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IAPMEI 1
Empresa:
2014 2015 2016 2017 2018
Meios Libertos Brutos 17.102 17.004 19.216 19.541 21.954Capital Social (entrada de fundos) 6.000Outros instrumentos de capitalEmpréstimos ObtidosDesinvest. em Capital FixoDesinvest. em FMN 2.692 74 210 104 226Proveitos Financeiros 0
25.795 17.079 19.425 19.644 22.180
Inv. Capital Fixo 6.000Inv Fundo de ManeioImposto sobre os Lucros 4.126 4.101 4.654 4.735Pagamento de Dividendos Reembolso de EmpréstimosEncargos Financeiros 0
6.000 4.126 4.101 4.654 4.73519.795 12.953 15.324 14.991 17.44519.795 32.748 48.072 63.063 80.508
0 019.795 32.748 48.072 63.063 80.508Soma Controlo
Aplicações / Empréstimo Curto PrazoSaldo de Tesouraria Acumulado
Total das AplicaçõesSaldo de Tesouraria Anual
Plano de Financiamento
APLICAÇÕES DE FUNDOS
ORIGENS DE FUNDOS
Total das Origens
Acerto do modelo
IAPMEI 2
COMIDA BARAT Euros
2019
22.338
112
22.451
5.339
5.33917.11297.620
97.620
IAPMEI 3
Principais regras de utilização:
Passos para preenchimento:
1Para que o possa tirar partido de todas as funcionalidades do modelo, deverá confirmar se o nível de segurança das Macros esta em Médio. Para isso basta ir às Ferramentas - Macro - Segurança e no Nível de Segurança escolher / confirmar se está no Médio. Caso não esteja coloque a opção já indicada e feche o ficheiro. Quando reabrir , seleccione Aceitar Macro.
2 Colocar o nome da empresa na célula E1 na sheet de "Pressupostos";
3Estimar o volume de negócios da empresa, através das quantidades vendidas, preço de venda dos produtos e de prestação de serviços. Caso pretenda utilize folha de cálculo anexa e faça apenas as respectivas ligações de acordo com a classificação contabilística do seu volume de negócios;
4 Colocar na sheet CMVMC na célula correspondente, as margens brutas de negócio para cada um dos produtos vendidos;
5 Na sheet FSE, estimar um valor médio mensal para cada umas das rubricas que se adaptem à empresa / negócio;
6 Na sheet Gastos com Pessoal, definir os colaboradores (Gerência e Pessoal) da empresa e respectivas remunerações brutas mensais. Para além disto, definir, caso se aplique um valor para a formação e outros custos com pessoal;
7 Posteriormente, definir o quadro de investimento da empresa / projecto na sheet de Investimentos, repartida pelas diferentes rubricas de investimento em activo fixo;
8 Na sheet de Fundo Maneio, definir a Reserva de Segurança de Tesouraria. Esta rubrica representa um valor mínimo de disponibilidades a manter ao longo do projecto;
9Após a definição de todos estes pressupostos tem que definir a forma de financiamento do projecto na sheet Financiamento. Deverá indicar o valor de capital social inicial e eventuais aumentos, bem como o nível de suprimentos da empresa e / ou o valor dos empréstimos bancários;
10 Os inputs do modelo estão inseridos, sendo necessário apenas fazer o acerto de disponibilidades. Assim sendo, na sheet de Plano Financeiro carregar no rectângulo que indica "Acerto do modelo"
Ü A utilização deste modelo tem por base um trabalho prévio por parte do utilizador no que diz respeito à previsão de proveitos e de custos;Ü No caso de pretender efectuar uma análise de sensibilidade, utilize este mesmo modelo, mas com diferentes valores.
Regras de utilização
Ü Só devem ser inseridos valores nas células com fundo branco;Ü Os valores que se encontrem a azul, poderão ser alterados, mas dentro dos mesmos parâmetros;
Para a melhor utilização do presente modelo o empreendedor deverá dominar conceitos básicos de análise económica e financeira ou, não sendo esse o caso, deve explorar as potencialidades do presente modelo acompanhado por
alguém conhecedor desses conceitos. Por outro lado, este modelo Económico Financeiro deve ser acompanhado de informação qualitativa detalhada sobre o projecto e de explicação dos pressupostos de cálculos efectuados.
IAPMEI 32
Empresa:MIDA BARATA, Lda
Unidade monetária Euros
1º Ano actividade 2014
Prazo médio de Recebimento (dias) / (meses) 0 0,0Prazo médio de Pagamento (dias) / (meses) 0 0,0Prazo médio de Stockagem (dias) / (meses) 0 0,0
Taxa de IVA - Vendas 23%Taxa de IVA - Prestação Serviços 23%Taxa de IVA - CMVMC 23%Taxa de IVA - FSE 23%Taxa de IVA - Investimento 23%
Taxa de Segurança Social - entidade - órgãos sociais 21,25%Taxa de Segurança Social - entidade - colaboradores 23,75%Taxa de Segurança Social - pessoal - órgãos sociais 11,00%Taxa de Segurança Social - pessoal - colaboradores 11,00%Taxa média de IRS 15,00%Taxa de IRC 25,00%
Taxa de Aplicações Financeiras Curto Prazo 1,00%Taxa de juro de empréstimo Curto Prazo 6,00%Taxa de juro de empréstimo ML Prazo 7,00%
Taxa de juro de activos sem risco - Rf 1,00%Prémio de risco de mercado - (Rm-Rf)* ou pº 10,00%Beta empresas equivalentes 100,00% - Beta = 100%Taxa de crescimento dos cash flows na perpetuidade 0,00* Rendimento esperado de mercado
Métodos de avaliação considerados:
Free Cash Flow to Firm
Free Cash Flow to Equity
Em linhas gerais, o método dos fluxos de caixa descontados consiste em estimar-se os fluxos de caixa futuros da empresa e trazê-los a valor presente por uma determinada taxa de desconto (WACC). Em outras palavras, o valor de uma empresa pode ser expresso como o valor presente do fluxo FCFF (fluxo de caixa líquido para a firma, do inglês Free Cash Flow to Firm).
No método de avaliação pelo desconto de fluxos de caixa líquido do acionista (FCFE – do inglês Free Cashflow to Equity), o objetivo é avaliar directamente o património líquido da empresa.
Pressupostos Gerais
NOTA: Quando não se aplica Beta , colocar: - O prémio de risco (pº) adequado ao projecto
==> R(Tx actualização) = Rf + pº
Valide os pressupostos aqui indicados e ajuste-os de acordo com o seu projecto
IAPMEI 5
s
2014 2015 2016 2017Taxa de variação dos preços 2,00% 5,00% 2,50%
2014 2015 2016 2017108.500 110.670 116.204 119.109
Quantidades vendidas 1 1 1 1Taxa de crescimento das unidades vendidasPreço Unitário 108.500,00 110.670,00 116.203,50 119.108,59
0 0 0 0Quantidades vendidas 0 0 0Taxa de crescimento das unidades vendidasPreço Unitário 0,00 0,00 0,00
0 0 0 0Quantidades vendidas 0 0 0Taxa de crescimento das unidades vendidasPreço Unitário 0,00 0,00 0,00
0 0 0 0Quantidades vendidas 0 0 0Taxa de crescimento das unidades vendidasPreço Unitário 0,00 0,00 0,00
108.500 110.670 116.204 119.109
2014 2015 2016 20170 0 0 0
Quantidades vendidas 0 0 0Taxa de crescimento das unidades vendidasPreço Unitário 0,00 0,00 0,00
0 0 0 0Quantidades vendidas 0 0 0Taxa de crescimento das unidades vendidasPreço Unitário 0,00 0,00 0,00
0 0 0 0
* Produtos / Familias de Produtos / MercadoriasNOTA: Caso não tenha conhecimento das quantidades, colocar o valor das vendas na linha das "Quantidades Vendidas" e o valor 1 na linha do "Preço Unitár
2014 2015 2016 20170 0 0
Taxa de crescimento 0 0 0
Taxa de crescimento 0 0 0
Taxa de crescimento 0 0 0
Taxa de crescimento 0 0 0 0
VENDAS - EXPORTAÇÃO
TOTAL
TOTAL
Produto A *
Produto B *
Serviço D
PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL
Serviço C
Serviço A
Serviço B
Vendas + Prestações de Serviços
TOTAL
VENDAS - MERCADO NACIONALProduto A *
Produto B *
Produto C *
Produto D *
IAPMEI 6
s
Vendas + Prestações de Serviços
2014 2015 2016 20170 0 0
Taxa de crescimento 0 0 0
Taxa de crescimento 0 0 0
Taxa de crescimento 0 0 0
Taxa de crescimento 0 0 0 0
108.500 110.670 116.204 119.1090 0 0 0
108.500 110.670 116.204 119.109IVA VENDAS 23% 24.955 25.454 26.727 27.395
0 0 0 00 0 0 00 0 0 0
IVA PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS 23% 0 0 0 0
108.500 110.670 116.204 119.109
24.955 25.454 26.727 27.395
133.455 136.124 142.930 146.504
Perdas por imparidade 0 0 0 0
TOTAL VENDAS
Serviço B
Serviço C
TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS + IVA
TOTAL VENDAS - MERCADO NACIONAL
TOTAL PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL
IVA
PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - EXPORTAÇÕES
TOTAL PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - EXPORTAÇÕESTOTAL PRESTAÇÕES SERVIÇOS
Serviço D
Serviço A
TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS
TOTAL
TOTAL VENDAS - EXPORTAÇÕES
IAPMEI 7
Empresa: DA BARATA, LdaEuros
2018 20195,00% 2,50%
2018 2019125.064 128.191
1 1
125.064,02 128.190,620 00 0
0,00 0,000 00 0
0,00 0,000 00 0
0,00 0,00125.064 128.191
2018 20190 00 0
0,00 0,000 00 0
0,00 0,000 0
io".
2018 20190 0
0 0
0 0
0 0
0 0
IAPMEI 8
Empresa: DA BARATA, LdaEuros
2018 20190 0
0 0
0 0
0 0
0 0
125.064 128.1910 0
125.064 128.19128.765 29.484
0 00 00 00 0
125.064 128.191
28.765 29.484
153.829 157.674
0 0
IAPMEI 9
CMVMC Margem Bruta 2014 2015 2016 2017
MERCADO NACIONAL 32.550 33.201 34.861 35.733Produto A * 70,00% 32.550 33.201 34.861 35.733Produto B *Produto C *Produto D *
MERCADO EXTERNOProduto A *Produto B *
32.550 33.201 34.861 35.733
IVA 23% 7.487 7.636 8.018 8.218
40.037 40.837 42.879 43.951
NOTA: Mapa construído caso a caso:a) Introduzir a Margem Bruta directamente, quando conhecida e passível de ser utilizada, ou efectuar a respectiva fórmula de cálculo;b) Efectuar os cálculos auxiliares considerados necessários para alcançar a o nível de matéria-prima por unidade produzida e introduzir manualmente os valores;c) Caso não seja possível alcançar o nível do consumo de matéria-prima por produto, introduzir o valor do custo total, após a realização dos respectivos cálculos auxiliares.
NOTA 2: Está disponível uma folha para cálculos auxiliares. Contém mapas para cálculo do CMVMC de projectos industriais.
CMVMC - Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas
TOTAL CMVMC
TOTAL CMVMC + IVA
IAPMEI 10
EMPRESA: DA BARATA, LdaEuros
2018 2019
37.519 38.45737.519 38.457
37.519 38.457
8.629 8.845
46.149 47.302
.
IAPMEI 11
2014 2015 2016 2017Nº Meses 12 12 12 12Taxa de crescimento 2,50% 2,50% 2,50%
Tx IVA CF CV Valor Mensal 2014 2015 2016 2017Subcontratos 23% 100% 1.000,00 12.000,00 12.300,00 12.607,50 12.922,69Serviços especializados
Trabalhos especializados 23% 100%Publicidade e propaganda 23% 100% 20,00 240,00 246,00 252,15 258,45Vigilância e segurança 23% 100%Honorários 23% 100%Comissões 23% 100% 1.000,00 12.000,00 12.300,00 12.607,50 12.922,69Conservação e reparação 23% 100%
MateriaisFerramentas e utensilios de desgaste rápido 23% 100%Livros e documentação técnica 23% 100%Material de escritório 23% 100% 10,00 120,00 123,00 126,08 129,23Artigos para oferta 23% 100%
Energia e fluidosElectricidade 23% 100% 50,00 600,00 615,00 630,38 646,13Combustíveis 23% 100% 100,00 1.200,00 1.230,00 1.260,75 1.292,27Água 6% 100% 40,00 480,00 492,00 504,30 516,91
Deslocações, estadas e transportesDeslocações e Estadas 23% 100%Transportes de pessoal 23% 100%Transportes de mercadorias 23% 100%
Serviços diversosRendas e alugueres 23% 100% 200,00 2.400,00 2.460,00 2.521,50 2.584,54Comunicação 23% 100% 30,00 360,00 369,00 378,23 387,68Seguros 100%Royalties 23% 100%Contencioso e notariado 23% 100%Despesas de representação 23% 100%Limpeza, higiene e conforto 23% 100% 20,00 240,00 246,00 252,15 258,45
Outros serviços 23% 100%
29.640,00 30.381,00 31.140,53 31.919,04
3.000,00 3.075,00 3.151,88 3.230,67
26.640,00 27.306,00 27.988,65 28.688,37
29.640,00 30.381,00 31.140,53 31.919,04
5.907,60 6.055,29 6.206,67 6.361,84
35.547,60 36.436,29 37.347,20 38.280,88
TOTAL FSE
FSE + IVA
FSE - Fornecimentos e Serviços Externos
TOTAL FSE
IVA
FSE - Custos Fixos
FSE - Custos Variáveis
IAPMEI 12
Empresa: COMIDA BARAT Euros
2018 201912 12
2,50% 2,50%
2018 201913.245,75 13.576,90
264,92 271,54
13.245,75 13.576,90
132,46 135,77
662,29 678,841.324,58 1.357,69
529,83 543,08
2.649,15 2.715,38397,37 407,31
264,92 271,54
32.717,01 33.534,94
3.311,44 3.394,22
29.405,58 30.140,71
32.717,01 33.534,94
6.520,89 6.683,91
39.237,90 40.218,85
IAPMEI 13
2014 2015 2016 2017Nº Meses 14 14 14 14Incremento Anual (Vencimentos + Sub. Almoço) 3,00% 3,00% 3,00%
2014 2015 2016 2017Administração / Direcção 3 3 3 3Administrativa FinanceiraComercial / MarketingProdução / OperacionalQualidadeManutençãoAprovisionamentoInvestigação & DesenvolvimentoOutros
3 3 3 3
2014 2015 2016 2017Administração / Direcção 485 500 515 530Administrativa FinanceiraComercial / MarketingProdução / OperacionalQualidadeManutençãoAprovisionamentoInvestigação & DesenvolvimentoOutros
2014 2015 2016 2017Administração / Direcção 20.370 20.981 21.611 22.259Administrativa FinanceiraComercial / MarketingProdução / OperacionalQualidadeManutençãoAprovisionamentoInvestigação & DesenvolvimentoOutros
20.370 20.981 21.611 22.259
2014 2015 2016 2017Segurança Social
Órgãos Sociais 21,25% 4.329 4.458 4.592 4.730Pessoal 23,75%
Seguros Acidentes de Trabalho 1% 204 210 216 223Subsídio Alimentação 130,46 4.305 4.434 4.567 4.704Comissões & Prémios
Órgãos SociaisPessoal
Formação Outros custos com pessoal
8.838 9.103 9.376 9.657
Gastos com o Pessoal
TOTAL OUTROS GASTOS
Quadro de Pessoal
TOTAL
Remuneração base mensal
Outros Gastos
Remuneração base anual - TOTAL Colaboradores
TOTAL
IAPMEI 14
Gastos com o Pessoal
29.208 30.084 30.986 31.916
2014 2015 2016 2017Remunerações
Órgãos Sociais 20.370 20.981 21.611 22.259Pessoal
Encargos sobre remunerações 4.329 4.458 4.592 4.730Seguros Acidentes de Trabalho e doenças profissionais 204 210 216 223Gastos de acção social 4.305 4.434 4.567 4.704Outros gastos com pessoal
29.208 30.084 30.986 31.916
2014 2015 2016 2017Retenção SS Colaborador
Gerência / Administração 11,00% 2.241 2.308 2.377 2.449Outro Pessoal 11,00%
Retenção IRS Colaborador 15,00% 3.056 3.147 3.242 3.3395.296 5.455 5.619 5.787TOTAL Retenções
Retenções Colaboradores
TOTAL GASTOS COM PESSOAL
QUADRO RESUMO
TOTAL GASTOS COM PESSOAL
IAPMEI 15
Empresa: DA BARATA, LdaEuros
2018 201914 14
3,00% 3,00%
2018 20193 3
3 3
2018 2019546 562
2018 201922.927 23.615
22.927 23.615
2018 2019
4.872 5.018
229 2364.846 4.991
9.947 10.245
IAPMEI 16
Empresa: DA BARATA, LdaEuros
32.874 33.860
2018 2019
22.927 23.615
4.872 5.018229 236
4.846 4.991
32.874 33.860
2018 2019
2.522 2.598
3.439 3.5425.961 6.140
IAPMEI 17
Empresa: A BARATA, LdaEuros
2014 2015 2016 2017 2018 2019Necessidades Fundo Maneio
Reserva Segurança Tesouraria 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000ClientesInventáriosEstado
1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000Recursos Fundo Maneio
FornecedoresEstado 3.692 3.767 3.976 4.080 4.306 4.419
3.692 3.767 3.976 4.080 4.306 4.419
Fundo Maneio Necessário -2.692 -2.767 -2.976 -3.080 -3.306 -3.419
Investimento em Fundo de Maneio -2.692 -74 -210 -104 -226 -112
* A considerar caso seja necessário
Investimento em Fundo Maneio Necessário
TOTAL
TOTAL*
**
IAPMEI 18
Empresa:
2014 2015 2016 2017 2018Propriedades de investimento
Terrenos e recursos naturaisEdificios e Outras construçõesOutras propriedades de investimento 6.000
6.000Activos fixos tangíveis
Terrenos e Recursos NaturaisEdificios e Outras ConstruçõesEquipamento BásicoEquipamento de TransporteEquipamento AdministrativoEquipamentos biológicosOutros activos fixos tangiveis
Activos IntangíveisGoodwillProjectos de desenvolvimentoProgramas de computadorPropriedade industrialOutros activos intangíveis
6.000
IVA 23%
2014 2015 2016 2017 2018Propriedades de investimento
Terrenos e recursos naturaisEdificios e Outras construçõesOutras propriedades de investimento 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
6.000 6.000 6.000 6.000 6.000Activos fixos tangíveis Terrenos e Recursos Naturais Edificios e Outras Construções Equipamento Básico Equipamento de Transporte Equipamento Administrativo Equipamentos biológicos Outros activos fixos tangiveis
Activos IntangíveisGoodwillProjectos de desenvolvimentoProgramas de computadorPropriedade industrialOutros activos intangíveis
6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
Propriedades de investimentoEdificios e Outras construções 2,00%Outras propriedades de investimento 10,00%
Activos fixos tangíveisEdificios e Outras Construções 2,00%Equipamento Básico 20,00%Equipamento de Transporte 25,00%Equipamento Administrativo 25,00%
Investimento
Total Activos Intangíveis
Total Activos Fixos Tangíveis
Total propriedades de investimento
Investimento por ano
Valores Acumulados
Taxas de Depreciações e amortizações
Total Investimento
Total
Total propriedades de investimento
Total Activos Fixos Tangíveis
Total Activos Intangíveis
IAPMEI 19
Equipamentos biológicos 25,00%Outros activos fixos tangiveis 25,00%
Activos IntangíveisProjectos de desenvolvimento 33,333% * nota: se a taxa a utilizar for 33,33%, colocar mais uma casa decimal, c Programas de computador 33,333%Propriedade industrial 33,333%Outros activos intangíveis 33,333%
Depreciações e amortizações 2014 2015 2016 2017 2018600 600 600 600 600Total Depreciações & Amortizações
IAPMEI 20
COMIDA BAR Euros
2019
2019
6.0006.000
6.000
IAPMEI 21
considerando 33,33
2019600
IAPMEI 22
Empresa: DA BARATA, LdaEuros
2014 2015 2016 2017 2018 2019Investimento 3.308 -74 -210 -104 -226 -112Margem de segurança 2% 2% 2% 2% 2% 2%Necessidades de financiamento 3.400 -100 -200 -100 -200 -100
Fontes de Financiamento 2014 2015 2016 2017 2018 2019Meios Libertos 12.977 12.903 14.562 14.806 16.616 16.904Capital 6.000Outros instrumentos de capitalEmpréstimos de Sócios Financiamento bancário e outras Inst. CréditoSubsidios
18.977 12.903 14.562 14.806 16.616 16.904
N.º de anos reembolso 4Taxa de juro associada 7,00%
2014Capital em dívida (início período)Taxa de Juro 7% 7% 7% 7% 7% 7%Juro AnualReembolso AnualImposto Selo (0,4%)Serviço da dívidaValor em dívida
N.º de anos reembolsoTaxa de juro associada 7,00%
2015Capital em dívida (início período)Taxa de Juro 7% 7% 7% 7% 7%Juro AnualReembolso AnualImposto Selo (0,4%)Serviço da dívidaValor em dívida
N.º de anos reembolsoTaxa de juro associada 7,00%
2016Capital em dívida (início período)Taxa de Juro 7% 7% 7% 7%Juro AnualReembolso AnualImposto Selo (0,4%)Serviço da dívidaValor em divida
N.º de anos reembolsoTaxa de juro associada 7,00%
2017Capital em dívida (início período)Taxa de Juro 7% 7% 7%Juro AnualReembolso AnualImposto Selo (0,4%)Serviço da dívidaValor em dívida
N.º de anos reembolsoTaxa de juro associada 7,00%
2018Capital em dívida (início período)Taxa de Juro 7% 7%Juro AnualReembolso AnualImposto Selo (0,4%)Serviço da dívidaValor em dívida
Financiamento
TOTAL
IAPMEI 23
Empresa: DA BARATA, LdaEuros
Financiamento
N.º de anos reembolsoTaxa de juro associada 7,00%
2019Capital em dívida (início período)Taxa de Juro 7%Juro AnualReembolso AnualImposto Selo (0,4%)Serviço da dívidaValor em dívida
Capital em dívida
Juros pagos com Imposto Selo incluídoReembolso
IAPMEI 24
Empresa:
2014 2015 2016 2017 2018Vendas e serviços prestados 108.500,00 110.670,00 116.203,50 119.108,59 125.064,02Variação nos inventários da produçãoCMVMC 32.550,00 33.201,00 34.861,05 35.732,58 37.519,21FSE Variáveis 26.640,00 27.306,00 27.988,65 28.688,37 29.405,58Margem Bruta de Contribuição 49.310,00 50.163,00 53.353,80 54.687,65 58.139,24Ponto Crítico 72.188,49 74.478,77 75.659,31 77.855,99 79.129,02
Ponto Crítico Operacional Previsional
IAPMEI 25
COMIDA BARATA Euros
2019128.190,62
38.457,1930.140,7159.592,7281.428,95
IAPMEI 26
Empresa:
2014 2015 2016 2017 2018Vendas e serviços prestados 108.500 110.670 116.204 119.109 125.064Subsídios à ExploraçãoGanhos/perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntosVariação nos inventários da produçãoTrabalhos para a própria entidadeCMVMC 32.550 33.201 34.861 35.733 37.519Fornecimento e serviços externos 29.640 30.381 31.141 31.919 32.717Gastos com o pessoal 29.208 30.084 30.986 31.916 32.874Imparidade de inventários (perdas/reversões)Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões)Provisões (aumentos/reduções)Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)Aumentos/reduções de justo valorOutros rendimentos e ganhosOutros gastos e perdasEBITDA (Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos) 17.102 17.004 19.216 19.541 21.954
Gastos/reversões de depreciação e amortização 600 600 600 600 600Imparidade de activos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)EBIT (Resultado Operacional) 16.502 16.404 18.616 18.941 21.354
Juros e rendimentos similares obtidos 0Juros e gastos similares suportados 0RESULTADO ANTES DE IMPOSTOS 16.502 16.404 18.616 18.941 21.354
Imposto sobre o rendimento do período 4.126 4.101 4.654 4.735 5.339RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 12.377 12.303 13.962 14.206 16.016
Demonstração de Resultados Previsional
IAPMEI 27
COMIDA BARATA Euros
2019128.191
38.45733.53533.860
22.338
600
21.738
21.738
5.43516.304
IAPMEI 28
Empresa: COMIDA BARAT Euros
2014 2015 2016 2017 2018 2019Meios Libertos do Projecto
Resultados Operacionais (EBIT) x (1-IRC) 12.377 12.303 13.962 14.206 16.016 16.304Depreciações e amortizações 600 600 600 600 600 600Provisões do exercício
12.977 12.903 14.562 14.806 16.616 16.904
Investim./Desinvest. em Fundo Maneio Fundo de Maneio 2.692 74 210 104 226 112
CASH FLOW de Exploração 15.669 12.978 14.771 14.909 16.842 17.016
Investim./Desinvest. em Capital Fixo Capital Fixo -6.000
Free cash-flow 9.669 12.978 14.771 14.909 16.842 17.016
CASH FLOW acumulado 9.669 22.647 37.418 52.327 69.169 86.185
Mapa de Cash Flows Operacionais
IAPMEI 29
Empresa: COMIDA BARATA, LEuros
2014 2015 2016 2017 2018 2019
Activo Não Corrente 5.400 4.800 4.200 3.600 3.000 2.400Activos fixos tangíveisPropriedades de investimento 5.400 4.800 4.200 3.600 3.000 2.400Activos IntangíveisInvestimentos financeiros
Activo corrente 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000InventáriosClientesEstado e Outros Entes PúblicosAccionistas/sóciosOutras contas a receberDiferimentosCaixa e depósitos bancários 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
6.400 5.800 5.200 4.600 4.000 3.400
Capital realizado 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000Acções (quotas próprias)Outros instrumentos de capital próprioReservas 12.377 24.680 38.642 52.847 68.863Excedentes de revalorizaçãoOutras variações no capital próprioResultado líquido do período 12.377 12.303 13.962 14.206 16.016 16.304
18.377 30.680 44.642 58.847 74.863 91.167
Passivo não correnteProvisõesFinanciamentos obtidosOutras Contas a pagar
Passivo corrente 7.818 7.868 8.630 8.815 9.645 9.853FornecedoresEstado e Outros Entes Públicos 7.818 7.868 8.630 8.815 9.645 9.853Accionistas/sóciosFinanciamentos Obtidos 0Outras contas a pagar
7.818 7.868 8.630 8.815 9.645 9.853
26.195 38.548 53.272 67.663 84.508 101.020TOTAL PASSIVO + CAPITAIS PRÓPRIOS
TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO
Balanço Previsional
ACTIVO
TOTAL ACTIVO
CAPITAL PRÓPRIO
PASSIVO
TOTAL PASSIVO
IAPMEI 30
Empresa: COMIDA BARAT
INDICADORES ECONÓMICOS 2014 2015 2016 2017 2018 2019Taxa de Crescimento do Negócio 2% 5% 2% 5% 2%Rentabilidade Líquida sobre o rédito 11% 11% 12% 12% 13% 13%
INDICADORES ECONÓMICOS - FINANCEIROS 2014 2015 2016 2017 2018 2019Return On Investment (ROI) 193% 212% 268% 309% 400% 480%Rendibilidade do Activo 258% 283% 358% 412% 534% 639%Rotação do Activo 1695% 1908% 2235% 2589% 3127% 3770%Rendibilidade dos Capitais Próprios (ROE) 67% 40% 31% 24% 21% 18%
INDICADORES FINANCEIROS 2014 2015 2016 2017 2018 2019Autonomia Financeira 287% 529% 858% 1279% 1872% 2681%Solvabilidade Total 82% 74% 60% 52% 41% 35%Cobertura dos encargos financeiros #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! ############### #DIV/0! #DIV/0!
INDICADORES DE LIQUIDEZ 2014 2015 2016 2017 2018 2019Liquidez Corrente 0,13 0,13 0,12 0,11 0,10 0,10Liquidez Reduzida 0,13 0,13 0,12 0,11 0,10 0,10
INDICADORES DE RISCO NEGÓCIO 2014 2015 2016 2017 2018 2019Margem Bruta 46.310 47.088 50.202 51.457 54.828 56.198Grau de Alavanca Operacional 281% 287% 270% 272% 257% 259%Grau de Alavanca Financeira 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Principais Indicadores
IAPMEI 31
Empresa: DA BARATA, Lda
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Free Cash Flow do Equity 9.669 12.978 14.771 14.909 16.842 17.016 150.157
Taxa de juro de activos sem risco 1,00% 1,02% 1,07% 1,10% 1,15% 1,18% 1,21%Prémio de risco de mercado 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%Taxa de Actualização 11,10% 11,12% 11,18% 11,21% 11,27% 11,30% 11,33%Factor actualização 1 1,111 1,235 1,374 1,529 1,701 1,894
Fluxos Actualizados 9.669 11.679 11.956 10.852 11.017 10.001 79.270
9.669 21.348 33.304 44.156 55.173 65.174 144.444
Valor Actual Líquido (VAL) 144.444
#NÚM! #NÚM! #NÚM! #NÚM! #NÚM! #NÚM! #NÚM!
Taxa Interna de Rentibilidade #NÚM!
Pay Back period 0 Anos
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Free Cash Flow to Firm 9.669 12.978 14.771 14.909 16.842 17.016 152.180
WACC 11,00% 11,02% 11,07% 11,10% 11,15% 11,18% 11,18%Factor de actualização 1 1,110 1,233 1,370 1,523 1,693 1,882
Fluxos actualizados 9.669 11.690 11.979 10.883 11.060 10.051 80.847
9.669 21.359 33.338 44.221 55.281 65.331 146.179
Valor Actual Líquido (VAL) 146.179
#NÚM! #NÚM! #NÚM! #NÚM! #NÚM! #NÚM! #NÚM!
Taxa Interna de Rentibilidade #NÚM!
Pay Back period 0 Anos
Na perspectiva do Projecto
Avaliação do Projecto / Empresa
Na perspectiva do Investidor
Empresa: OMIDA BARATA, Lda
Consumo de Unidades de Matérias-Primas por Unidade de Produto AcabadoMatérias Primas e Subsidiárias (descriminação) Unidade de Medida Produto A Produto B Produto C Produto D
Produção (em Quantidades) Unidades físicasProdutos 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Produto AProduto BProduto CProduto D
Consumo de Matérias Primas 1* Unidades físicas2014 2015 2016 2017 2018 2019
Preço das Matérias Primas e Subsidiárias2014 2015 2016 2017 2018 2019
Valor do consumo 2*2014 2015 2016 2017 2018 2019
1* obtido da multiplicação da produção pelo consumo de matéria prima por unidade de produto acabado.2* obtido da multiplicação do consumo das matérias-primas pelo preço.
Matérias Primas e Subsidiárias
TOTAL
Cálculos Auxiliares
TOTAL
Matérias Primas e Subsidiárias
Matérias Primas e Subsidiárias