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Demonstração do Valor Adicionado 9
Comentário do Desempenho 10
DMPL - 01/01/2014 à 31/03/2014 8
Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes 24
DMPL - 01/01/2015 à 31/03/2015 7
Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 21
Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 23
Notas Explicativas 13
Pareceres e Declarações
DFs Individuais
Balanço Patrimonial Ativo 2
Composição do Capital 1
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Dados da Empresa
Demonstração do Resultado Abrangente 5
Demonstração do Fluxo de Caixa 6
Balanço Patrimonial Passivo 3
Demonstração do Resultado 4
Índice
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
Em Tesouraria
Total 88.467
Preferenciais 0
Ordinárias 0
Total 0
Preferenciais 58.965
Do Capital Integralizado
Ordinárias 29.502
Dados da Empresa / Composição do Capital
Número de Ações(Unidades)
Trimestre Atual31/03/2015
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
1.01.06.01.01 IRPJ / CSSL 1.253 1.252
1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 15 14
1.01.06 Tributos a Recuperar 15 14
1.01.06.01.04 IRRF 350 350
1.01.06.01.03 Pis 504 504
1.01.06.01.02 Cofins 617 617
1.01.06.01.05 (-) Provisão para Perdas Tributos Correntes -2.709 -2.709
1 Ativo Total 15 23
1.01.03.02.02 Provisão para Devedores Duvidosos -97.337 -97.337
1.01 Ativo Circulante 15 23
1.01.03.02.01 Direitos Creditórios Vencidos a + de 180 dias 97.337 97.337
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 0 9
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2015
Exercício Anterior 31/12/2014
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
2.02 Passivo Não Circulante 784 787
2.02.02 Outras Obrigações 784 787
2.01.06.01.01 Provisões Fiscais 7.874 6.429
2.01.06 Provisões 7.874 6.429
2.01.06.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 7.874 6.429
2.03.01 Capital Social Realizado 35.430 35.430
2.03.02 Reservas de Capital 906 906
2.03 Patrimônio Líquido -436.481 -419.319
2.02.02.01 Passivos com Partes Relacionadas 784 787
2.02.02.01.01 Débitos com Coligadas 784 787
2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados -472.817 -455.655
2.01 Passivo Circulante 435.712 418.555
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 427.838 412.125
2.01.05.02.04 Outras Contas 0 1
2 Passivo Total 15 23
2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 51.591 42.355
2.01.05 Outras Obrigações 0 1
2.01.05.02 Outros 0 1
2.01.04.01.02 Em Moeda Estrangeira 51.591 42.355
2.01.04.02 Debêntures 376.247 369.770
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2015
Exercício Anterior 31/12/2014
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
3.06.02.04 Variação Cambial Fixed up Rate -8.838 0
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro -17.162 -4.945
3.06.02.02 Juros Fixed Step up Rate -398 917
3.06.02.03 IRRF s/ Euronotes -1.445 104
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas -17.162 -4.945
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.99.01.01 ON -0,58000 -0,17000
3.11 Lucro/Prejuízo do Período -17.162 -4.945
3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01.02 PN -0,29000 -0,08000
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -4 -29
3.04.02.01 Tributos e Contribuições 0 -24
3.06.02.01 Juros s/ Debêntures -6.477 -5.937
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -4 -29
3.06 Resultado Financeiro -17.158 -4.916
3.06.02 Despesas Financeiras -17.158 -4.916
3.04.02.02 Serviços Profissionais -4 -5
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos -4 -29
DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/01/2015 à 31/03/2015
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2014 à 31/03/2014
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
4.01 Lucro Líquido do Período -17.162 -4.945
4.03 Resultado Abrangente do Período -17.162 -4.945
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/01/2015 à 31/03/2015
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2014 à 31/03/2014
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
6.01.02.03 Aumento (Redução) Outras Contas Pagar -1 0
6.01.03 Outros -17.162 -4.945
6.01.02.01 Aumento (Redução) em Impostos a Recuperar -1 0
6.01.02.02 Aumento (Redução) em Fornecedores 0 23
6.03.01 Variação Mútuo com Partes Relacionadas -3 6
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -9 0
6.01.03.01 Prejuizo do Trimestre -17.162 -4.945
6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -3 6
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 9 0
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 17.158 4.916
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais -6 -6
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -2 23
6.01.01.01 Atualização Debêntures 6.477 4.701
6.01.01.04 Variação Cambial Fixed Step up Rate 8.838 0
6.01.01.03 Provisão Impostos a recolher 1.445 -104
6.01.01.02 Atualização Financiamentos 398 319
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/01/2015 à 31/03/2015
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2014 à 31/03/2014
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
5.07 Saldos Finais 35.430 906 0 -472.817 0 -436.481
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -17.162 0 -17.162
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -17.162 0 -17.162
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 35.430 906 0 -455.655 0 -419.319
5.01 Saldos Iniciais 35.430 906 0 -455.655 0 -419.319
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/03/2015 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
5.07 Saldos Finais 35.430 906 0 -427.969 0 -391.633
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -4.945 0 -4.945
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -4.945 0 -4.945
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 35.430 906 0 -423.024 0 -386.688
5.01 Saldos Iniciais 35.430 906 0 -423.024 0 -386.688
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/03/2014 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
7.08 Distribuição do Valor Adicionado -4 -29
7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir -4 -29
7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 17.158 4.916
7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios -17.162 -4.945
7.08.03.01 Juros 17.158 4.916
7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -17.162 -4.945
7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -4 -29
7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido -4 -29
7.03 Valor Adicionado Bruto -4 -29
7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -4 -29
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/01/2015 à 31/03/2015
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2014 à 31/03/2014
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
Comentário do Desempenho
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Apresentamos o resultado do trimestre findo em 31 de março de 2015 da
Feniciapar S/A:
DESEMPENHO NO TRIMESTRE:
A Companhia tem as características de uma sociedade de propósito
específico, posto que seu objeto social e sua atuação no mercado de capitais
dependem única e exclusivamente de sua condição como securitizadora de
recebíveis de Lojas Arapuã S/A – em recuperação judicial, sociedade que
pediu concordata em 22/06/1998, posteriormente convertida em recuperação
judicial. Não existem novas operações após o pedido de concordata da
controladora.
RESULTADO
No trimestre findo em 31 de março de 2015, a companhia apresentou um
prejuízo líquido de R$ 17.162 mil.
DEBÊNTURES
Não foram realizadas novas emissões de debêntures, em consequência da
companhia que originava os recebíveis, Lojas Arapuã S/A; estar em processo
de recuperação judicial. As debêntures a pagar em 31/03/2015 foram
consideradas antecipadamente vencidas, conforme previsto em contrato
com os credores e sua liquidação está vinculada ao processo de recuperação
judicial da controladora Lojas Arapuã S/A – em recuperação judicial.
DIVIDENDOS OBRIGATÓRIOS
Em função do passivo a descoberto apresentado pela companhia, não foram
distribuídos dividendos, conforme previsto no Estatuto Social.
RELACIONAMENTO COM AUDITORES EXTERNOS - IN. CVM 381/03
Em conformidade com a Instrução CVM 381/03, informamos que os auditores
independentes da TG&C Auditores Independentes não prestaram durante o
trimestre, outros serviços que não os relacionados com auditoria independente
das Demonstrações Contábeis Intermediárias.
A política da companhia na contratação de serviços de auditores
independentes assegura que não haja conflito de interesses, perda de
independência ou objetividade.
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
Comentário do Desempenho
SITUAÇÃO ATUAL DA CONTROLADORA (LOJAS ARAPUÃ S/A – em recuperação
judicial)
Em 06 de abril de 2009, a Companhia impetrou seu pedido de recuperação
judicial perante a 1ª Vara de Falências e Recuperações Judiciais de São Paulo,
o qual foi indeferido primeiramente e posteriormente, com base em recurso
interposto pela companhia, foi provido o processamento da recuperação
judicial em 27 de Outubro de 2009. Contudo, dois credores da companhia
opuseram embargos de declaração, que
foram acolhidos para esclarecimentos. O desembargador relator determinou a
extração da carta de sentença para que a recuperação fosse processada
independentemente de recurso contra o acórdão da apelação. Os autos da
carta de sentença foram remetidos para o Juízo da 1ª Vara de Falências, que
determinou a apresentação de documentação atualizada de Lojas Arapuã
S/A.
Em 30/08/2010 foi nomeado o administrador judicial da recuperação, Dr.
Afonso Alves Braga (OAB/SP 122.093), com endereço na Av. Nove de Julho nº
3229, 10º andar, conjunto 1001, SP. O edital da lista de credores da Arapuã foi
disponibilizado pelo Diário Oficial de Justiça em 07/01/2011.
O plano de recuperação foi apresentado em 03/11/2010 e publicado em
28/02/2011. Como alguns credores opuseram objeção ao plano de
recuperação, designou-se a realização da Assembléia Geral de Credores para
os dias 19 e 28 de outubro de 2011, em 1ª e 2ª convocação, respectivamente.
Em 17/10/2011, ainda, foi publicada a 2ª lista de credores, em cumprimento ao
art. 7º, parágrafo 2º da Lei 11.101/05.
Realizada a 1ª convocação da assembléia, em 19/10/2011, em razão da
ausência de quórum, ela não foi instalada. Realizada em 2ª convocação, em
28/10/2011, os credores presentes deliberaram, em sua maioria, pela suspensão
da assembléia e continuação para o dia 16/12/2011, com o objetivo de
realizar alterações no plano de recuperação judicial. A assembléia foi
realizada em 16/12/2011, tendo sido aprovado, por maioria, o plano de
recuperação das Lojas Arapuã.
Em 05/03/2012 foi publicada a decisão que homologou o plano e concedeu a
recuperação judicial das Lojas Arapuã S/A. Contra essa decisão, a credora
Primafer interpôs agravo de instrumento, o qual foi respondido e julgado em
02/10/2012, sendo que foi negado provimento ao recurso. O acórdão foi
publicado em 31/10/2012. O Ministério Público opôs embargos de declaração,
os quais foram acolhidos sem efeito modificativo. Em seguida o Ministério
Público apresentou recurso especial, o qual foi respondido. Em 23/01/14 foi
disponibilizada a decisão que negou prosseguimento ao recurso especial do
Ministério Público, originando, assim, agravo de despacho denegatório,
devidamente respondido e já remetido ao STJ, tendo sido autuado sob nº
563084/SP e encontra-se conclusos à Ministra Maria Isabel Gallotti desde
04.09.14.
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
Comentário do Desempenho
Em 19/03/2012 requeremos autorização judicial para realização de leilão para
venda de alguns imóveis previstos no plano, o que restou deferido pelo Juiz. O
leilão foi realizado em 04/07/2012 e todos os imóveis desse lote foram vendidos.
Posteriormente, requeremos nova autorização para continuidade do leilão
com alguns imóveis, sendo que o Juiz determinou a manifestação do
Administrador, o qual, por sua vez, requereu esclarecimentos, devidamente
prestados. Como o pedido demorou para ser apreciado, apresentamos nova
manifestação com o cronograma de todos os próximos leilões, o que foi
deferido e, assim, foi realizado o primeiro leilão da série em janeiro de 2014. Em
abril de 2014 foi realizado o leilão de mais um lote de imóveis, em cumprimento
ao plano de recuperação judicial. Outras hastas públicas ocorreram em 12/08,
12/11/14 e em 31/03/15. Peticionamos para requerer o levantamento de parte
do numerário depositado judicialmente, o que foi deferido e, assim, foi iniciada
a fase de pagamento dos credores trabalhistas.
São Paulo, 08 de maio de 2015.
A Administração.
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
Notas Explicativas
Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis intermediárias para o trimestre findo em 31 de março de 2015. (Em milhares de reais, exceto quando expressamente mencionado em contrário)
1. Contexto operacional
A Feniciapar S/A (a seguir denominada “Companhia”) é uma Companhia de capital aberto
e foi constituída em 03 de Janeiro de 1994, tendo iniciado suas atividades em março de 1995
e tem por objeto social exclusivo, as seguintes atividades:
a) a aquisição de direitos creditórios decorrentes de bens vendidos ou de prestação de
serviços realizados pelas Lojas Arapuã S.A., sua controladora; direitos creditórios esses que
deverão ainda contar com a coobrigação da companhia vendedora ou prestadora de serviços;
e,
b) a cessão dos direitos referidos na letra a) citada.
Em Assembleia realizada em 22 de Novembro de 2.007, os debenturistas deliberaram por
unanimidade pela não atuação dos agentes fiduciários até a implementação do Plano de
Recuperação Judicial das Lojas Arapuã S/A.
A Companhia, como credora de Lojas Arapuã S/A, havia aderido ao plano proposto pela
sua controladora, conforme decisão de Assembléia dos Debenturistas datada de 10 de junho
de 1999. Como a Lojas Arapuã S/A hoje se encontra em recuperação judicial, a capacidade
de pagamento da companhia aos seus credores está sujeita ao desfecho do referido processo.
Desde a data da concordata da Lojas Arapuã S/A (22/06/1998) até o momento, não foram
efetuadas novas operações de aquisição de direitos creditórios.
2. Apresentação das demonstrações contábeis intermediárias ITR e principais
práticas contábeis
2.1. Declaração de conformidade
As informações contábeis intermediárias da Sociedade compreendem:
As informações contábeis intermediárias elaboradas de acordo com o CPC 21 –
Demonstração Intermediária e com as normas internacionais IAS 34 – “Interim
Financial Reporting”, emitida pelo “International Accounting Standard Board –
IASB” e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
Notas Explicativas
de Valores Mobiliários – CVM, aplicáveis à elaboração das informações contábeis
intermediárias – ITR.
As demonstrações contábeis intermediárias da Feniciapar S/A, para o trimestre findo em 31
de março de 2015, foram aprovadas e autorizadas para emissão, por sua diretoria em 08 de
maio de 2015.
2.2. Novas normas, alterações e interpretações de normas
As práticas contábeis adotadas para a elaboração e divulgação das demonstrações contábeis
intermediárias em 31 de março de 2015 são consistentes.
Os novos pronunciamentos e interpretações, bem como as alterações nos já existentes, já
emitidos, que não são de aplicação obrigatória para o trimestre findo em 31/03/2015, não
terão qualquer impacto nas demonstrações contábeis na Companhia.
3. Descrição das Principais Práticas Contábeis
As práticas mais relevantes adotadas pela Companhia são:
a) Resultado – As receitas e despesas são apropriadas ao resultado pelo regime de competência
dos exercícios.
b) Direitos Creditórios - Referem-se aos direitos adquiridos de contratos de venda mercantil
efetuados pela Lojas Arapuã S.A., com garantia da mesma, e direitos creditórios adquiridos
de financiamentos concedidos pelo Banco Fenícia S.A. para compra dos clientes nas Lojas,
com co-obrigação da mesma.
A Companhia possui provisão para perdas sobre os créditos em atraso no montante de R$
97.337. A referida provisão foi constituída com base em 100% dos créditos vencidos.
c) Debêntures e Empréstimos no Exterior - estão demonstrados pelo valor do principal,
acrescido dos encargos calculados de acordo com a renegociação efetuada com os credores,
em assembléia de 10 de Junho de 1999 (vide Notas Explicativas 6 e 7), e apropriados “pro
rata dia”, além da variação cambial incorrida até a data do balanço, a qual está registrada
como despesas financeiras.
Considerando a situação jurídica da companhia controladora Lojas Arapuã S.A., as
debêntures e os empréstimos no exterior (representados por Fixed Step up Rate Notes)
foram integralmente classificados no passivo circulante, uma vez que a Companhia foi
considerada em condição de default, prevista em contrato com os credores, e os débitos,
dessa forma, foram considerados antecipadamente vencidos.
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
Notas Explicativas
d) Imposto de Renda e Contribuição Social - Os valores de imposto de renda e contribuição
social estão sendo apurados na forma prevista na legislação vigente. Não foram constituídos
créditos tributários em função de a Companhia não atender plenamente às premissas
estabelecidas nas práticas contábeis adotadas no Brasil e Instrução CVM 273/98 e 371/02,
respectivamente.
4. Caixa e equivalentes de caixa
31/03/2015 31/12/2014
Disponibilidades em moeda nacional - 9
- 9
5. Impostos a Recuperar
31/03/2015 31/12/2014
IRPJ / CSSL 1.253 1.252
IRRF s/ aplicações Financeiras 350 350
Pis a compensar (a) 504 504
Cofins a compensar (a) 617 617
Total dos impostos a recuperar 2.724 2.723
Provisão para perdas (2.709) (2.709)
15 14
(a) Créditos substancialmente originários de PIS e COFINS apurados durante os exercícios de
2.003 e 2.004, não utilizados em função da empresa estar sem movimentação operacional,
no entanto a administração já solicitou a restituição junto à Secretaria da Receita Federal.
No exercício findo em 31 de dezembro de 2013 a Companhia constituiu provisão no
montante de R$ 1.122.
6. Debêntures
As debêntures correspondem a duas emissões, com as seguintes características:
As debêntures são garantidas pelos direitos creditórios da Companhia, os quais, por sua vez,
são garantidos pela companhia controladora Lojas Arapuã S.A. Conforme mencionado nas
notas 3 b) e 3 c), as referidas debêntures foram consideradas antecipadamente vencidas. A
segunda emissão de debêntures não foi concretizada.
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2015 - FENICIAPAR S/A Versão : 1
Notas Explicativas
1ª emissão 3ª emissão
31/03/2015 1ª série 2ª série Série única
Data de emissão 01.08.1995 01.08.1995 01.03.1997
Data de vencimento 01.08.1998 01.08.1998 01.03.2000
Valor unitário R$2.944,77 R$2.846,25 R$17.801,77
Quantidade 29.711 43.797 9.218
R$ 87.493 R$ 124.657 R$ 164.097
Total R$ 376.247
Conversibilidade Não conversíveis Não conversíveis Conversíveis
em ações em ações em ações
Remuneração Corresponde à variação Corresponde à variação Corresponde à variação
acumulada da taxa acumulada da taxa acumulada da taxa
ANBID ANBID ANBID
1ª emissão 3ª emissão
31/12/2014 1ª série 2ª série Série única
Data de emissão 01.08.1995 01.08.1995 01.03.1997
Data de vencimento 01.08.1998 01.08.1998 01.03.2000
Valor unitário R$2.894,08 R$2.797,26 R$17.495,33
Quantidade 29.711 43.797 9.218
R$ 85.986 R$ 122.512 R$ 161.272
Total R$ 369.770
Conversibilidade Não conversíveis Não conversíveis Conversíveis
em ações em ações em ações
Remuneração Corresponde à variação Corresponde à variação Corresponde à variação
acumulada da taxa acumulada da taxa acumulada da taxa
ANBID ANBID ANBID
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Notas Explicativas
7. Empréstimos no Exterior
Representam captação no exterior por meio de Fixed Step up Rate Notes, com vencimento
inicial previsto para o ano de 2005, com taxa de juros de 9,50% a.a., antes da concordata da
Lojas Arapuã S/A.
Entretanto, conforme mencionado na nota 3 c), os referidos empréstimos tiveram seus
vencimentos antecipados por ocasião da concordata requerida pela Lojas Arapuã S.A
(controladora e garantidora dos direitos creditórios). Em conjunto com os debenturistas, foi
definido que os juros do empréstimo passariam a ser de 8,825% ao ano, além da variação
cambial do dólar norte-americano. Os valores provisionados incluem imposto de renda
retido na fonte de 27,5% sobre os juros a serem remetidos ao exterior.
8. Partes Relacionadas
Os valores a pagar em 31/03/2015 R$ 784 (em 31/12/2014 R$ 787) referem – se aos saldos
em conta corrente entre empresas ligadas, sem previsão de atualização monetária valores em
aberto com prazo indeterminado para quitação.
31/03/2015 31/12/2014
Samaro Administração de Crédito e Cobrança Ltda 347 347
Angélica Administração de Crédito e Cobrança Ltda. 123 126
Novelty Modas S/A 144 144
Lojas Arapuã S/A 107 107
Bantan Serviços de Administração de Crédito e Cobrança Ltda 63 63
784 787
9. Capital Social
O Capital Social subscrito e integralizado no montante de R$ 35.430 está representado por
88.467 ações nominativas, sem valor nominal, sendo 29.502 ações ordinárias, 10 ações
preferenciais classe A e 58.955 ações preferenciais classe B. Cada ação ordinária dá direito a
um voto nas deliberações das assembléias gerais.
Aos acionistas é assegurado pelo Estatuto Social um dividendo obrigatório de no mínimo
25% do lucro líquido ajustado nos termos da legislação societária.
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Notas Explicativas
Não foram distribuídos dividendos face ao passivo a descoberto apresentado.
Quantidade % Quantidade %
Ações Ordinárias 29.502 33,35% 29.502 33,35%
Ações Preferenciais 58.965 66,65% 58.965 66,65%
88.467 100,00% 88.467 100,00%
31/03/2015 31/12/2014
10. Prejuízo por ação
O prejuízo por ação bem como o valor diluído é calculado mediante a divisão do prejuízo
do período pela quantidade de ações ordinárias em circulação. A companhia possui apenas
uma categoria de ação ordinária.
DESCRIÇÃO 31/03/2015 31/03/2014
Numerador 29.502 29.502
Prejuízo do período (17.162) (4.945)
Denominador (58) (17)
Média ponderada de ações em circulação - -
Prejuízo diluído por ação R$ (58) (17)
11. Despesas Financeiras
31/03/2015 31/03/2014
Juros s/ Debêntures (6.477) (5.937)
Variação Cambial Fixed Step Up Rate Notes (8.838) 1.236
Juros s/ Fixed Step Up Rate Notes (398) (319)
Imposto Renda Fonte s/ Euronotes (1.445) 104
(17.158) (4.916)
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Notas Explicativas
12. Remuneração dos Administradores
Os administradores da Feniciapar S/A, sensíveis ao esforço que está sendo desenvolvido,
renunciam ao direito de receber qualquer remuneração, inclusive a título de pró-labore.
13. Instrumentos Financeiros
Os critérios de avaliação contábil dos instrumentos financeiros apresentados nestas
demonstrações não divergem, significativamente, dos seus valores de mercado.
A Companhia não possui quaisquer instrumentos financeiros derivativos em aberto em 31
de março de 2.015, porém, vale mencionar que a Companhia está sujeita a risco de variação
cambial e não há nenhum instrumento de hedge para proteção.
14. Gestão de riscos
a) Gestão de risco financeiro
Fatores de risco financeiro
As atividades da Companhia a expõe a diversos riscos financeiros: risco de mercado
(incluindo risco de moeda e de taxa de juros) e risco de crédito. A gestão de risco da
Companhia concentra-se na imprevisibilidade dos mercados financeiros e busca minimizar
potenciais efeitos adversos no desempenho financeiro. A Companhia não utiliza
instrumentos financeiros derivativos para proteger certas exposições a riscos.
a.1) Risco de mercado
A Companhia está exposta a riscos de mercado decorrentes das atividades de seus negócios.
Esses riscos de mercado envolvem principalmente a possibilidade de flutuações na taxa de
câmbio e mudanças nas taxas de juros.
i) Risco cambial
Em virtude das obrigações financeiras de diversas naturezas assumidas pela Companhia a
mesma está exposta a riscos cambiais. Consideram-se os valores em moeda estrangeira os
saldos a pagar de compromissos já assumidos e registrados nas demonstrações contábeis
oriundos das operações da Companhia.
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Notas Explicativas
ii) Risco de taxa de juros
O risco de taxa de juros da Companhia decorre das debêntures e empréstimos e
financiamentos. A Administração da Companhia tem como política manter os indexadores
de suas exposições às taxas de juros ativas e passivas atrelados a taxas pós-fixadas.
a.2) Risco de crédito
A Companhia está sujeita a riscos de crédito relacionados aos instrumentos financeiros
contratados na gestão de seus negócios. Porém devido a situação atual de sua controladora,
considera – se alto o risco de não liquidação das operações que mantêm com seus credores.
* * *
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Outros assuntos
Demonstração intermediária do valor adicionado
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias incluídas nas Informações Trimestrais (ITR) anteriormente referidas não estão elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 (R1) aplicável à elaboração das Informações Trimestrais (ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM).
Ênfase
Conforme mencionado na Nota Explicativa n°1, os direitos creditórios da Companhia, que são garantias dos passivos contratados junto aos debenturistas e subscritores de fixed rate notes, tiveram sua realização prejudicada pela inadimplência dos devedores, motivo principal para o passivo a descoberto. Adicionalmente, a controladora, Lojas Arapuã S.A., encontra-se em recuperação judicial, conforme novo plano de reestruturação aprovado em assembleia de credores em dezembro de 2011, o qual foi homologado na Justiça do Estado de São Paulo. Contudo, atualmente, tramita no Superior Tribunal de Justiça agravo de despacho denegatório de recurso especial movido pelo Ministério Público do Estado de São Paulo, que contesta o não processamento de recurso movido por um dos credores que contestou os termos do plano de recuperação judicial. Dessa forma, a capacidade de pagamentos da Companhia aos seus credores também depende do atendimento de sua controladora às condições estabelecidas nos autos da nova recuperação judicial. As informações contábeis intermediárias foram elaboradas no pressuposto de continuidade normal das operações da Companhia e que esta tenha capacidade de liquidar os seus débitos, não contemplando quaisquer ajustes relativos aos valores de realização ou liquidação destes. A Companhia tem sofrido contínuos prejuízos operacionais e apresentando passivo a descoberto, fatores esses que geram dúvidas quanto à possibilidade de continuar em operação.
Revisamos, também, a demonstração intermediária do valor adicionado (DVA), referente ao trimestre findo em 31 de março de 2015, preparada pela administração da Companhia, cuja apresentação nas informações contábeis intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não está adequadamente elaborada, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto.
Aos:
Administradores e Acionistas da
Feniciapar S.A.
Conclusão sobre as informações contábeis intermediárias
Relatório sobre a revisão das informações trimestrais
A Administração da Companhia é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) - Demonstração intermediária e com a Norma Internacional de Contabilidade IAS 34 “Interim Financial Reporting”, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), assim como pela apresentação destas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.
Responsabilidade dos auditores independentes
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 “Revisão de informações intermediárias executadas pelo auditor da entidade” e ISRE 2410 “Review of financial information performed by the independent auditor of the entity”, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter uma segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria, portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
São Paulo – SP
Revisamos as informações contábeis intermediárias da Feniciapar S.A. (Companhia) contidas no formulário de Informações Trimestrais (ITR) referente ao trimestre findo em 31 de março de 2015, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de março de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente,, das mutações do passivo a descoberto e dos fluxos de caixa para o trimestre findo naquela data, incluindo as notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as informações contábeis intermediárias
Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva
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TG&C Auditores Independentes
CRC2SP-031.693/O-9
São Paulo, 8 de maio de 2015.
Marcos Venicio Sanches
Contador CRC 1SP-218.030/O-9
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São Paulo, 08 de Maio de 2.015.
Em conformidade com o inciso VI do art. 25 da IN nº 480 de 07 de Dezembro de 2.009, com redação dada pela instrução CVM 520/12, os diretores declaram que reviram, discutiram e concordam com as Demonstrações Financeiras Intermediárias da companhia, referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2.015.
Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
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São Paulo, 08 de Maio de 2.015.
Em conformidade com o inciso V do art. 25 da IN nº 480 de 07 de Dezembro de 2.009, os diretores declaram que reviram, discutiram e concordam com a opinião expressa no relatório dos auditores independentes, referente ao trimestre findo em 31 de março de 2.015.
Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes
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