Post on 21-Apr-2015
GESTÃO FINANCEIRA
Marcus Lopes
- Administrador de Empresas e MBA Finanças e Controladoria;
- Certificado Profissional ANBIMA Série 10;
- Sócio fundador da MARKE7 INTELIGÊNCIA DE MERCADO;
- Mais de 15 anos de atuação em Finanças Corporativas como
Assistente, Analista, Planejador e Gerente;
- Consultor Financeiro (Aviação Agrícola – Thrush AirCraft do
Brasil);
- Professor universitário para os cursos de Administração de
Empresas, Ciências Contábeis e Gestão Empresarial.
Email: marke7br@gmail.com Tels.: (62) 4141-4184
8575-2121
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Empreendedor (Características)
- Iniciativa
- Autoconfiança
- Disposição para assumir riscos
- Decisão e Responsabilidade
- Energia
- Voltado para a equipe
Plano de Negócios
É um documento indispensável a qualquer empresa, que descreve
detalhadamente seus objetivos, planos e ações e deverá
demonstrar os resultados projetados, reduzindo ou possibilitando
melhor visualização dos riscos e incertezas, e desta forma,
favorecendo às correções das rotas.
Finalidades:
Criação de nova empresa / Repensar a empresa em
operações / Viabilidade econômico-financeira / Lançamento
de bens ou serviços / Capitalizações financeiras /
Ampliação da capacidade produtiva / Mudanças de ramo
de atividade.
Empreendedor
Empreendedor é o termo utilizado para qualificar ou especificar,
principalmente, aquele indivíduo que detém uma forma especial,
inovadora de se dedicar às atividades de organização,
administração e execução, principalmente na geração de
riquezas, na transformação de conhecimentos e bens em novos
produtos (mercadorias ou serviços), gerando um novo método
com o seu próprio conhecimento.
Ser empreendedor significa ser motivado pela auto realização,
pelo desejo de assumir responsabilidade e ser independente.
(Conceito da Secretaria de Indústria e Comércio do Estado de Goiás)
Gestão Financeira (Getor – Controle)
A Gestão Financeira tem como principal função assegurar, em
níveis otimizados, a continuidade da capacidade que a companhia
possui de realizar sua operações, gerando riquezas (resultados),
sem desprezar a interdependência de todos os setores e
departamentos, os quais dependem diretamente dos seus
resultados.
Tecnicamente as operações financeiras resumem-se nas áreas
Contábil, de Finanças e Econômica.
A gestão financeira basicamente visa: suprir a empresa de
disponibilidades, otimizar a rotação de recursos, controlar
a forma de uso dos recursos, dentre outras funções.
Gestão Financeira
Contábil
Guias
Demonstrações Financeiras
Análise e Indicadores Financeiros
Tributário
Finanças
Caixa
Contas a Pagar
Contas a Receber
Tesouraria
Bancos
- Não tenho recursos em Caixa.
Gestão Financeira
- Minhas despesas estão maiores que minhas
receitas.- Minha quantidade de clientes está menor
do que eu IMAGINAVA.
- Os retornos AINDA não alcançaram os
níveis ideiais.
Gestão Financeira
Marketing
RH /
Pessoal
Produção
Estoque
Logística
Engenharia
Comercial
Desenvolvimen
to
Gestão Financeira
Demonstrações Financeiras
São um conjunto de demonstrações normalmente obrigatórias,
desenvolvidas para atender a certos grupos de usuários: gestores,
investidores, credores e governo.
Balanço Patrimonial - BP
Retrata a situação financeira da empresa em um determinado
momento. Por isso, a denominamos como uma demonstração
financeira Estática.
Demonstração do Resultado do Exercício - DRE
Reflete toda as operações da empresa, e ao final seu resultado.
Por isso a denominamos como uma demonstração financeira
dinâmica.
Finanças
São um conjunto de metodologias que visam assegurar a solidez e
solvência das empresas no curto e longo prazos.
Caixa: Controle dos recursos diários livres e disponíveis.
Contas a Pagar: Controle sistemático dos compromissos e
obrigações.
Contas a Receber: Controle dos direitos provenientes das
vendas.
Tesouraria: Controle das reservas e remessas aos Bancos.
Bancos: Controle das conciliações provenientes de saques,
depósitos, transferências, dentre outras operações.
ARMAZÉM MICROSOFT
O que há de comum?
Do que são compostas todas as empresas?
Planejamento e Orçamento
Planejamento
- Sonho é o primeiro passo que fundamenta o Planejamento do
que se pretende realizar (Quem não sonha, já morreu!);
- Planejar é definir um futuro desejado e os meios para alcançá-
lo;
- É um processo de tomada de decisão antecipada;
- Trata-se de um processo orientado no sentido de se produzir
uma ou várias situações futuras;
- Envolve um conjunto de decisões interdependentes.
Planejamento e Orçamento
Orçamento
- É a expressão monetária de um plano operacional;
- É a etapa final de um processo de planejamento;
- É um compromisso de realização;
- É um instrumento de acompanhamento e contínua avaliação de
desempenho das atividades e dos departamentos;
- Nem sempre o que se planeja, ocorrerá; normal! Por isso a
construção do Orçamento. Pois, sinalizará os desvios de rotas,
evitando que a empresa seja refém dos próprios embaraços.
Modelo de
OrçamentoDescr. C.Contábil 201204 201205 201206 201207 201208 201209 201210 201211 201212 201301 201302 201303 Total
116.485 192.559 192.559 192.559 192.559 192.559 175.238 175.238 175.238 175.238 175.238 130.810 2.086.282
Impostos - Folha Pagamento 15.937 27.372 27.372 27.372 27.372 27.372 24.958 24.958 24.958 24.958 24.958 18.649 296.234
Encargos s / férias e 13º - INSS 1.011 1.663 1.663 1.663 1.663 1.663 1.512 1.512 1.512 1.512 1.512 1.173 18.060
Encargos s / férias e 13º - FGTS 1.556 2.559 2.559 2.559 2.559 2.559 2.326 2.326 2.326 2.326 2.326 1.805 27.784
INSS - Patronal 5.270 9.120 9.120 9.120 9.120 9.120 8.320 8.320 8.320 8.320 8.320 6.170 98.640
FGTS 8.100 14.030 14.030 14.030 14.030 14.030 12.800 12.800 12.800 12.800 12.800 9.500 151.750
Contribuição Sindical Patronal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gerencia Administrativa 18.967 31.612 31.612 31.612 31.612 31.612 29.407 29.407 29.407 29.407 29.407 20.585 344.645
Ordenados e Salários 15.041 25.069 25.069 25.069 25.069 25.069 23.320 23.320 23.320 23.320 23.320 16.324 273.311
Horas Extras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13º Salário 1.354 2.256 2.256 2.256 2.256 2.256 2.099 2.099 2.099 2.099 2.099 1.469 24.598
Férias 2.106 3.510 3.510 3.510 3.510 3.510 3.265 3.265 3.265 3.265 3.265 2.285 38.263
Outros - Folha 466 777 777 777 777 777 723 723 723 723 723 506 8.473
Gerencia Agrícola 15.519 25.864 25.864 25.864 25.864 25.864 24.060 24.060 24.060 24.060 24.060 16.842 281.982
Ordenados e Salários 12.307 20.511 20.511 20.511 20.511 20.511 19.080 19.080 19.080 19.080 19.080 13.356 223.618
Horas Extras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13º Salário 1.108 1.846 1.846 1.846 1.846 1.846 1.717 1.717 1.717 1.717 1.717 1.202 20.126
Férias 1.723 2.872 2.872 2.872 2.872 2.872 2.671 2.671 2.671 2.671 2.671 1.870 31.306
Outros - Folha 382 636 636 636 636 636 591 591 591 591 591 414 6.932
Gerencia Industrial 15.132 25.220 25.220 25.220 25.220 25.220 21.387 21.387 21.387 21.387 21.387 20.585 268.750
Ordenados e Salários 12.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 16.960 16.960 16.960 16.960 16.960 16.324 213.124
Horas Extras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13º Salário 1.080 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.526 1.526 1.526 1.526 1.526 1.469 19.181
Férias 1.680 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.374 2.374 2.374 2.374 2.374 2.285 29.837
Outros - Folha 372 620 620 620 620 620 526 526 526 526 526 506 6.607
Contabilidade 5.045 7.903 7.903 7.903 7.903 7.903 7.352 7.352 7.352 7.352 7.352 5.603 86.921
Ordenados e Salários 3.760 6.267 6.267 6.267 6.267 6.267 5.830 5.830 5.830 5.830 5.830 4.081 68.328
Horas Extras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13º Salário 564 564 564 564 564 564 525 525 525 525 525 525 6.533
Férias 526 877 877 877 877 877 816 816 816 816 816 816 9.811
Outros - Folha 194 194 194 194 194 194 181 181 181 181 181 181 2.250
Planejar e Controlar?
Coordenação de
Atividades
Ganho de
Eficiência
Decisões
Antecipadas
Força e Auto-
análise
Maior
Transparência
Avaliação do
Progresso
Definição de
Responsabilidades
Comprometimento a
Priori
Sustentabilidade Financeira- Seu conceito está associado ao próprio objetivo das
organizações (?);
- Empresas buscam a valorizam e retorno sobre o capital
investido;
- Para alcançar as metas (Planejamento) necessitam de
resultados sustentáveis a longo prazo (LP);
- Manter suas operações perenes e seus resultados satisfatórios
aos investidores (VOCÊS);
- Significa visão de continuidade da organização;
Sustentabilidade Financeira
- Deve buscar o tripé – TBL – (ambiental, social e econômico-
financeira);
- Entendê-la, deve-se compreender os principais fatores de
insucessos das empresas:- Sistema contábil insuficiente;
- Insuficiência de capital;
- Não Retenção de lucros;
- Retirada excessiva de capitais da empresa.
Filmes para todo Gestor:
Filmes
Amor Sem Escalas - George Clooney
Match Point (Ponto Final) – Matt Damon
Lobo de Wall Street – Leonardo Di Caprio
Documentário
A Verdade da Crise