EFD CONTRIBUIÇÕES

Uma abordagem moderna de cruzamentos pela RFB considerando o atual cenário do SPED

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A Decision IT

Grupo Técnico da Escrituração Fiscal

Associação Brasileira de Automação

Associação das Empresas Brasileiras de

TI

1° a transmitir a Manifestação do

Destinatário no Brasil

A Decision IT, há mais de 15 anos, trabalha com soluções completas para auxiliar as empresas no cumprimento das obrigações fiscais e tributárias. Aliando conhecimentos de Contabilidade e de TI com a vasta experiência na área fiscal, os serviços de consultoria e os softwares oferecidos estão alinhados com as mais recentes obrigações fiscais.

A Decision IT

Captura da Regularidade Cadastral junto aos Fiscos

Automação e produtividade para o dia-a-dia Fiscal

Ferramenta para cálculo de tributos brasileiros

Solução completa de NF-e

Atender as demandas fiscais brasileiras com

segurança, rapidez e precisão.

A Decision IT

Mauro Negruni

Âmbito do SPED

O projeto SPED prevê ATUALMENTE cinco módulos:

1. Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)

2. Escrituração Fiscal Digital (EFD)

3. Escrituração Contábil Digital (ECD)

4. Escrituração PIS/COFINS

5. Escrituração Contábil Fiscal (FCONT)

Estadual

Municipal

Federal

Contexto 1995 - 2018

Desde 1995 (primeiro convênio do SINTEGRA) até 2007 qual foi a Revolução em TI, na TELECOM, financeira, etc?

Carros: lançamentos de versões com Injeção Eletrônica; ou seja, o SINTEGRA foi planejando na era do carburador !!

Varejos:

Contexto 1995 - 2018

PVA EFD CONTRIBUIÇÕES

ATUALMENTE:

4GB18 milhões de linhas

4 horas

Contexto 1995 - 2018 Quem pode prever a tecnologia de auditoria no

futuro?

Carregador de Celular SEM FIO!

Contexto 1995 - 2018 Quem pode prever a tecnologia de auditoria no futuro?

Hoje, na Decision IT...

Quem pode prever a tecnologia de auditoria no futuro?

O que são Contribuições Sociais?

Então por que tanto trabalho??????

O que são Contribuições Sociais?

Já que temos que fazer...

O que são Contribuições Sociais?

Vamos lá, temos muito trabalho pela frente...

Contribuições Sociais:

ICMS/IPI: Ajuste SINIEF S/N 1970

• Desde esta data os livros fiscais estão APTOS a serem processados por computadores;

• Haviam poucos computadores, mas isso é uma outra história...

Para a EFD PIS/COFINS não há livro prévio em papel!

Contribuições Sociais:

Entender a EFD ICMS/IPI foi MUITO mais fácil porque havia uma lógica estabelecida pelo livro em papel.

Livros Digitais:

Cruzamentos:

NF-e x EFD CONTRIBUIÇÕES

1. Faturamento (CFOPs – tabela PVA)2. Aquisições (CFOPs – tabela PVA)

Cumulativo x Não Cumulativo

Cruzamentos:

• Frete nova orientação (30/maio – homologação) está no blog. Confusão com o Conceito do DACON (frete como mercadoria);

• É o fim da “Fábula” (Coordenação PIS/COFINS RFB).

EFD CONTRIBUIÇÕES x DACON

Informação por item (Base x Alíquota)

A,B,C,F

Informação por totais (Base x Alíquota) M

Cruzamentos:

EFD CONTRIBUIÇÕES x DIPJ

1. Receitas;2. Aquisições (insumos e revenda).

CUIDADO: com plano referencial no FCONT.

Estrutura – Escopo – Contexto:

Cruzamentos:

DCTF

Resultados dos cruzamentos terão resultados na DCTF, óbvio.

Projeto SPED

Para muitas empresas, o PROJETO SPED, ainda é um assunto desconhecido. Assim, tem-se um ambiente de insegurança em relação aos dados e a forma para encaminhamento aos Fiscos.

A medida mais eficaz, via de regra, é procurar ajuda especializada. A experiência em lidar com assuntos complexos

será a força propulsora para obter êxito. Alocar apenas colaboradores e fornecedores de sistemas ERP’s manterá o

estado atual. A necessidade aponta para outra direção: especialistas que já trilharam o caminho.

Mas afinal, o que devo fazer?

1. Procurar ajuda especializada;

2. Definir um “comitê” na empresa para acompanhar o SPED

(projeto interno);

3. Definir o escopo do projeto (por fases);

4. Estabelecer o plano (cronograma, prioridades e metas

factíveis à empresa);

5. Avaliar os resultados periodicamente.

“O leão vai deixar sua empresa nua”

Carlos Sussumo Oda – Receita Federal do Brasil: demonstração do poderio tecnológico.

Mensagem Final:

Atender ao SPED não é tarefa do profissional de TI e também não é exclusiva dos contadores.

O SPED exige mais do que uma tecnologia e mais do que uma assinatura:

exige CONHECIMENTO!

Mauro Negruni

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Muito Obrigado!