Financeira => IVA => Configurações globais => Verificar e modificar opções p/processo de tributação (OBCN)

SPRO => Financial Accounting => Financial Accounting Global Settings =>Tax on Sales/Purchase => Basic settings => Check and Change Settings for TaxProcessing (OBCN)

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3. Atribuir ”Conta Transitória de ICMS para o CIAP” a chave de conta ZCP SPRO => Contabilidade Financeira => Configuração da Contabilidade

Financeira => IVA => Lançto => Definir contas de impostos (OB40) SPRO => Financial Accounting => Financial Accounting Global Settings =>

Tax on Sales/Purchase => Posting => Define Tax Accounts (OB40)

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4. Alterar esquema de cálculo TAXBRJ SPRO => Contabilidade Financeira => Configuração da Contabilidade

Financeira => IVA => Configurações globais => Verificar esquema de cálculo=> Definir esquemas (OBQ3)

SPRO => Financial Accounting => Financial Accounting Global Settings =>Tax on Sales/Purchase => Basic settings => Check Calculation Procedure =>Define Procedures (OBQ3)

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5. Criar 2 novos Códigos de IVA para Ativo Fixo (CIAP)

ZA – Só calcula ICMSZB – Calcula ICMS e IPI

SPRO => Contabilidade Financeira => Configuração da ContabilidadeFinanceira => IVA => Cálculo => Definir código IVA (FTXP)

SPRO => Financial Accounting => Financial Accounting Global Settings =>Tax on Sales/Purchase => Calculation => Define Tax Codes for Sales andPurchases (FTXP)

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Exemplo de lançamento com código de IVA : ZA

Vlr Líquido: 2.000,0018 % ICMS: 493,020 % IPI: 0,00

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Exemplo de contabilização para o código de IVA : ZB

Vlr. Líquido: 2.000,0018 % ICMS: 493,7710 % IPI: 249,38

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Desenvolvimentos em ABAP/4

Alteração da user-exit AINT0004 No momento da gravação da revisão de fatura (Transação MIRO), será gravadauma tabela com algumas informações do pedido / NF e inicializado um job que

fará o batch-input da transação ABNA (para inserir o valor do ICMS na área deavaliação CIAP).

Programa novo de batch-input da transação ABNA (Registro “CIAP” na SHDB)ZW3_AM_PROCPED

Relatório Modelo D – Controle de Crédito de ICMS do Ativo PermanenteZRAIDBR_CIAP_REPORT (Baseado no programa RAIDBR_CIAP_REPORT)

5 Notas OSS Aplicadas

0366486 Law Changes to CIAP Rel.: 40B – 46C 0382048 Calculation of the Monthly Factor to CIAP Rel.: 40B – 46C 0408435 Reversal of Asset Line Item for CIAP not possible Rel.: 40B - 46C 0183114 CIAP: New reports for legal reporting Rel.: 40B – 46D 0307329 Transport of LJ1BITOP Rel.: 46B – 46B 0352189 NF Writer (LJ1BIF02): Short dump due to miss. Rel.: 45B – 46C

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